Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Информационное письмо Банка России от 11.10.2017 №ИН-06-51/48 «О методологиях кредитных рейтинговых агентств»

Методологии АО «Эксперт РА» одобрены Банком России

Банк России сообщает о соответствии требованиям статьи 12 Федерального закона от 13.07.2015 №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» следующих методологий АО «Эксперт РА»:

Методология присвоения рейтингов кредитоспособности нефинансовым компаниям (в редакции от 29.09.2017);

Методология присвоения рейтингов финансовой надежности страховым компаниям (в редакции от 05.10.2017).

Информационное письмо Банка России от 10.10.2017 №ИН-016-41/47 «Об особенностях применения абзаца шестого пункта 5.6 Инструкции Банка России №180-И»

Банком России сообщены особенности расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Норматив Н6 не рассчитывается в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

При этом в рамках расчета норматива Н25 временно установлены специальные правила учета требований к заемщикам, перечисленным в абзаце первом пункта 8.4 Инструкции N 180-И.

Исходя из того, что аналогичные правила не установлены для расчета норматива Н6, на период действия специальных правил расчета норматива Н25 (по 31 декабря 2018 года) расчет норматива Н6 осуществляется без учета положений абзаца шестого пункта 5.6 Инструкции N 180-И в случае, если в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 включены лица, указанные в абзаце первом пункта 8.4 Инструкции № 180-И.

Письмо Банка России от 11.10.2017 №03-41-3/8207 «Об отмене отдельных писем Банка России по вопросам раскрытия Банком России информации кредитных организаций»

Банк России информирует об отмене некоторых писем, регулирующих порядок раскрытия информации кредитными организациями

Сообщается, что в связи с вступлением в силу Указания Банка России от 31 августа 2017 года №4515-У «О составе и порядке раскрытия Банком России информации, содержащейся в отчетности кредитных организаций (банковских групп)» отменяются:

письмо Банка России от 4 февраля 2014 года №17-Т «О раскрытии информации кредитными организациями по форме 0409123»;

письмо Банка России от 21 декабря 2006 года №165-Т «О раскрытии информации кредитными организациями»;

письмо Банка России от 25 мая 2010 года №72-Т «О раскрытии информации кредитными организациями по формам 0409134 и 0409135».

Указание Банка России от 11.10.2017 №4580-У «О порядке организации и проведения личного приема граждан в Общественной приемной Банка России в центральном аппарате Банка России»

Определен порядок проведения личного приема граждан в Общественной приемной центрального аппарата Банка России

Установлено, что предварительная запись на прием осуществляется по телефону, а также через сайт Банка России.

В помещениях для проведения личного приема используются технические средства для аудио- и видеопротоколирования. Перед началом приема проверяется документ, удостоверяющий личность обращающегося гражданина.

В ходе приема оформляется карточка личного приема гражданина. Работник Банка России дает ответ на обращение с согласия гражданина устно, если изложенные факты и обстоятельства являются очевидными и не требуют дополнительной проверки. В противном случае работник предлагает гражданину оформить письменное обращение для подготовки письменного ответа по существу поставленных в обращении вопросов. Работник в ходе личного приема может принять от гражданина письменное обращение с проставлением на копии или втором экземпляре принятого обращения отметки о его приеме. Работники оказывают необходимую помощь гражданам в оформлении письменных обращений, а также консультируют граждан о порядке подачи письменных обращений и получения ответов Банка России на них. Принятые в ходе личного приема граждан письменные обращения регистрируются в Банке России не позднее первого рабочего дня, следующего за днем личного приема гражданина.

Содержание устного обращения и устного ответа на него заносится в карточку. Работник дает разъяснение гражданину, куда и в каком порядке ему следует обратиться, в случае если в устном обращении содержатся вопросы, решение которых не входит в компетенцию Банка России.

Личный прием прекращается, если у гражданина имеются явные признаки опьянения или гражданин находится в состоянии повышенной поведенческой активности с явными признаками агрессии.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 02.10.2017 №4556-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года №446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций»

Уточнен порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода банков

Изменения в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года №446-П внесены с целью реализации требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».

Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.

В настоящее время документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Указание Банка России от 02.10.2017 №4555-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»

Скорректирован план счетов кредитных организаций с учетом требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»

Уточнены наименования некоторых счетов и введены новые счета для учета, в том числе операций, связанных с размещением (привлечением) денежных средств, обязательств по выданным банковским гарантиям, долговых ценных бумаг, корректировки резервов на возможные потери и пр.

Соответствующие поправки внесены в характеристики счетов и порядок применения Плана счетов бухгалтерского учета кредитных организаций.

