Изменения законодательства

С 1 апреля 2021 года действует обновленный порядок составления и представления в Банк России отчетности кредитного рейтингового агентства

Указание устанавливает содержание отчетности кредитного рейтингового агентства, форму, сроки и порядок ее составления и представления в Банк России.

Со дня вступления в силу нового порядка признается утратившим силу Указание Банка России от 3 ноября 2016 года №4177-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».

Установлена процедура оценки Банком России соответствия требованиям деловой репутации единоличного исполнительного органа МКК

Изменения, вносимые в Положение Банка России от 27 декабря 2017 года №625-П, направлены на реализацию требований Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ, и распространяют действие Положения на микрокредитные компании (МКК).

Устанавливается, в частности порядок оценки Банком России соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации:

лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа микрокредитных компаний,

лиц, имеющих право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) микрокредитной компании, распоряжаться более 10 процентами акций (долей) микрокредитной компании.

Приложения 4-6, содержащие уведомление об избрании (назначении на должность), а также анкеты физического и юридического лица, изложены в новой редакции.

31 августа 2020 введен в действие Стандарт Банка России «Финансовые сообщения в НПС. Обмен финансовыми сообщениями в рамках валютного контроля. Альбом схем» СТО БР НПС-8.0-2020″

Стандарт содержит описание форматов финансовых сообщений и рекомендован к использованию при представлении резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации в целях осуществления валютных операций.

Положения Стандарта применяются на добровольной основе, если только в отношении конкретных положений обязательность их применения не установлена нормативными актами Банка России или условиями договоров.

В Стандарт могут включаться дополнительные форматы финансовых сообщений, принятые в международной практике, по предложениям участников отношений, возникающих в рамках валютного регулирования и валютного контроля.

Стандарт с приложениями размещается на официальном сайте Банка России www.cbr.ru в подразделе «Стандарт ISO 20022» раздела «Национальная платежная система» и актуализируется по мере необходимости.

Банк России подготовил проект изменений в порядок раскрытия информации о принимаемых рисках

Проект направлен на актуализацию Указания Банка России от 07.08.2017 №4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» в связи с утверждением новой методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала (Положение Банка России от 15 июля 2020 года №729-П).

Проектом установлен новый состав информации, подлежащей ежегодному и ежеквартальному раскрытию.

Также, в частности:

включены новые таблицы в раздел II «Информация о системе управления рисками»;

раздел VIII «Информация о величине операционного риска» и раздел IX «Информация о величине процентного риска банковского портфеля» изложены в новой редакции;

в разделе XII «Информация о системе оплаты труда в кредитной организации (банковской группе)» в новой редакции изложена таблица 12.1.

Предполагается, что Указание вступит в силу с 1 октября 2021 года.

Определены требования к инвесторам, привлекаемым к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка

Установлено, что лицо, приобретающее акции банка в количестве не менее 75 процентов обыкновенных акций или доли в уставном капитале, предоставляющие не менее трех четвертей голосов участников банка в форме ООО (далее — инвестор), привлекаемое к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка, должно являться юридическим лицом (ранее требования распространялись также на физических лиц).

Далее установлены требования, применительно к инвесторам, являющимся банком (в части наличия лицензии, величины собственных средств (капитала), выполнения нормативов достаточности капитала и т.д.) и инвесторам, не являющимся банком (требования предъявляются к сроку осуществления деятельности, стоимости чистых активов, деловой репутации и пр.).

Указание не распространяется на инвесторов, являющихся физическими лицами, привлеченных к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка с участием Агентства до даты его вступления в силу.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признано утратившим силу Указание Банка России от 29 апреля 2016 года №4009-У, предусматривавшее аналогичные требования.

Приняты поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности»

Документом МСФО «Классификация обязательств как краткосрочных или долгосрочных», выпущенным в январе 2020 года, внесены изменения в пункты 69, 73, 74 и 76, а также добавлены пункты 72A, 75A, 76A и 76B. Организация должна применять данные поправки в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2022 года или после этой даты, ретроспективно в соответствии с МСФО (IAS) 8. Допускается досрочное применение. Если организация применит данные поправки в отношении более раннего периода, она должна раскрыть этот факт.

