Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Информация Банка России «О порядке составления отчетности об операциях с денежными средствами в формате XBRL»

Разъяснен порядок составления и представления НФО отчетности об операциях с денежными средствами по форме 0420011 в формате XBRL

Отчетность по форме 0420011 представляется в Банк России начиная с отчетности за май 2019 года.

Для подготовки отчетности по форме 0420011 за май 2019 года отчитывающиеся организации должны использовать только таксономию XBRL Банка России версии 3.0, размещенную на официальном сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки» в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL» во вкладке «Таксономия XBRL». Отчетность по форме 0420011 за май 2019 года, сформированная с помощью таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1 и более ранних версий, будет отклонена.

Для подготовки отчетности по форме 0420011 за июнь 2019 года и последующие отчетные периоды отчитывающиеся организации должны использовать таксономию XBRL Банка России версии 3.1, размещенную на сайте Банка России. В случае формирования отчетности по форме 0420011 с помощью таксономии XBRL Банка России версии 3.0 и более ранних версий отчетность по форме 0420011 будет отклонена.

В целях минимизации ошибок технического характера при формировании отчетности по форме 0420011, а также снижения риска нарушения срока ее представления на сайте Банка России размещена следующая информация:

— инструкция по формированию отчетности по форме 0420011 с использованием программного обеспечения «Анкета-редактор XBRL» — на базе таксономии XBRL Банка России версии 3.0;

— описание типовых ошибок при формировании отчетности по форме 0420011, выявленных по итогам тестового сбора отчетности в формате XBRL на базе таксономии XBRL Банка России версии 3.0.

Информационное письмо Банка России от 11.06.2019 №ИН-05-35/48 «О расчете кредитными организациями показателя долговой нагрузки заемщика на основании информации, получаемой из бюро кредитных историй»

Банком России даны рекомендации по разработке методики расчета показателя долговой нагрузки заемщика

С 1 октября 2019 года в соответствии с Указанием Банка России от 31.08.2018 №4892-У кредитные организации рассчитывают показатель долговой нагрузки заемщика (ПДН) при принятии решения о предоставлении физлицу кредита в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, а также об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты.

В связи с тем, что кредитная организация самостоятельно определяет методику расчета ПДН, Банком России даны рекомендации, касающиеся критериев оценки информации о кредитных обязательствах заемщика (созаемщика), предоставляемых разными БКИ, как достоверной и актуальной.

Так, например, актуальность содержащейся в кредитных отчетах БКИ информации рекомендуется оценивать исходя из даты последнего обновления сведений о кредитах (займах), представляемых источниками формирования БКИ.

В случае если с даты последнего обновления сведений до даты получения отчета прошло менее двадцати четырех месяцев либо в случае наличия в полученном кредитном отчете БКИ сведений об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по кредиту (займу), то рекомендуется считать указанную информацию актуальной и учитывать ее при расчете ПДН.

«Инструкция по формированию отчетности по форме 0420011 с использованием ПО «Анкета-редактор XBRL» на базе Таксономии XBRL Банка России версии 3.0″ (утв. Банком России)

Разработана инструкция по формированию НФО отчетности по форме 0420011 в формате XBRL

Инструкция предназначена для некредитных финансовых организаций, которые должны представлять отчетность по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами», установленную в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2017 №4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» в формате XBRL.

К таким организациям относятся общества взаимного страхования, страховые организации, не занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием, страховые брокеры, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Для формирования отчетности в формате XBRL на основании Таксономии XBRL Банка России компания может использовать Программное обеспечение Банка России «Анкета-редактор XBRL».

Скачать установочный файл ПО можно с сайта Банка России, раздел «Финансовые рынки»/»Открытый стандарт отчетности XBRL»/»Таксономия XBRL» (гиперссылка https://www.cbr.ru/finmarket/projects_xbrl1/taxonomy_xbrl/), далее закладка «Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных», архив «ПО Анкета-редактор XBRL (установочный файл версии ПО…)».

Указание Банка России от 22.04.2019 №5130-У «О порядке направления в Банк России инсайдерами уведомления, содержащего инсайдерскую информацию, которая не раскрывается» Зарегистрировано в Минюсте России 21.05.2019 №54678.

Установлен порядок направления в Банк России уведомления, содержащего нераскрываемую инсайдерскую информацию

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 №224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в определенных Правительством РФ случаях инсайдерская информация может раскрываться в ограниченных объемах. При этом инсайдер, раскрывающий информацию в неполном объеме, обязан направить в Банк России уведомление, содержащее нераскрываемую инсайдерскую информацию.

Указанием установлено, что инсайдеры — кредитные организации или некредитные финансовые организации направляют в Банк России уведомление, содержащее нераскрываемую инсайдерскую информацию в электронной форме в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 03.11.2017 №4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».

Инсайдеры, не являющиеся кредитными или некредитными финансовыми организациями, вправе направить нераскрываемую информацию в уведомлении, составленном на бумажном носителе путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении (иным регистрируемым почтовым отправлением с уведомлением отправителя о вручении адресату) или путем передачи в экспедицию Банка России с приложением текста уведомления на электронном носителе.