Указание вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлен иной срок вступления в силу — с 1 января 2019 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Указание Банка России от 13.09.2017 №4524-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 ноября 2014 года №3463-У «Об особенностях организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) аудиторскими организациями по поручению Совета директоров Банка России» Зарегистрировано в Минюсте России 06.10.2017 №48454.

Планирование аудиторами проверок кредитных организаций по поручению Совета директоров Банка России будет осуществляться два раза в год

Ранее такие планы проверок составлялись ежегодно.

Кроме того, поправками:

скорректированы перечень структурных подразделений Банка России, принимающих решение о проведении внеплановой проверки, проведение которой может быть поручено аудиторской организации, а также права руководителя и членов группы аудиторов при проведении проверки по вопросам, предусмотренным заданием на проведение проверки (дополнением к заданию);

предусмотрена возможность формирования акта о противодействии проверке, а также заключения аудиторской организации по проверке в электронном виде;

утверждены новые формы описи предоставленных кредитной организацией аудиторской организации электронных документов (информации) и описи выборок информации (наборов записей).

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

«Положение о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами» (утв. Банком России 02.10.2017 №606-П)

Порядок бухгалтерского учета операций с ценными бумагами установлен новым положением Банка России

В соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности регламентирован порядок отражения на счетах бухгалтерского учета операций по приобретению и выбытию (реализации) ценных бумаг.

В бухгалтерском учете указанные операции отражаются на основании первичных учетных документов, подтверждающих переход прав собственности на ценную бумагу, либо при выполнении условий договора, определяющих переход прав собственности на ценную бумагу.

Положение вступает в силу с 1 января 2019 года.

В настоящее время документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Положение Банка России от 02.10.2017 №605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств»

Банком России определен порядок бухучета кредитными организациями ряда операций с финансовыми активами

Положение устанавливает порядок отражения на счетах бухгалтерского учета:

операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств;

операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств.

Установленные правила разработаны в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности.

Положение вступает в силу с 1 января 2019 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

«Положение о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, иным договорам на привлечение денежных средств, выпуска и погашения (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов» (утв. Банком России 02.10.2017 №604-П)

Для кредитных организаций установлен порядок отражения на счетах бухгалтерского учета финансовых обязательств

Положение определяет требования к учету операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, иным договорам на привлечение денежных средств, выпуска и погашения (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Положение вступает в силу с 1 января 2019 года.

В настоящее время документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Решение Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.10.2017, протокол №6 О базовой ставке страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов

Размер базовой ставки страховых взносов, подлежащих уплате банками в фонд обязательного страхования вкладов, составляет 0,15 процента расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года)

Указанная базовая ставка страховых взносов подлежит применению всеми банками — участниками системы страхования вкладов для исчисления страховых взносов за расчетный период, начиная с I квартала 2018 года.

Указание Банка России от 07.09.2017 №4520-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 3 февраля 2016 года №532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров» Зарегистрировано в Минюсте России 28.09.2017 №48350.

Скорректированы некоторые формы отчетности НФО и требования к формированию показателей

Формы отчетности дополняются новыми строками, корректируются наименования и содержание показателей, уточняется порядок составления таблиц и пояснений.

Поправки вносятся в отчетные формы, предусмотренные, в частности, приложениями 2, 3 — 10.1.

Кроме того, установлено, что некредитная финансовая организация вправе принять решение о раскрытии дополнительной информации к статьям форм бухгалтерской (финансовой) отчетности путем добавления в бухгалтерскую (финансовую) отчетность строк, расшифровывающих информацию, содержащуюся в статьях, с использованием оборотов «в том числе» или «из них» в наименовании расшифровываемых статей.

В случае если НФО не осуществляет операции с теми или иными видами активов (обязательств), таблицы или строки таблиц, связанные с такими активами (обязательствами), не заполняются и не включаются в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Также не включаются в отчетность текстовые пояснения к таблицам по тем операциям, которые не осуществляются, а также пояснения, обеспечивающие раскрытие отсутствующих на отчетную дату активов и обязательств.

НФО также вправе скорректировать текстовые пояснения к таблицам, если она считает это необходимым, для того, чтобы пользователи могли понять воздействие конкретных операций, других событий и условий на финансовое положение и финансовые результаты.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Отдельные положения Указания действуют до 1 января 2018 года.

Сообщение Банка России «О приобретении прав (требований) в части, превышающей 700 000 рублей, и осуществлении дополнительных компенсационных выплат вкладчикам из средств четвертого имущественного взноса Республики Крым»

АНО «Фонд защиты вкладчиков» начинает дополнительные компенсационные выплаты вкладчикам из средств четвертого имущественного взноса Республики Крым

Право на дополнительные компенсационные выплаты имеют вкладчики, которые до 8 июня 2015 г. подали в Фонд заявления о согласии на приобретение их прав (требований) по вкладам в кредитных учреждениях, имевших на 16 марта 2014 года лицензию Национального банка Украины и прекративших свою деятельность на территории Республики Крым и на территории Севастополя на основании решений Банка России, либо, в соответствии с частью 2 статьи 7 Федерального закона от 2 апреля 2014 года №39-ФЗ, подали в Фонд заявления о восстановлении пропущенного срока для подачи заявлений.

