Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Информационное письмо Банка России от 17.04.2019 №ИН-016-41/37 «О порядке представления в Банк России информации об организации ВПОДК и их результатах»

Банк России информирует о порядке представления в Банк России информации об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала и их результатах

Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их результатах представляется:

на индивидуальной основе — банками, не являющимися головными кредитными организациями и участниками банковских групп;

на консолидированной основе — головными кредитными организациями банковских групп.

Банк России напоминает, что в 2019 году представление информации об организации ВПОДК группы и их результатах за 2017 год головными кредитными организациями банковских групп, а также представление информации об организации ВПОДК и их результатах на индивидуальной основе участниками банковских групп, являющимися кредитными организациями, банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями не требуется.

Федеральный закон от 01.05.2019 №74-ФЗ «О внесении изменений в статью 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Усилена мера ответственности кредитных организаций за проведение сомнительных операций

В соответствии с принятым Законом в случае нарушения кредитной организацией требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ и (или) нормативных актов Банка России, принятых в соответствии с ним, Банк России вправе дополнительно к иным мерам взыскать с кредитной организации штраф в размере до 0,1 процента размера собственных средств (капитала), но не менее 100 тыс. рублей.

В случае если эти нарушения создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), размер штрафа может составить до 1 процента размера собственных средств (капитала) кредитной организации, но не менее 1 миллиона рублей.

Информация Банка России «Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,75% годовых»

Банк России оставил ключевую ставку на уровне 7,75% годовых

Данное решение Банка России вызвано, в частности, следующими факторами: годовая инфляция в марте прошла локальный пик; ценовые ожидания предприятий остаются на повышенном уровне; краткосрочные проинфляционные риски снизились; риски, связанные с динамикой заработных плат, возможными изменениями в потребительском поведении и бюджетными расходами, существенно не изменились и остаются умеренными.

Сообщается, что Банк России будет принимать решения по ключевой ставке с учетом динамики инфляции и экономики относительно прогноза, а также оценивая риски со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков. При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает возможность снижения ключевой ставки в II — III кварталах 2019 года.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 14 июня 2019 года.

Указание Банка России от 21.03.2019 №5095-У «Об утверждении перечня иностранных бирж, прохождение процедуры листинга представляемых ценных бумаг на которых является условием для осуществления эмиссии российских депозитарных расписок, по которым эмитент представляемых ценных бумаг не принимает на себя обязательства перед владельцами российских депозитарных расписок» Зарегистрировано в Минюсте России 18.04.2019 №54428.

Существенно расширен перечень иностранных бирж, прохождение процедуры листинга представляемых ценных бумаг на которых является условием для эмиссии российских депозитарных расписок, если эмитент не принимает на себя обязательства перед их владельцами

В перечень включены 64 иностранные биржи (ранее — 21 биржа), в числе которых «Йоханнесбургская фондовая биржа», «Казахстанская фондовая биржа», «Кипрская фондовая биржа» и другие.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применяется аналогичный Приказ ФСФР России от 27.04.2007 №07-51/пз-н.

Информационное письмо Банка России от 18.04.2019 №ИН-06-59/38 «О направлении заемщику информации о наличии просроченной задолженности»

Взимание финансовыми организациями платы за направление заемщику информации о наличии просроченной задолженности по договору потребительского кредита неправомерно

Сообщается, что взимание банками и НФО платы за направление заемщикам — физическим лицам информации о наличии просроченной задолженности по договору потребительского кредита (займа), которая согласно части 4 статьи 10 Федерального закона от 21.12.2013 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» должна направляться бесплатно, не соответствует положениям этого Закона.

Разъяснение Банка России «О порядке отражения кредитными организациями в бухгалтерском учете обязательных резервов»

Банк России сообщил о необходимости переноса сумм по лицевым счетам в связи с введением единого счета по учету обязательных резервов

Согласно новым требованиям депонирование обязательных резервов осуществляется на едином счете, независимо от вида валюты резервируемых обязательств.

