Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Указание Банка России от 15.08.2017 №4497-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 24 апреля 2014 года №151-И «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» Зарегистрировано в Минюсте России 18.10.2017 №48591

Банком России скорректирован порядок и периодичность проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и их СРО

Документом, в частности:

устанавливается обязательность проведения каждые 3 года проверок отдельных видов некредитных финансовых организаций (бирж, БКИ, центрального депозитария, центрального контрагента, страховых организаций, стоимость активов которых в течение 6 календарных месяцев подряд превышает 20 млрд. руб. и иных);

вносятся технические корректировки в связи с изменениями, внесенными в Федеральный закон от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации».

Указание Банка России от 08.08.2017 №4483-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 14 августа 2002 года №1186-У «Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления» Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2017 №48541

Исключена необходимость уведомления Банка России в случае приобретения определенными лицами свыше 1 процента акций кредитной организации

Не требуется уведомление Банка России в случае приобретения Российской Федерацией, субъектами РФ, муниципальными образованиями (или соответствующими органами государственной власти, органами местного самоуправления, осуществляющими права собственника имущества) свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок, а также получение предварительного согласия Банка России при приобретении более 20 процентов акций или долей кредитной организации.

Также закреплен перечень документов, направляемых в структурное подразделение Банка России, для подтверждения увеличения уставного капитала кредитной организации путем мены или конвертации требований кредиторов по субординированным инструментам (субординированным кредитам, депозитам, займам, облигационным займам), включая требования по невыплаченным процентам по субординированным инструментам, а также требования по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным инструментам, на обыкновенные акции (доли) кредитной организации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Письмо Банка России от 17.10.2017 №41-2-7/1208 «О некоторых вопросах, возникающих при составлении кредитными организациями отчетности по форме №0409711 «Отчет по ценным бумагам»

Банк России разъяснил требования к заполнению отдельных граф формы 0409711 «Отчет по ценным бумагам»

Отчетность по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам» ежемесячно представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России.

На вопросы кредитных организаций сообщается, в частности следующее:

в графе 21 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения по любым основаниям, а не только указанным в графах 22 — 26 отчета;

в подразделе 1.3 раздела 1 отчета отражаются все ценные бумаги организации, независимо от того, подлежат ли они учету на счетах депо;

графы 211 — 214 не заполняются, если у организации отсутствует информация об обременениях (ограничениях) распоряжения в отношении ценных бумаг, переданных контрагентам на возвратной основе (например по договорам депо).

«Положение о платежной системе Банка России» (утв. Банком России 06.07.2017 №595-П) Зарегистрировано в Минюсте России 06.10.2017 №48458

Определены правила функционирования перспективной платежной системы Банка России

Положение Банка России, направленное на совершенствование действующих систем расчетов, устанавливает:

критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе (прямое и косвенное участие);

порядок взаимодействия между Банком России и участниками платежной системы;

порядок осуществления перевода денежных средств с использованием сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода, а также применяемые формы безналичных расчетов;

порядок осуществления платежного клиринга и расчета, регламент функционирования платежной системы Банка России;

порядок взаимодействия платежной системы Банка России с другими платежными системами.

Положение вступает в силу со 2 июля 2018 года.

Проект Федерального закона №287822-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»

На иностранные счета резидентов РФ может быть разрешено зачисление денежных средств от продажи автомобилей и недвижимости

Законопроектом, кроме того:

исключается требование об обязательности представления физическим лицом — резидентом уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления;

расширяется перечень валютных операций, которые могут совершаться гражданами РФ при их нахождении за пределами территории РФ;

определяются отдельные особенности совершения валютных операций с использованием счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ сотрудниками дипломатических представительств, консульских учреждений РФ, постоянных представительств РФ при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях;

предполагается освободить граждан РФ от выполнения обязанностей по уведомлению налоговых органов об их счетах (вкладах), открытых в банках за пределами территории РФ, от ограничений на совершение операций, а также по представлению отчетов налоговым органам о движении средств по зарубежным счетам (вкладам) физических лиц — резидентов, если срок пребывания граждан РФ за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней независимо от количества въездов на территорию РФ в таком календарном году.