Дополнен перечень иностранных организаций, разрабатывающих (утверждающих) примерные условия договора (иные аналогичные документы), которыми определяются отдельные условия договоров, или генерального соглашения, если одной из сторон таких договоров является иностранное лицо

В Перечень иностранных организаций, разработавших (утвердивших) примерные условия договоров (иные аналогичные документы), которыми могут быть определены отдельные условия договоров, если одной из сторон таких договоров является иностранное лицо, включена Ассоциация торговли фьючерсами (Futures Industry Association, Inc.)

Данное изменение упростит доступ российских организаций на зарубежный рынок за счет расширения спектра внебиржевых сделок с иностранными контрагентами.

С утверждением нового перечня утрачивает силу Приказ ФСФР России от 29.11.2011 №11-62/пз-н.

С 1 июля 2021 г. кредитным организациям (включая небанковские кредитные организации) рекомендуется представлять форму 0409310 в Банк России через Внешний портал Единой платформы внешнего взаимодействия посредством личного кабинета

В этой связи кредитным организациям предлагается спланировать работы по подготовке ИТ-инфраструктуры для выгрузки формы 0409310 в формате XML и направления ее посредством личного кабинета без дополнительных преобразований. Использование специализированных программных комплексов, предоставляемых Банком России для формирования электронного документа с целью передачи в Банк России, не планируется.

Сведения о формате формы 0409310 опубликованы на официальном сайте Банка России в разделе «Сервисы / Технические ресурсы / Форматы отчетности кредитных организаций, банковских холдингов и субъектов национальной платежной системы / Описания форматов электронных сообщений для подготовки отчетности в формате XML» (http://cbr.ru/development/kliko/xml_f/).

Уточнен перечень информации, относимой Банком России к инсайдерской

Установлено, что к инсайдерской информации Банка России относится, в том числе, информация, полученная Банком России в ходе проверок кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, а также информация о результатах таких проверок, за исключением проверки соблюдения кредитной организацией требований к счетно-сортировальным машинам, применяемым при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам, содержащая наименование кредитной организации (ее филиала), некредитной финансовой организации (ее филиала), в отношении которой (которого) проводилась проверка, место проведения проверки, вид проверки, дату ее завершения, указание на возможность использования результатов проверки при принятии Банком России решения, предусмотренного законодательством РФ.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Микрокредитные компаниями раскрывают информацию о структуре и составе своих акционеров (участников) в соответствии с установленным порядком

Микрокредитные компании (МКК), не являющиеся НКО, обязаны раскрывать в сети «Интернет» информацию о структуре и составе своих акционеров (участников), в следующие сроки:

не позднее 15 рабочих дней со дня внесения Банком России сведений о них в государственный реестр микрофинансовых организаций;

не позднее 10 рабочих дней со дня, когда им стало известно о документально подтвержденных фактах, требующих внесения изменений, в целях ее актуализации.

МКК, не являющиеся НКО, раскрывающие в ограниченном составе (объеме) информацию, обязаны направить в Банк России уведомления, содержащие информацию, которая не раскрывается (рекомендуемый образец уведомления приведен в приложении).

МКК, не являющиеся НКО, сведения о которых внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций до 1 июля 2020 года, обязаны раскрыть в сети «Интернет» информацию о структуре и составе своих акционеров (участников), в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся, не позднее 31 августа 2020 года.

Банк России разрешил не применять надбавки к коэффициентам риска по кредитам (займам) отдельных заемщиков

Сообщается о неприменении мер к кредитным организациям в связи с неприменением надбавок к коэффициентам риска по кредитам (займам):

предоставляемым в иностранной валюте в период с 1 марта 2020 года по 31 декабря 2021 года организациям, производящим лекарственные препараты и материалы, применяемые в медицинских целях, и организациям, производящим изделия медицинской техники, а также по осуществленным в указанном периоде вложениям в номинированные в иностранной валюте долговые ценные бумаги соответствующих организаций — в период с 1 октября 2020 года по 31 декабря 2021 года;

выданным заемщикам, предоставившим документы, подтверждающие наличие у них коронавирусной инфекции (COVID-19) — в период с 30 сентября 2020 года по 31 декабря 2020 года.

