Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Информация Банка России «О величине национальной антициклической надбавки Российской Федерации к нормативам достаточности капитала банков и других макропруденциальных мерах Банка России»

Числовое значение национальной антициклической надбавки Российской Федерации к нормативам достаточности капитала банков сохранено на уровне ноль процентов от взвешенных по риску активов

При принятии данного решения Совет директоров Банка России исходил, в частности, из следующего.

На фоне неоднородного восстановления кредитной активности в корпоративном и розничном сегментах кредитования оценки кредитных гэпов (определяемых как отклонение фактического значения соотношения кредитов, скорректированных на валютную переоценку, к ВВП от его долгосрочного тренда) сохраняют отрицательные значения. Это свидетельствует о том, что кредитная активность пока остается на уровне ниже долгосрочного тренда.

Наряду с ростом кредитной активности кредитные организации наращивают источники собственных средств (капитала). За 12 месяцев норматив достаточности капитала кредитных организаций Н1.0 в среднем увеличился на 0,4 п.п., до 14,5% на 1 августа 2018 года.

Принятые с 1 января 2018 года Банком России меры для устойчивого развития ипотечного сегмента не сократили долю предоставляемых кредитов с первоначальным взносом от 10 до 20%, но позволили ее стабилизировать. В связи с этим Банк России принял решение об увеличении требований к капиталу банков в отношении таких кредитов, выдаваемых с 1 января 2019 года.

В связи с ускорением кредитной активности в сегменте необеспеченного потребительского кредитования Банк России повысил коэффициенты риска по необеспеченным потребительским кредитам, предоставленным после 1 сентября 2018 года, с ПСК от 10 до 30%. Сохранение текущих темпов роста ссудной задолженности, превышающих рост доходов населения в номинальном выражении, на фоне существующей динамики среднего значения полной стоимости потребительских кредитов может привести к росту долговой нагрузки населения.

Повышение коэффициентов риска по отдельным кредитным требованиям увеличивает необходимый запас капитала банков для покрытия возможных потерь. В условиях действия повышенных коэффициентов риска по отдельным сегментам кредитования физических лиц установление положительного значения национальной антициклической надбавки к капиталу кредитных организаций является нецелесообразным.

С 8 октября 2018 года начинает применяться новый механизм макропруденциального регулирования Банка России. В соответствии с этим подходом коэффициенты риска по отдельным видам активов, устанавливаемые Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И «Об обязательных нормативах банков», приводятся к их стандартным значениям, предусмотренным «Базелем III». Советом директоров Банка России устанавливаются надбавки к коэффициентам риска.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне национальной антициклической надбавки Российской Федерации, пройдет в декабре 2018 года.

Разъяснение Банка России «По вопросу, связанному с отражением в бухгалтерском учете событий после отчетной даты за 2018 год»

Разъяснен порядок переноса остатков на балансовых счетах №70605 и №70610, исключаемых из Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций с 1 января 2019 года

Сообщается, в частности, что при наличии по состоянию на 1 января 2019 года остатков на балансовых счетах №70605 «Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» и №70610 «Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора», исключаемых из Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций с 1 января 2019 года, в целях составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год кредитной организации необходимо в первый рабочий день 2019 года на балансовых счетах №70701 «Доходы» и №70706 «Расходы» открыть лицевые счета для отражения доходов и расходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора, по символам Отчета о финансовых результатах 25601 «Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» и 45601 «Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора».

При переносе остатков согласно требованиям подпункта 3.2.2 пункта 3.2 Указания Банка России от 04.09.2013 №3054-У «О порядке составление кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» (далее — Указание №3054-У) остатки на лицевых счетах балансовых счетов №70605 «Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» и №70610 «Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора» переносятся на вновь открытые лицевые счета балансовых счетов №70701 «Доходы» и №70706 «Расходы».

События после отчетной даты за 2018 год должны отражаться в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями пункта 3.2 Указания №3054-У.

«Признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента» (утв. приказом Банка России от 27.09.2018 №2525)

Банком России определены признаки, указывающие на возможное совершение операции по переводу денежных средств без согласия клиента

К ним отнесено:

— перевод денежных средств лицу, включенному в базу данных о попытках и случаях осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, формируемую Банком России;

— осуществление перевода с использованием устройств, включенных в указанную базу данных;

— несоответствие параметров проводимой операции (время (дни) осуществления операции, устройство, с использованием которого выполняется операция, сумма осуществления операции, периодичность (частота) совершения операций) операциям, обычно совершаемым клиентом.