Вступление в силу соответствующего Федерального закона предполагается с 1 января 2018 года.

При этом предусматривается, что положения абзаца первого части 8 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в редакции настоящего Федерального закона распространяются на граждан РФ, которые в 2017 году пребывали за пределами территории РФ в совокупности более 183 дней, а также применяются в отношении счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте РФ, открытых гражданами РФ в банках, расположенных за пределами территории РФ, если такие счета (вклады) были закрыты по состоянию на 31 декабря 2014 года.

Указание Банка России от 18.09.2017 №4531-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 7 июня 2012 года №2829-У «О порядке уведомления Банка России оператором по переводу денежных средств о начале участия в платежной системе в целях осуществления трансграничного перевода денежных средств» Зарегистрировано в Минюсте России 12.10.2017 №48506

Уведомления о начале участия в платежной системе в целях осуществления трансграничных переводов денежных средств подлежат представлению в Департамент национальной платежной системы Банка России

Ранее такие уведомления направлялись кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головного офиса кредитной организации, а Внешэкономбанком — в Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 18.09.2017 №4532-У «О внесении изменений в пункт 2.6 Указания Банка России от 13 января 2005 года №1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» Зарегистрировано в Минюсте России 10.10.2017 №48491

Планирование проверок Банком России кредитных организаций с участием АСВ будет осуществляться на каждое полугодие

Агентство будет направлять в Банк России предложения о проведении проверок банков для включения в Сводный план проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемый на очередное полугодие:

на первое полугодие текущего года — не позднее 1 ноября предыдущего года;

на второе полугодие текущего года — не позднее 30 апреля текущего года.

Ранее предложения Агентства о проведении плановых проверок банков в следующем календарном году направлялись в Банк России (Главную инспекцию Банка России) не позднее 1 октября текущего года.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Информационное письмо Банка России от 11.10.2017 №ИН-06-51/48 «О методологиях кредитных рейтинговых агентств»

Методологии АО «Эксперт РА» одобрены Банком России

Банк России сообщает о соответствии требованиям статьи 12 Федерального закона от 13.07.2015 №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» следующих методологий АО «Эксперт РА»:

Методология присвоения рейтингов кредитоспособности нефинансовым компаниям (в редакции от 29.09.2017);

Методология присвоения рейтингов финансовой надежности страховым компаниям (в редакции от 05.10.2017).

Информационное письмо Банка России от 10.10.2017 №ИН-016-41/47 «Об особенностях применения абзаца шестого пункта 5.6 Инструкции Банка России №180-И»

Банком России сообщены особенности расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Норматив Н6 не рассчитывается в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

При этом в рамках расчета норматива Н25 временно установлены специальные правила учета требований к заемщикам, перечисленным в абзаце первом пункта 8.4 Инструкции N 180-И.

Исходя из того, что аналогичные правила не установлены для расчета норматива Н6, на период действия специальных правил расчета норматива Н25 (по 31 декабря 2018 года) расчет норматива Н6 осуществляется без учета положений абзаца шестого пункта 5.6 Инструкции N 180-И в случае, если в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 включены лица, указанные в абзаце первом пункта 8.4 Инструкции № 180-И.

Письмо Банка России от 11.10.2017 №03-41-3/8207 «Об отмене отдельных писем Банка России по вопросам раскрытия Банком России информации кредитных организаций»

Банк России информирует об отмене некоторых писем, регулирующих порядок раскрытия информации кредитными организациями

Сообщается, что в связи с вступлением в силу Указания Банка России от 31 августа 2017 года №4515-У «О составе и порядке раскрытия Банком России информации, содержащейся в отчетности кредитных организаций (банковских групп)» отменяются:

письмо Банка России от 4 февраля 2014 года №17-Т «О раскрытии информации кредитными организациями по форме 0409123»;

письмо Банка России от 21 декабря 2006 года №165-Т «О раскрытии информации кредитными организациями»;

письмо Банка России от 25 мая 2010 года №72-Т «О раскрытии информации кредитными организациями по формам 0409134 и 0409135».