В таком уведомлении должна содержаться, в частности, информация о:

порядковом номере уведомления;

инсайдере;

непосредственно информация, которая не раскрывается инсайдером.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Информация Банка России «О величине национальной антициклической надбавки Российской Федерации и надбавках к коэффициентам риска для целей расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала»

Банк России признал нецелесообразным установление положительного значения национальной антициклической надбавки к капиталу кредитных организаций

Совет директоров Банка России принял решение сохранить числовое значение национальной антициклической надбавки Российской Федерации к нормативам достаточности капитала банков на уровне ноль процентов от взвешенных по риску активов и оставить неизменными значения надбавок к коэффициентам риска по ипотечным и потребительским кредитам, а также корпоративным кредитам в иностранной валюте.

В информации приводятся основания такого решения.

Сообщается, что следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне национальной антициклической надбавки Российской Федерации и надбавках к коэффициентам риска, пройдет в сентябре 2019 года.

Информация Банка России «О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России»

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Такими бумагами являются, в частности:

биржевые облигации федерального государственного унитарного предприятия «Почта России», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-07-00005-T-001P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Мобильные ТелеСистемы», имеющие идентификационные номера выпусков 4B02-08-04715-A-001P, 4B02-09-04715-A-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «Лента», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-02-36420-R-001P;

биржевые облигации Акционерного общества «Минерально-химическая компания «ЕвроХим», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-03-31153-H-001P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Ростелеком», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-05-00124-A-001P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Нефтегазовая компания «Славнефть», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-02-00221-A-001P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Северсталь», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-06-00143-A.

Указание Банка России от 06.05.2019 №5138-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 20 декабря 2016 года №4242-У «О порядке принятия решений о признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации» Зарегистрировано в Минюсте России 30.05.2019 №54786.

Скорректированы функциональные обязанности постоянно действующей комиссии Банка России, принимающей решения о признании задолженности безнадежной к взысканию

Согласно внесенным изменениям комиссия осуществляет проверку представленных документов, запрашивает необходимые пояснения и документы, а также принимает решение о признании безнадежной к взысканию задолженности в срок не позднее 30 (ранее — не позднее 5) рабочих дней со дня получения документов.

Уточнено требование, касающееся отражения информации об ИНН налогоплательщика — физического лица в акте, составляемом по результатам принятия решения, — теперь при наличии ИНН.

Исключены положения, устанавливающие обязанность направления в ДНПС копий актов и документов, в соответствии с которыми задолженность была признана безнадежной к взысканию (подлежащей восстановлению).

Указание Банка России от 22.03.2019 №5098-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 октября 2014 года №3424-У «О порядке ведения государственного реестра саморегулируемых организаций актуариев» Зарегистрировано в Минюсте России 18.04.2019 №54434.

Установлен порядок осуществления электронного взаимодействия между Банком России и СРО актуариев при ведении госреестра СРО актуариев

Указывается, в частности, что некоммерческая организация, соответствующая требованиям Федерального закона от 02.11.2013 №293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации» вправе направить в Банк России заявление о внесении сведений о ней в государственный реестр саморегулируемых организаций актуариев, в том числе в форме электронных документов. Заявление подается в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 03.11.2017 №4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».

Также установлено, что в срок, не превышающий 30 дней со дня возникновения изменений в сведениях, содержащихся в реестре, СРО должна направить в Банк России в электронном виде заявление о внесении изменений в реестр и подтверждающие документы.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Приказ Минфина России от 03.06.2019 №266 «Об эмиссии облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом выпуска №26230RMFS»

Минфин России сообщает о выпуске облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом с регистрационным номером 26230RMFS

Определены, в частности, следующие параметры выпуска ОФЗ-ПД:

— объем выпуска — 300 000 000 000 (триста миллиардов) рублей;

— количество облигаций — 300 000 000 (триста миллионов) штук;

— номинальная стоимость одной облигации — 1000 (одна тысяча) рублей;

— дата начала размещения облигаций — 5 июня 2019 года;

— дата окончания размещения облигаций — 29 декабря 2021 года;

— дата погашения облигаций — 16 марта 2039 года;

— процентная ставка купонного дохода — 7,70% годовых;

— круг потенциальных владельцев: резиденты и нерезиденты РФ;

— размещение облигаций осуществляется Банком России по поручению Минфина России;

— форма выпуска — документарная с обязательным централизованным хранением.