Напомним, что в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» при выявлении операции, соответствующей указанным признакам, оператор по переводу денежных средств обязан до осуществления списания денежных средств с банковского счета клиента на срок не более двух рабочих дней приостановить исполнение распоряжения о совершении операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, и запросить у клиента подтверждение совершения данной операции.

Указание Банка России от 03.09.2018 №4899-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года №180-И «Об обязательных нормативах банков» Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2018 №52250.

Скорректирована формула расчета нормативов достаточности капитала банка

В частности, в новой редакции приведена формула расчета нормативов достаточности капитала банка, в том числе исключены отдельные показатели, участвующие в расчете (показатели ПКр, ПКвi).

Изменения коснулись также перечня активов, включаемых в классификационные группы в соответствии с оценкой рисков, отдельные поправки внесены в порядок расчета норматива Н6, признана утратившей силу Глава 7 Инструкции №180-И «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)», внесены изменения в Приложение 1 «Перечень кодов, используемых при расчете обязательных нормативов».

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 31.08.2018 №4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала» Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2018 №52249.

Банком России определены виды активов кредитной организации, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска

В соответствии с Федеральным законом от 07.03.2018 №53-ФЗ в качестве меры, направленной на снижение угроз финансовой стабильности РФ, Банк России вправе устанавливать надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Предусмотрено, что Банк России на основании решения Совета директоров устанавливает надбавки к коэффициентам риска для следующих видов активов:

кредитных требований и требований по получению начисленных процентов по кредитам, предоставленным в рублях на потребительские цели;

кредитных требований и требований по получению начисленных процентов по ипотечным кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения;

кредитных требований и требований по получению начисленных процентов по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве;

кредитных требований и требований по получению начисленных процентов по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства.

Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Банком России значений следующих характеристик видов активов:

показателя долговой нагрузки заемщика, рассчитываемого как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам, предоставленным физическому лицу, к величине его среднемесячного дохода;

полной стоимости потребительского кредита;

соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту к справедливой стоимости предмета залога.

Приведены, в том числе, расчет показателя долговой нагрузки заемщика, расчет соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога, примерный перечень подтверждающих документов, используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика, и др.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Отдельные положения Указания подлежат применению с 1 октября 2019 года.

«Стандарт Банка России «Обмен финансовыми сообщениями в НПС при переводе денежных средств по инициативе плательщика. Модели связей» СТО БР НПС-1.1-2018″

28 сентября 2018 года вводится в действие стандарт Банка России СТО БР НПС-1.1-2018 «Обмен финансовыми сообщениями в НПС при переводе денежных средств по инициативе плательщика. Модели связей»

Стандарт содержит описание обмена финансовыми сообщениями в национальной платежной системе при переводе денежных средств по инициативе плательщика в валюте РФ.

Стандарт предназначен для:

участников перевода денежных средств;

разработчиков информационного и программного обеспечения, информационных систем.

Положения Стандарта применяются на добровольной основе, если только в отношении конкретных положений обязательность их применения не установлена нормативными актами Банка России или условиями договоров.

«Порядок расчета страховых взносов» (утв. решением Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 26.09.2018, протокол №8, раздел 7) (ред. от 01.01.2019)

ГК «Агентство по страхованию вкладов» утвержден порядок расчета страховых взносов. Порядок применяется к отношениям, связанным с исчислением расчетной базы страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов по остаткам на счетах по учету подлежащих страхованию вкладов физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц с применением базовой, дополнительной и повышенной дополнительной ставок страховых взносов, предусматривает особенности исчисления страховых взносов за неполный расчетный период и регулирует иные отношения, касающиеся порядка расчета страховых взносов.

Действие порядка распространяется на банки, обязанные в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» уплачивать страховые взносы. Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно.

Контроль правильности расчета сумм страховых взносов осуществляется Агентством на основании анализа отчетности банков, получаемой Агентством от Банка России, и разъяснений банков, получаемых по запросу Агентства, а также в ходе проверок банков, проводимых Банком России с участием работников Агентства.

