Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Информационное сообщение Банка России от 13.11.2020 «Совет директоров Банка России принял решение о включении ценных бумаг в Ломбардный список»

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами являются, в частности:

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Магнит», имеющие регистрационные номера выпусков 4B02-02-60525-P-002P, 4B02-03-60525-P-002P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Акционерная финансовая корпорация «Система», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-11-01669-A-001P, регистрационные номера выпусков 4B02-13-01669-A-001P, 4B02-14-01669-A-001P, 4B02-15-01669-A-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «ЕвразХолдинг Финанс», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-01-36383-R-002P.

Информационное письмо Банка России от 16.11.2020 №ИН-015-44/159 «О недопустимости недобросовестной практики на финансовом рынке»

Банк России обращает внимание МФО на недопустимость недобросовестных практик при предоставлении потребительских микрозаймов

Предельные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) устанавливаются в зависимости от их категории, при этом одно из самых низких значений полной стоимости установлено для категории POS-микрозаймов (это целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг)).

Учитывая разницу в предельных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) и POS-микрозаймов в ряде случаев отдельными МФО использовалась практика, при которой:

— при заключении договора потребительского займа, заемщиком подписывалось согласие о безакцептном списании МФО и третьими лицами денежных средств, переданных по договору займа в пользу торгово-сервисного предприятия в счет оплаты товара. При этом денежные средства, предоставленные по таким договорам, списывались с электронного кошелька заемщика в полном объеме в день поступления без возможности их снятия и иного распоряжения ими заемщиком;

— при предоставлении потребительского займа путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг), в договор были включены условия об обеспечении в виде залога, объектом которого являлось в том числе заведомо неликвидное имущество.

По мнению Банка России совершение вышеуказанных действий направлено на создание формальных оснований для классификации таких займов как потребительских займов без обеспечения или с обеспечением в виде залога, а не как POS-микрозаймов, и, как следствие, на обход установленных законом ограничений по размеру полной стоимости займов для соответствующих категорий займов.

В этой связи Банк России обращает внимание на недопустимость применения таких практик МФО.

Письмо Банка России от 16.11.2020 №44-14/2737 «О порядке отражения данных в отчетности МФО и предоставлении отчетности МФО в Банк России»

Банком России даны разъяснения по вопросам отражения данных о резервах на возможные потери по займам в отчете о микрофинансовой деятельности и срокам его представления

Разъяснения касаются отчетов о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании и микрофинансовой компании (далее — Отчет), утвержденных приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России от 24.05.2017 №4383-У.

Сообщается, в частности, что сумму требований по начисленным процентам, иным платежам в пользу МФО, а также по неустойке (штрафам, пеням) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком, рекомендуется отражать по подстроке «по процентным доходам» соответствующих строк раздела IV Отчета. Аналогичным подходом рекомендуется руководствоваться при заполнении раздела V Отчета.

Порядок расчета резервов на возможные потери по займам (РВПЗ) предусматривает возможность формирования резервов в размере, превышающем сумму, рассчитанную путем умножения суммы требований на минимальную величину процента. При проверке отчетности контроль размера рассчитанного РВПЗ производится на предмет нарушения требований к минимальной величине РВПЗ.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности микрокредитных компаний установлены Указанием Банка России от 03.08.2020 №5523-У, которое вступает в силу с 01.04.2021.

Таким образом, отчетность, установленная Указанием №5523-У, представляется в Банк России СРО в отношении всех микрокредитных компаний, являющихся членами этой СРО, начиная с отчетности, отчетная дата которой наступает с 01.04.2021 (включительно).

Отчетность микрокредитных компаний, отчетная дата которой наступает ранее 01.04.2020, предоставляется в Банк России микрокредитной компанией в соответствии с порядком взаимодействия, определенным на основании части 8 статьи 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ.

Указание Банка России от 14.09.2020 №5545-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 25 октября 2017 года №612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями» (Зарегистрировано в Минюсте России 05.11.2020 №60759)

Уточнены требования к оценке НФО финансовых активов (обязательств)

Внесены изменения в порядок отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями (НФО) в связи с введением на территории РФ новых документов МСФО, а также нормативных актов Банка России.

Скорректированы требования, касающиеся оценки долговых финансовых обязательств по амортизированной стоимости, недисконтированной стоимости, отражения на балансовых счетах бухгалтерского учета резерва под обесценение при наличии признаков обесценения финансовых активов.

Установлено требование, согласно которому НФО должна отразить на счетах бухгалтерского учета списание долгового финансового актива, оцениваемого по амортизированной стоимости (оцениваемого по недисконтированной стоимости), за счет соответствующего резерва под его обесценение в полном объеме либо в части, если у нее отсутствуют обоснованные ожидания относительно возмещения стоимости указанных долговых финансовых активов в полном объеме либо в части.