В этой связи сообщается, что на основании полученной от учреждений Банка России информации кредитные организации осуществляют перенос сумм (при их наличии):

с лицевого счета балансового счета №30204 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России» на лицевой счет балансового счета №30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России»,

с лицевого счета внебалансового счета №91004 «Недовнесенная сумма обязательных резервов по счетам в иностранной валюте» на лицевой счет внебалансового счета №91003 «Недовнесенная сумма обязательных резервов по счетам в валюте Российской Федерации».

Указание Банка России от 28.03.2019 №5108-У «О внесении изменения в пункт 12 Указания Банка России от 17 октября 2018 года №4936-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Зарегистрировано в Минюсте России 18.04.2019 №54426.

Скорректирован срок представления банками в Росфинмониторинг сведений и информации в соответствии с законодательством о ПОД/ФТ

Срок вступления в силу Указания Банка России от 17.10.2018 №4936-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлен с 15 июля 2019 года. Ранее был предусмотрен срок вступления в силу по истечении 90 дней после дня официального опубликования данного Указания.

Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.

«Правила составления и представления учетно-операционной информации в электронном виде, предусмотренной строкой 104 Приложения 2 «Перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» Указания Банка России от 24.11.2016 N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (утв. Банком России)

Учетно-операционная информация составляется в целом по кредитной организации и представляется головным офисом через ЛК на портале Банка России

Правилами составления и представления учетно-операционной информации определен состав данных, требования к формату их направления, порядок исправления ошибок и неточностей, а также правила формирования описи для каждой отправки информации.

Информация Банка России от 09.04.2019 «Банк России передал СРО полномочия по аккредитации программ инвестиционного консультирования»

НАУФОР и СРО НФА получили полномочия по обязательной аккредитации программ, с помощью которых клиентам предоставляются индивидуальные инвестиционные рекомендации

Желающие аккредитовать программу могут подавать документы в саморегулируемую организацию.

Банк России напоминает, что в конце 2018 года вступил в силу закон об инвестиционных советниках, согласно которому осуществлять деятельность по инвестиционному консультированию могут только юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые соответствуют определенным критериям и, самое главное, включены в специальный реестр Банка России. Инвестиционные советники, которые используют программы автоконсультирования или программы автоследования для предоставления рекомендаций, обязаны аккредитовать эти программы.

Информация Банка России «О признании Банком России кредитных организаций значимыми на рынке платежных услуг»

Информация о признании кредитной организации значимой на рынке платежных услуг должна быть опубликована в «Вестнике Банка России»

В соответствии с Указанием Банка России от 06.11.2014 №3439-У «О порядке признания Банком России кредитных организаций значимыми на рынке платежных услуг» Банк России размещает реестр кредитных организаций, признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг, на официальном сайте Банка России в сети Интернет и публикует его в «Вестнике Банка России». Кредитная организация признается значимой на рынке платежных услуг с даты опубликования указанного реестра в «Вестнике Банка России».

Письмо Банка России «О порядке составления отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации в формате XBRL»

Разъяснен порядок представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами РФ за I квартал 2019 года

Сообщается, что с 18 марта 2019 года вступило в силу Указание Банка России от 27.12.2018 №5047-У, которым предусмотрена обязанность представлять отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (в формате XBRL), начиная с I квартала 2019 года в течение 30 дней по окончании квартала.

Отчеты за первый квартал 2019 года необходимо представлять в Банк России с использованием таксономии (версия 3.0), размещенной на официальном сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки», подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL» во вкладке «Таксономия XBRL».

Кроме того, 30 апреля 2019 года на сайте Банка России будет размещена таксономия (версия 3.1), с использованием которой будут представляться отчеты за II квартал 2019 года и следующие периоды.