Письмо Банка России от 31.08.2018 №015-55/6796 «О запросах арбитражных управляющих, касающихся предоставления сведений о владении должниками ценными бумагами»

За получением информации о должниках — владельцах ценных бумаг арбитражный управляющий вправе самостоятельно обратиться к регистраторам и депозитариям

Сообщается, что учет прав на ценные бумаги осуществляется держателем реестра (регистратором) в реестре владельцев ценных бумаг (ценные бумаги учитываются на лицевом счете в реестре), либо номинальным держателем (депозитарием) в его системе депозитарного учета (ценные бумаги учитываются на счете депо). Место учета прав на ценные бумаги определяется их владельцем самостоятельно.

При этом в случае учета ценных бумаг в депозитарии, регистратор не располагает информацией о владельцах таких ценных бумаг. Раскрытие информации о клиентах депозитариев осуществляется только в целях осуществления корпоративных действий (проведение общего собрания, выплата доходов по ценным бумагам).

Вместе с тем, существуют ценные бумаги, учет прав на которые не предусмотрен законодательством РФ, и сведениями в отношении них обладает только сам владелец ценных бумаг.

Банк России не располагает сведениями о наличии ценных бумаг в собственности того или иного лица, так как указанная информация не поступает в адрес Банка России (его территориальных учреждений) автоматически. Такие сведения могут быть получены Банком России только путем направления предписаний (запросов) организациям (регистраторам и депозитариям), осуществляющим учет прав на ценные бумаги.

Список регистраторов и депозитариев находится в открытом доступе и размещен на странице Банка России в сети Интернет по адресу: www.cbr.ru.

«Методические рекомендации по разработке и утверждению порядка доступа к инсайдерской информации и правил охраны ее конфиденциальности» (утв. Банком России 14.09.2018 №23-МР)

Банком России подготовлены рекомендации по разработке эмитентами и управляющими компаниями, организаторами торговли, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, рейтинговыми агентствами порядка доступа к инсайдерской информации и правил охраны ее конфиденциальности

В указанный порядок Банк России рекомендует включать:

принципы организации процессов по обеспечению доступа к инсайдерской информации, ее сохранности и защиты;

перечень мер по обеспечению доступа, защиты и сохранности инсайдерской информации;

порядок ведения списка эмитентов, в отношении которых организацией получена инсайдерская информация и совершение операций в отношении финансовых инструментов которых в собственных интересах организации возможно, а также финансовых инструментов, в отношении которых организацией получена инсайдерская информация и совершение операций с которыми в собственных интересах организации возможно (лист наблюдения), списка эмитентов, в отношении которых организацией получена инсайдерская информация и совершение операций в отношении финансовых инструментов которых в собственных интересах организацией запрещено, а также финансовых инструментов, в отношении которых организацией получена инсайдерская информация и совершение операций с которыми в собственных интересах организацией запрещено (стоп-лист).

В Методических рекомендациях также приведены меры по обеспечению доступа к инсайдерской информации, ее защиты и сохранности (например, установление рабочих мест работников структурных подразделений, имеющих доступ к инсайдерской информации организации, в помещениях, отделенных друг от друга, а также от помещений, в которых находятся рабочие места работников иных структурных подразделений организации).

Указание Банка России от 26.09.2018 №4920-У «О внесении изменений в пункты 8.1 и 9.8 Инструкции Банка России от 25 февраля 2014 года №149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»

Скорректированы правила оформления полномочий на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов)

Настоящим Указанием установлен перечень оснований подписания заместителем руководителя Главной инспекции, генеральным инспектором поручений на осмотр (ознакомление) (дополнение к поручению на осмотр (ознакомление) и при необходимости заданий на осмотр (ознакомление) (дополнение к заданию на осмотр (ознакомление), а также перечень оснований, дающих право Генеральному инспектору межрегиональной инспекции подписывать поручение на осмотр (ознакомление) (дополнение к поручению на осмотр (ознакомление) и при необходимости задание на осмотр (ознакомление) (дополнение к заданию на осмотр (ознакомление).

К таким основаниям отнесены, в частности, распоряжение на проведение проверки (дополнения к распоряжению о проведении проверки), задание на проведение проверки (дополнения к заданию на проведение проверки), решение о проведении осмотра предмета залога и (или) ознакомления с деятельностью заемщика (залогодателя) (уведомления о таких решениях), принятые в соответствии с нормативным актом об организации осмотра предмета залога и (или) ознакомления с деятельностью заемщика (залогодателя).