Указание Банка России от 11.10.2017 №4580-У «О порядке организации и проведения личного приема граждан в Общественной приемной Банка России в центральном аппарате Банка России»

Определен порядок проведения личного приема граждан в Общественной приемной центрального аппарата Банка России

Установлено, что предварительная запись на прием осуществляется по телефону, а также через сайт Банка России.

В помещениях для проведения личного приема используются технические средства для аудио- и видеопротоколирования. Перед началом приема проверяется документ, удостоверяющий личность обращающегося гражданина.

В ходе приема оформляется карточка личного приема гражданина. Работник Банка России дает ответ на обращение с согласия гражданина устно, если изложенные факты и обстоятельства являются очевидными и не требуют дополнительной проверки. В противном случае работник предлагает гражданину оформить письменное обращение для подготовки письменного ответа по существу поставленных в обращении вопросов. Работник в ходе личного приема может принять от гражданина письменное обращение с проставлением на копии или втором экземпляре принятого обращения отметки о его приеме. Работники оказывают необходимую помощь гражданам в оформлении письменных обращений, а также консультируют граждан о порядке подачи письменных обращений и получения ответов Банка России на них. Принятые в ходе личного приема граждан письменные обращения регистрируются в Банке России не позднее первого рабочего дня, следующего за днем личного приема гражданина.

Содержание устного обращения и устного ответа на него заносится в карточку. Работник дает разъяснение гражданину, куда и в каком порядке ему следует обратиться, в случае если в устном обращении содержатся вопросы, решение которых не входит в компетенцию Банка России.

Личный прием прекращается, если у гражданина имеются явные признаки опьянения или гражданин находится в состоянии повышенной поведенческой активности с явными признаками агрессии.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 02.10.2017 №4556-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года №446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций»

Уточнен порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода банков

Изменения в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года №446-П внесены с целью реализации требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».

Указание вступает в силу с 1 января 2019 года.

В настоящее время документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Указание Банка России от 02.10.2017 №4555-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»

Скорректирован план счетов кредитных организаций с учетом требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»

Уточнены наименования некоторых счетов и введены новые счета для учета, в том числе операций, связанных с размещением (привлечением) денежных средств, обязательств по выданным банковским гарантиям, долговых ценных бумаг, корректировки резервов на возможные потери и пр.

Соответствующие поправки внесены в характеристики счетов и порядок применения Плана счетов бухгалтерского учета кредитных организаций.

Указание вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлен иной срок вступления в силу — с 1 января 2019 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Указание Банка России от 13.09.2017 №4524-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 ноября 2014 года №3463-У «Об особенностях организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) аудиторскими организациями по поручению Совета директоров Банка России» Зарегистрировано в Минюсте России 06.10.2017 №48454.

Планирование аудиторами проверок кредитных организаций по поручению Совета директоров Банка России будет осуществляться два раза в год

Ранее такие планы проверок составлялись ежегодно.

Кроме того, поправками:

скорректированы перечень структурных подразделений Банка России, принимающих решение о проведении внеплановой проверки, проведение которой может быть поручено аудиторской организации, а также права руководителя и членов группы аудиторов при проведении проверки по вопросам, предусмотренным заданием на проведение проверки (дополнением к заданию);

предусмотрена возможность формирования акта о противодействии проверке, а также заключения аудиторской организации по проверке в электронном виде;

утверждены новые формы описи предоставленных кредитной организацией аудиторской организации электронных документов (информации) и описи выборок информации (наборов записей).

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

«Положение о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами» (утв. Банком России 02.10.2017 №606-П)

Порядок бухгалтерского учета операций с ценными бумагами установлен новым положением Банка России

В соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности регламентирован порядок отражения на счетах бухгалтерского учета операций по приобретению и выбытию (реализации) ценных бумаг.

В бухгалтерском учете указанные операции отражаются на основании первичных учетных документов, подтверждающих переход прав собственности на ценную бумагу, либо при выполнении условий договора, определяющих переход прав собственности на ценную бумагу.

Положение вступает в силу с 1 января 2019 года.

В настоящее время документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Мобильное приложение

Android Apple