Размер дополнительной компенсационной выплаты определяется путем распределения между имеющими право на эти выплаты вкладчиками суммы имущественного взноса Республики Крым пропорционально доле имеющихся у вкладчика прав (требований) в совокупном размере прав (требований) вкладчиков, превышающем 700 000 рублей, с использованием единого коэффициента пропорциональности для расчета размера дополнительных компенсационных выплат.

Сумма требований вкладчика, выраженная в иностранной валюте, определяется в валюте РФ по официальному курсу, установленному Банком России на 18 марта 2014 года.

Заключение с вкладчиками договоров уступки прав (требований) и осуществление дополнительных компенсационных выплат производятся в течение 90 дней со дня публикации настоящего сообщения по 9 января 2018 года (включительно).

Указанный срок в случае его пропуска вкладчиком Фондом не восстанавливается.

Для заключения договора уступки прав (требований) по вкладам (счетам) и получения дополнительной компенсационной выплаты вкладчику необходимо обратиться с документом, удостоверяющим личность, в уполномоченную Фондом организацию.

Перечень уполномоченных организаций размещен на официальном сайте Фонда (раздел «Как получить компенсационную выплату», ссылка «Адреса точек обслуживания»), а также прилагается к настоящему сообщению.

Указание Банка России от 03.10.2017 №4560-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25 февраля 2014 года №149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»

Внесены уточнения в порядок организации инспекционной деятельности Банка России

Указанием, в частности:

регламентируется порядок согласования предложений о проведении проверок кредитных организаций (их филиалов), кредитной организации, являющейся оператором платежной системы, оператором услуг платежной инфраструктуры значимой платежной системы, оператором платежной системы, расчетным центром в которой является Банк России, кредитной организации, являющейся значимой на рынке платежных услуг, кредитной организации (ее филиала) по вопросам соблюдения требований валютного законодательства РФ, законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

корректируется порядок разработки, наполнения и согласования Сводного плана проверок кредитных организаций (их филиалов) на очередное полугодие;

определяются основания для обязательного проведения внеплановых проверок кредитных организаций.

Проект Федерального закона №276427-7 «О внесении изменений в статьи 9 и 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»

Правительство РФ предлагает расширить перечень валютных операций, разрешенных к совершению между резидентами

Законопроектом предусматривается не относить к запрещенным:

— валютные операции по выплате физическим лицам — резидентам заработной платы и иных выплат в иностранной валюте за пределами территории РФ по заключенным ими с юридическими лицами — резидентами трудовым договорам, предусматривающим выполнение такими физическими лицами — резидентами своих трудовых обязанностей за пределами территории РФ;

— валютные операции по переводу на открытые в уполномоченных банках на территории РФ счета физических лиц — резидентов:

являющихся сотрудниками дипломатической службы, работниками дипломатических представительств, консульских учреждений РФ, постоянных представительств РФ при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, сотрудниками находящихся за пределами территории РФ представительств федеральных органов исполнительной власти, представителями федеральных органов исполнительной власти (заместителями представителей федеральных органов исполнительной власти), находящимися за пределами территории РФ, а также работниками расположенных за пределами территории РФ российских государственных учреждений, сумм месячного денежного содержания, денежного довольствия, должностного оклада и надбавки к должностному окладу, заработной платы и иных выплат в иностранной валюте согласно заключенным с такими сотрудниками (представителями, работниками) служебным контрактам (дополнительным соглашениям к ним), трудовым договорам, причитающихся таким сотрудникам (представителям, работникам) сумм возврата налога на добавленную стоимость, полученных от компетентных органов государств пребывания, и иных сумм, связанных с исполнением ими своих служебных (трудовых) обязанностей за пределами территории РФ, выплата которых предусмотрена законодательством РФ;

направленных федеральными органами исполнительной власти за пределы территории РФ для оказания технического содействия и исполнения иных обязанностей согласно заключенным ими с такими федеральными органами исполнительной власти контрактам или трудовым договорам, предусматривающим выполнение такими физическими лицами — резидентами своих служебных или трудовых обязанностей за пределами территории РФ, а в отношении физических лиц — резидентов из числа военнослужащих — по решениям должностных лиц, уполномоченных направлять военнослужащих за пределы территории Российской Федерации, сумм денежного содержания, денежного довольствия, заработной платы и иных выплат в иностранной валюте.

Мобильное приложение

Android Apple