Кроме того, уточняется порядок принятия решения о проведении экспертизы предмета залога.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Указание Банка России от 24.09.2018 №4918-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 сентября 2014 года №156-И «Об организации инспекционной деятельности Банка России в отношении некредитных финансовых организаций, саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций и не являющихся кредитными организациями операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры»

Актуализирован порядок организации и проведения Банком России проверок НФО, операторов платежных систем и услуг платежной инфраструктуры

Поправками, в том числе:

уточнен круг поднадзорных организаций, в отношении которых уполномоченные представители Банка России проводят специализированные проверки (к ним относятся: микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды);

скорректированы порядок составления проекта плана проверок поднадзорных организаций на очередное полугодие (единый план) и порядок подготовки предложений в проект единого плана;

установлено, что основанием для проведения внеплановых проверок микрофинансовых компаний по вопросу соблюдения требований, предъявляемых федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России к банкам с базовой лицензией или небанковским кредитным организациям, является представление микрофинансовой компанией в Банк России документов для государственной регистрации изменений, вносимых в ее устав, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации);

установлена форма уведомления о наличии оснований для проведения внеплановой проверки микрофинансовой компании, направляемого Департаментом допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России в Главную инспекцию Банка России (в порядке информирования — в Департамент микрофинансового рынка Банка России);

актуализирован порядок организации и координации проверок по отдельным направлениям деятельности поднадзорных организаций.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 24.09.2018 №4916-У «О размерах процентных ставок по кредитам Банка России»

Определены размеры ставок по кредитам Банка России, обеспеченным ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам

Сообщается, что начиная с 1 октября 2018 года устанавливаются следующие процентные ставки:

по кредитам, обеспеченным ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам, предоставляемым на срок 1 календарный день, — в размере ключевой ставки Банка России, увеличенной на 1,00 процентного пункта;

по кредитам, обеспеченным правами требования по кредитным договорам, предоставляемым на срок от 2 до 549 календарных дней включительно, — в размере ключевой ставки Банка России, увеличенной на 1,75 процентного пункта.

В случае изменения размера ключевой ставки Банка России процентная ставка по кредитам, обеспеченным правами требования по кредитным договорам, предоставленным на срок от 2 до 549 календарных дней, будет корректироваться на величину изменения размера ключевой ставки Банка России с даты ее изменения.

Настоящее Указание вступает в силу со дня его подписания.

Информационное письмо Банка России от 18.09.2018 №ИН-06-52/62 «О методологии кредитного рейтингового агентства»

Методология присвоения рейтингов кредитоспособности финансовым компаниям АО «Эксперт РА» соответствует законодательству

Банк России сообщает о соответствии требованиям статьи 12 Федерального закона от 13.07.2015 №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» Методологии присвоения рейтингов кредитоспособности финансовым компаниям АО «Эксперт РА» (в редакции от 30.08.2018).

«Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (утв. Банком России 04.07.2018 №646-П) Зарегистрировано в Минюсте России 10.09.2018 №52122.

Банк России обновил методику определения собственных средств (капитала) банков

Новая методика заменит собой аналогичную методику определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, утвержденную Банком России 28.12.2012 №395-П.

Изменения, в частности, затрагивают перечень источников, ранее включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций.

Исключены из расчета в том числе доходы от нереализованной переоценки ценных бумаг, удостоверяющих право собственности кредитной организации или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, доходы по активам, реализованным с отсрочкой платежа, от выполнения кредитной организацией работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа (в части, по которой не получен платеж), а также субординированные облигационные займы, приобретенные физическими лицами при их выпуске кредитной организацией

Информация Банка России «Банк России принял решение повысить ключевую ставку на 0,25 процентного пункта, до 7,50% годовых»

Банк России повысил ключевую ставку до 7,50% годовых

Сообщается, что Совет директоров Банка России 14 сентября 2018 года принял решение повысить ключевую ставку на 0,25 процентного пункта, до 7,50% годовых.

Приводится анализ динамики инфляции, денежно-кредитных условий, экономической активности, инфляционных рисков, послуживших основой для данного решения.

Отмечается, что Банк России будет оценивать целесообразность дальнейшего повышения ключевой ставки, принимая во внимание динамику инфляции и экономики относительно прогноза, а также учитывая риски со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 26 октября 2018 года.

Мобильное приложение

Android Apple