Кроме того, внесены уточнения в символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах для отдельных некредитных финансовых организаций.

Указание вступает в силу с 1 января 2021 года, за исключением отдельных положений, для которых установлены более поздние сроки вступления их в силу.

Указание Банка России от 01.10.2020 №5578-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 29 сентября 2016 года №174-И «О порядке присвоения Банком России статуса центрального контрагента» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2020 №60785)

Порядок присвоения статуса центрального контрагента приведен в соответствие с действующим законодательством

Необходимость внесения изменений в Инструкцию Банка России от 29 сентября 2016 года №174-И «О порядке присвоения Банком России статуса центрального контрагента» связана с вступлением в силу с 1 января 2021 года Федерального закона от 27 декабря 2019 года №484-ФЗ, в соответствии с которым сокращен перечень внутренних документов, подлежащих представлению в Банк России для получения статуса центрального контрагента.

В частности, клиринговой организации и центральному контрагенту необходимо будет зарегистрировать в Банке России только правила клиринга и вносимые в них изменения.

Указание вступает в силу с 1 января 2021 года.

Указание Банка России от 01.10.2020 № 5577-У «О порядке регистрации Банком России документов организатора торговли, клиринговой организации, центрального контрагента, репозитария и вносимых в них изменений, порядке и сроках согласования Банком России внутренних документов центрального депозитария и вносимых в них изменений» Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2020 №60786.

С 1 января 2021 года применяется новый порядок регистрации документов организатора торговли, клиринговой организации, центрального контрагента, репозитария

Указанием Банка России установлен порядок регистрации:

правил организованных торгов и вносимых в них изменений;

правил клиринга и вносимых в них изменений;

правил осуществления репозитарной деятельности и вносимых в них изменений.

Кроме того, установлен порядок и сроки согласования Банком России внутренних документов центрального депозитария, предусмотренных пунктами 1 и 10 части 1 статьи 9 Федерального закона от 7 декабря 2011 года №414-ФЗ «О центральном депозитарии», и вносимых в них изменений.

Указание вступает в силу с 1 января 2021 года.

С этой даты утратит силу Указание Банка России от 27 июня 2019 года №5180-У «О порядке регистрации Банком России документов организатора торговли, клиринговой организации, центрального контрагента, репозитария и вносимых в них изменений, порядке и сроках согласования Банком России изменений, вносимых во внутренние документы центрального депозитария, порядке утверждения Банком России положения о комитете пользователей репозитарных услуг».

Указание Банка России от 05.10.2020 №5586-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 октября 2017 года №605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2020 №60784)

Внесены уточнения в перечень бухгалтерских записей при отражении отдельных операций, связанных с размещением денежных средств по кредитным договорам

Так, в частности, установлено, что положительная разница между ценой сделки и справедливой стоимостью обязательства по договору банковской гарантии при первоначальном признании отражается на балансовом счете по учету расходов равномерно (исходя из срока действия договора банковской гарантии) бухгалтерской записью:

Дебет счета №70606 «Расходы» (в ОФР по символу 47803 «Прочие расходы» раздела 7 «Другие операционные расходы» части 4 «Операционные расходы»)

Кредит счета №47467 «Корректировки, уменьшающие стоимость обязательства по договору банковской гарантии».

Кроме того, скорректированы требования к отражению на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

Указание Банка России от 05.10.2020 №5585-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 17 сентября 2009 года №2293-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных» (Зарегистрировано в Минюсте России 05.11.2020 №60760)

Уточнены требования к установлению фактов существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации для целей отзыва лицензии на осуществление банковских операций

В связи с изданием новых нормативных актов актуализированы положения, касающиеся обстоятельств, которые могут свидетельствовать о фактах существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации, а также уточнены требования к представлению документов, которые могут подтверждать указанные факты (в частности, заключение временной администрации по управлению кредитной организацией теперь представляется в Банк России (ранее такое заключение можно было направить в территориальное учреждение Банка России).

Информация Банка России от 13.11.2020 «О порядке учета переоценки вложений в ОФЗ при расчете собственных средств (капитала) банка»

Даны разъяснения о порядке учета переоценки вложений в ОФЗ при расчете собственных средств (капитала) банка

Сообщается, что поскольку ОФЗ не относятся к элементам расчетной базы резервов в соответствии с Положением Банка России от 23.10.2017 №611-П, требования абз. 23, 24 п. 2.1.7 Положения Банка России от 04.07.2018 №646-П не распространяются на ОФЗ.

Соответственно, переоценка ОФЗ, сложившаяся по состоянию на 01.01.2019, а также накопленная с 01.01.2019 до 01.01.2020, подлежит включению в состав агрегированных показателей прибыли/убытка предшествующих лет.