Кроме того, для кредитной организации, принявшей решение реструктурировать задолженность по кредиту (займу) в период с 1 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года, кредитная организация вправе определять период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным кредитам (займам) по дате предоставления кредита (займа), а в случае внесения изменений в условия кредитов (займов) до 1 марта 2020 года — по дате внесения последних изменений.

Со дня размещения настоящего информационного письма отменяется информационное письмо Банка России от 14.05.2020 №ИН-05-35/87.

Для финансовых организаций даны рекомендации по обеспечению возможности подачи физлицами заявлений о предоставлении кредитных каникул на Едином портале госуслуг

Заявка на включение финансовой организации в перечень кредиторов, которым через ЕПГУ может быть подано заявление на представление льготного периода по договорам займа, может быть составлена в произвольной форме и направлена по адресу электронной почты: tz_reg@digital.gov.ru.

Для обеспечения подачи в финансовую организацию заявления через ЕПГУ организации необходимо иметь подтвержденную учетную запись на данном портале.

Сообщено также, что на странице рассматриваемой услуги ЕПГУ размещены подробная инструкция и разъяснения по подаче заявлений физлицами, а также реализованы следующие функции, в частности: автоматического заполнения данных физлица с использованием информации в его учетной записи; автоматического запроса в ФНС и ПФР и прикрепления к заявлению полученных от них документов о доходах (справка по форме 2-НДФЛ и выписка из индивидуального лицевого счета), а также функция самостоятельного прикрепления к заявлению необходимых документов.

Разъяснен порядок раскрытия информации об оценке кредитного риска с применением финализированного подхода

В настоящее время готовятся изменения в Указание от 07.08.2017 №4482-У, в том числе устанавливающие требования к раскрытию информации об оценке кредитного риска с применением финализированного подхода, включая изменения формата раскрытия таблиц 4.4 и 4.5 раздела IV приложения к Указанию №4482-У, предусматривающие дополнение новыми строками и графами, соответствующими коэффициентам риска, предусмотренным главой 3 Инструкции от 29.11.2019 №199-И.

Сообщается, что до внесения необходимых изменений кредитным организациям следует отражать информацию о кредитных требованиях (обязательствах), к которым в соответствии с финализированным подходом применяются коэффициенты риска, отличные от предусмотренных графами, в графе 20 «прочие» таблицы 4.5 с приведением соответствующих пояснений в текстовой информации к указанной таблице.

Банк России считает целесообразным осуществить переход на использование альтернативных LIBOR индикаторов начиная с 2022 года

Участникам финансового рынка также рекомендуется осуществлять переход к новым «безрисковым индикаторам» (risk-free rates) по всем ключевым валютам (приведен перечень безрисковых индикаторов, одобренных национальными рабочими группами в качестве альтернативы LIBOR в соответствующей валюте (таблица 1)).

Кроме того, Банком России рекомендованы варианты действий для снижения рисков использования LIBOR в договорах (сделках).

При этом предлагается не полагаться на использование резервных положений как на основную форму перехода к альтернативным индикаторам. Сообщается, что активная форма перехода является более предпочтительной.

Обращено внимание на то, что LIBOR и безрисковые индикаторы имеют разную срочность и отражают различную величину кредитного риска. При замене LIBOR на безрисковый индикатор рекомендуется производить замену LIBOR на сумму скорректированного на срочность безрискового индикатора (или срочного альтернативного индикатора на основе соответствующего безрискового индикатора) и поправки на спред.

Актуализирован перечень документов, на основании которых Банк России принимает решение о внесении сведений в единый реестр инвестиционных советников

Поправками, в частности:

скорректирован перечень документов, направляемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), желающим стать профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим деятельность по инвестиционному консультированию, для внесения сведений о нем в единый реестр инвестиционных советников;

уточнены основания принятия решения об отказе во внесении сведений о заявителе в реестр;

пересмотрен перечень информации, содержащейся в уведомлении, направляемом в Банк России инвестиционным советником, являющимся кредитной организацией и не совмещающим деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг;

скорректирован порядок внесения Банком России изменений в реестр.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.