Приказ Минфина России от 03.06.2019 №265 «Об эмиссии облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом выпуска №26229RMFS»

Минфин России информирует об эмиссии облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом выпуска N 26229RMFS

Устанавливаются, в частности, следующие параметры выпуска:

— объем выпуска — 450 000 000 000 (четыреста пятьдесят миллиардов) рублей;

— количество облигаций — 450 000 000 (четыреста пятьдесят миллионов) штук;

— номинальная стоимость одной облигации — 1000 (одна тысяча) рублей;

— дата начала размещения облигаций — 5 июня 2019 года;

— дата окончания размещения облигаций — 30 декабря 2020 года;

— дата погашения облигаций — 12 ноября 2025 года;

— процентная ставка купонного дохода — 7,15% годовых;

— круг потенциальных владельцев: резиденты и нерезиденты РФ;

— размещение облигаций осуществляется Банком России по поручению Минфина России;

— форма выпуска — документарная с обязательным централизованным хранением.

Указание Банка России от 22.03.2019 №5097-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 14 декабря 2015 года №3897-У «О порядке согласования Банком России руководителя саморегулируемой организации в сфере финансового рынка» Зарегистрировано в Минюсте России 18.04.2019 №54441.

Для согласования кандидатуры руководителя саморегулируемой организации в сфере финансового рынка представлять в Банк России справку об отсутствии судимости и выписку из реестра дисквалифицированных лиц больше не требуется

Кроме того, определен порядок электронного обмена между саморегулируемой организацией и Банком России при направлении саморегулируемой организацией документов, необходимых для получения согласия Банка России на избрание (назначение) руководителя саморегулируемой организации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 22.03.2019 №5100-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 17 декабря 2015 года №3903-У «О порядке согласования Банком России кандидатов на должность единоличного исполнительного органа или его заместителя и контролера (руководителя службы внутреннего контроля) кредитного рейтингового агентства и порядке оценки Банком России соответствия лиц, указанных в части 1 статьи 7 Федерального закона от 13 июля 2015 года №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», требованиям к деловой репутации» Зарегистрировано в Минюсте России 18.04.2019 №54435.

Кандидатам на должность единоличного исполнительного органа, его заместителя и контролера кредитного рейтингового агентства больше не требуется предоставлять справки об отсутствии судимости и выписки из реестра дисквалифицированных лиц

Соответствующее требование исключено из Указания Банка России от 17.12.2015 №3903-У «О порядке согласования Банком России кандидатов на должность единоличного исполнительного органа или его заместителя и контролера (руководителя службы внутреннего контроля) кредитного рейтингового агентства и порядке оценки Банком России соответствия лиц, указанных в части 1 статьи 7 Федерального закона от 13 июля 2015 года №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 761 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», требованиям к деловой репутации».

Настоящим Указанием также устанавливается порядок осуществления электронного взаимодействия между кредитным рейтинговым агентством и Банком России при направлении документов, связанных с принятием решения Банка России о согласии (отказе в согласии) с предполагаемым назначением кандидатов на должность единоличного исполнительного органа, его заместителя и контролера (руководителя службы внутреннего контроля) кредитного рейтингового агентства.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 31.05.2019 №5158-У «Об обязательных резервных требованиях»

Начиная с июля 2019 года вводятся новые обязательные резервные требования для кредитных организаций

Обязательные резервные требования (нормативы обязательных резервов, коэффициент усреднения обязательных резервов) установлены для кредитных организаций, осуществляющих депонирование обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 1 декабря 2015 года №507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Нормативы применяются начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций за июль 2019 года.

Со 2 июля 2019 года признается утратившим силу Указание Банка России от 8 февраля 2019 года №5068-У «Об обязательных резервных требованиях».

Информационное письмо Банка России от 30.05.2019 №ИН-06-59/46 «О подходах к порядку реализации кредитными организациями права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, в отношении самозанятых»

Кредитным организациям рекомендовано при приеме на обслуживание учитывать статус клиента как самозанятого лица

С 01.01.2019 в четырех субъектах РФ (Москва, Татарстан, Московская и Калужская области) проводится эксперимент по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

В целях предотвращения необоснованных отказов от проведения операций по банковским счетам самозанятых лиц, Банком России рекомендовано:

— при принятии мер, направленных на определение источников происхождения денежных средств, учитывать информацию о статусе клиента как самозанятого,

— фиксировать данную информацию в анкете (досье) такого клиента с целью возможности ее учета и использования всеми заинтересованными подразделениями кредитной организации (включая филиалы).

Письмо Банка России от 24.05.2019 №ИН-016-41/44 «О ликвидации (покрытии) рисков, возникших при осуществлении кредитной организацией вложений в источники собственных средств (капитала)»

Даны разъяснения по порядку ликвидации (покрытия) рисков, возникновение которых обусловлено осуществлением кредитной организацией вложений в источники собственных средств (капитала)

При уменьшении капитала кредитных организаций на вложения в источники собственных средств Банк России рекомендует исходить, в частности, из следующего.

Факт осуществления вложений кредитными организациями в источники собственных средств отражается в отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», установленной Указанием Банка России от 08.10.2018 №4927-У, посредством корректировки капитала на величину таких вложений.

В качестве иного способа корректировки капитала на величину вложений в источники собственных средств в полном объеме кредитными организациями также может использоваться создание резервов на возможные потери в размере суммы вложений.

Мобильное приложение

Android Apple