«Положение о временной администрации финансовой организации, являющейся профессиональным участником рынка ценных бумаг, управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговой организацией, организатором торговли, порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности такой финансовой организации и случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки ее деятельности по результатам анализа плана восстановления платежеспособности» (утв. Банком России 05.12.2018 №664-П) Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2019 №54143.

Определена процедура осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности финансовой организации

Положением устанавливаются:

порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности финансовой организации, являющейся участником рынка ценных бумаг, управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговой организацией, организатором торговли;

случаи принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности финансовой организации, по результатам анализа плана восстановления платежеспособности;

порядок взаимодействия временной администрации финансовой организации, Банка России и его представителей при осуществлении своих полномочий;

формы контроля за временной администрацией финансовой организации, осуществляемого Банком России и его представителями;

порядок принятия Банком России решения о приостановлении полномочий органов управления финансовой организации на основании ходатайства временной администрации;

процедура осуществления временной администрацией контроля за деятельностью ликвидационной комиссии (ликвидатора) финансовой организации;

порядок и срок освобождения Банком России руководителя временной администрации финансовой организации от исполнения возложенных на него обязанностей;

порядок принятия Банком России решения об освобождении руководителя временной администрации финансовой организации от исполнения возложенных на него обязанностей.

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Разъяснения Банка России «По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 22.09.2015 №492-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях» (далее — Положение Банка России №492-П)»

Банк России: разъяснен порядок учета НМА, имущества и иных активов в соответствии с Положением Банка России от 22.09.2015 N 492-П

Приведены разъяснения по вопросам, в частности:

классификации недвижимого имущества, которое предназначено для перепродажи;

признания в учете недвижимого имущества, полученного НФО по договору залога или в рамках реализации исполнительного производства;

применения стоимостного критерия для определения минимального объекта учета, подлежащего признанию в качестве инвентарного объекта основных средств и нематериальных активов при переходе на применение ОСБУ;

учета суммы прироста стоимости имущества в результате переоценки и отражения изменения справедливой стоимости объекта на счетах доходов и расходов;

отнесения к объектам инвестиционного имущества сдаваемого в аренду объекта недвижимости и объектов движимого имущества, непосредственно с ним связанных, которые были приняты к учету в качестве самостоятельных инвентарных объектов;

отражения в учете операций по пересмотру сроков полезного использования объекта основных средств с остаточной стоимостью, равной нулю.

Разъяснения Банка России «По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 05.11.2015 №502-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» (далее — Положение Банка России №502-П)»

Банк России: разъяснен порядок учета НПФ операций, связанных с деятельностью по обязательному пенсионному страхованию

В информации приведены разъяснения по вопросам:

отражения в учете распределения результата инвестирования пенсионных накоплений, если доход получен за 2018 год, а решение о распределении инвестиционного дохода принято 31.01.2019;

возникновения расхождений между суммой обязательств и стоимостью имущества, переданного в доверительное управление;

отражения в учете произведенных в текущем году расходов на вознаграждения посредникам (агентам) за услуги, связанные с заключением договоров ОПС в случае наличия неопределенности, что договоры ОПС вступят в действие.

Разъяснения Банка России «По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 02.09.2015 №487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» (далее — Положение Банка России №487-П)»

Разъяснен порядок отражения в учете НФО отдельных операций в соответствии с Положением №487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций»

В информации рассмотрены вопросы:

признания выручки в бухгалтерском учете страхового брокера, если в соответствии с условиями договора при оказании услуг по размещению страхового (перестраховочного) риска, оформляется ковер-нота (отчет о размещении риска);

отражения расходов от операций по списанию стоимости ГСМ, проведением медицинских осмотров сотрудников и обязательных предрейсовых освидетельствований водителей;

списания стоимости чая, кофе, сливок, приобретаемых организацией для клиентов и для управленческого персонала НФО;

применения показателей, сформированных по символам ОФР 71101 — 71102, 91101 — 91202.

Мобильное приложение

Android Apple