При этом включение фактических остатков на балансовых счетах №10603 и 10605, относящихся к переоценке ОФЗ, в расчет собственных средств (капитала) Банка на текущую дату расчета осуществляется с учетом части переоценки, учтенной в расчете капитала Банка в составе агрегированных показателей прибыли/убытка предшествующих лет (в случае ее отражения в расчете капитала).

Положение Банка России от 24.09.2020 №732-П «О платежной системе Банка России» Зарегистрировано в Минюсте России 10.11.2020 №60810.

Утверждено новое Положение о платежной системе Банка России

Целью документа является совершенствование предоставляемых системой услуг, в том числе развитие сервиса быстрых платежей (СБП).

Предусматривается возможность использования данного сервиса Федеральным казначейством.

Лимит суммы распоряжения для приема его к исполнению в системе быстрых платежей составляет 600 тыс. руб.

Признано утратившим силу Положение Банка России от 6 июля 2017 года №595-П «О платежной системе Банка России».

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, для которых установлены более поздние сроки вступления в силу.

«Условия передачи программного обеспечения Клиенту Банка России» (утв. Банком России)

Определен порядок передачи программного обеспечения клиенту Банка России

В соответствии с Условиями Банк России безвозмездно предоставляет клиенту на условиях простой (неисключительной) лицензии право использования указанного в Условиях программного обеспечения (далее — ПО) на период действия комплексного договора банковского обслуживания и/или договора об оказании услуг по передаче финансовых сообщений.

Условия определяют порядок передачи клиенту прав использования ПО, а также организационные процедуры передачи и возникающие в связи с этим права и обязанности Банка России и клиента.

ПО передается клиенту для подготовки и криптографической защиты электронных сообщений, применяемых при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России, для обеспечения взаимодействия с операционным центром, платежным клиринговым центром платежной системы, не являющейся платежной системой Банка России, предоставляющим операционные услуги, услуги платежного клиринга при осуществлении в платежной системе Банка России перевода денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей, а также при передаче финансовых сообщений.

«Условия по защите информации» (утв. Банком России)

Определены требования по защите информации при обмене электронными сообщениями в платежной системе Банка

Утвержденные Банком России «Условия по защите информации» применяются для целей договора, заключаемого с клиентом (пользователем) и предусматривающего участие в обмене ЭС в платежной системе Банка России или в системе передачи финансовых сообщений (СПФС).

Сведения о реализованных мерах и средствах защиты информации не подлежат передаче третьим лицам, за исключением случаев, установленных законодательством РФ или договором, заключенным Банком России, клиентом и третьим лицом.

Банк России вправе проверять выполнение клиентом, пользователем требований к защите информации на соответствие сведениям, изложенным в акте о готовности к обмену ЭС (ФС) с Банком России.

Документом описаны меры по защите информации при осуществлении переводов денежных средств в платежной системе Банка России, а также при оказании услуг по передаче финансовых сообщений с использованием СПФС.

«Стандарт Банка России «Открытые банковские интерфейсы. Получение информации о счете клиента третьей стороной» (введен Банком России 23.10.2020)

Банком России утвержден Стандарт, содержащий описание общих для всех API элементов, на получение информации о счете клиента третьей стороной

Стандарт рекомендован к использованию организациями при обмене финансовыми сообщениями, связанными с получением информации о банковском счете.

Стандарт предназначен для:

— участников получения информации о банковском счете (банки и их клиенты, а также сторонние поставщики) (получают доступ к информации с согласия владельца счета);

— участников перевода денежных средств (банки и их клиенты, а также сторонние поставщики) (получают доступ к счету с согласия владельца счета);

— разработчиков информационного и программного обеспечения.

Положения настоящего Стандарта применяются на добровольной основе.

«Стандарт Банка России «Открытые банковские интерфейсы. Инициирование перевода денежных средств клиента третьей стороной в валюте Российской Федерации» (введен Банком России 23.10.2020)

Утвержден Стандарт, который рекомендован к использованию организациями при обмене финансовыми сообщениями, связанными с переводом денежных средств в валюте РФ

Стандарт содержит описание элементов, которые являются общими для всех API на инициирование перевода денежных средств клиента третьей стороной в валюте РФ.

Стандарт предназначен для:

участников получения информации о банковском счете (банки и их клиенты, а также сторонние поставщики);

участников перевода денежных средств (банки и их клиенты, а также сторонние поставщики);

разработчиков информационного и программного обеспечения.

Положения стандарта применяются на добровольной основе. По предложениям участников стандарт может дополняться ролями и сценариями, принятыми в международной практике.

Указание Банка России от 28.09.2020 №5568-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изменением структуры Банка России» Зарегистрировано в Минюсте России 03.11.2020 №60731.

Актуализированы отдельные нормативные акты Банка России в связи с изменением его структуры

Поправки внесены в связи с перераспределением функционала Банка России в сфере осуществления регулирования и надзора за деятельностью небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и кредитных рейтинговых агентств между структурными подразделениями Банка России.

Мобильное приложение

Android Apple