Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Распоряжение Правительства РФ от 02.08.2017 №1663-р «О внесении изменений в распоряжение Правительства РФ от 24.06.2017 №1319-р»

Кредитная организация, на депозитах которой размещаются средства федерального бюджета, должна иметь рейтинг не ниже «ruA-» по национальной рейтинговой шкале для РФ рейтингового агентства АО «Эксперт РА»

Соответствующее положение внесено в распоряжение Правительства РФ от 24.06.2017 №1319-Р.

Кроме того, указывается, что для получения возможности привлекать средства федерального бюджета в депозиты кредитная организация должна также иметь и рейтинг не ниже уровня «A-(RU)» по национальной рейтинговой шкале для РФ кредитного рейтингового агентства АКРА (АО).

Разъяснение Банка России от 01.08.2017 «По вопросу, связанному с применением Положения Банка России от 28.12.2015 №526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (далее — Положение №526-П)»

Разъяснен порядок отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков списанной суммы накопленной амортизации от выбывших ОС

Сообщается, что при заполнении таблицы 22.1 «Основные средства» в Приложении 9 «Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности…» к Положению №526-П в строках 8 и 22 «Выбытие» следует отразить балансовую стоимость выбывших основных средств (за вычетом амортизации).

Проект Федерального закона №240027-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в части регулирования обмена и использования информации, полученной при проведении идентификации, для организаций, входящих в банковскую группу или банковский холдинг)

В Госдуму внесен законопроект об обмене и использовании информации, полученной при проведении идентификации клиентов в целях ПОД/ФТ, организациями, входящими в банковскую группу

Росфинмониторингом разработан соответствующий проект изменений в Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Проектом закрепляется возможность обеспечения обмена и использования указанными организациями информации, полученной при проведении идентификации клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.

Участники банковской группы, банковского холдинга вправе запрашивать, в том числе посредством единой информационной системы, информацию и документы, имеющиеся в распоряжении других участников этой банковской группы.

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга, являющаяся организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом, разрабатывает и утверждает целевые правила внутреннего контроля банковской группы (банковского холдинга) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включающие в том числе правила обмена информацией, а также осуществляет контроль за соблюдением данных целевых правил внутреннего контроля.

Целевые правила реализуются всеми участниками банковской группы (банковского холдинга), являющимися организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, включая их филиалы.

Проектом также устанавливается, что при проведении упрощенной идентификации клиента — физического лица идентификация представителя клиента, выгодоприобретателя клиента и бенефициарного владельца не проводится.

Информация Банка России «Об установлении перечня национальных рейтинговых агентств, а также минимальных уровней рейтингов кредитоспособности для каждого из включенных в указанный перечень агентств для целей Положения Банка России от 28 июня 2017 года №590-П»

Банком России определены минимальные уровни рейтингов кредитоспособности в целях формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам

Указанием установлены, в частности:

минимальные уровни кредитного рейтинга заемщика или поручителя для целей отнесения ссуд заемщикам, не осуществляющим реальной деятельности или осуществляющим ее в незначительных, по сравнению с размером ссуды, объемах выше, чем к III категории качества — «ruBB+» по шкале АО «Эксперт РА» и (или) «ВВ+(RU)» по шкале АКРА (АО);

минимальные уровни кредитного рейтинга эмитента ценных бумаг, выступающих в качестве залога по ссуде для целей его отнесения к обеспечению первой или второй категории качества — «ruAAA» по шкале АО «Эксперт РА» и (или) «AAA(RU)» по шкале АКРА (АО);

минимальные уровни кредитного рейтинга поручителя для целей отнесения такого поручительства к обеспечению первой или второй категории качества — «ruBBB+» по шкале АО «Эксперт РА» или «ruBBB+» по шкале АО «Эксперт РА» и (или) «BBB+(RU)»

минимальные уровни кредитного рейтинга российского юридического лица — эмитента, финансовое положение которого не оценивается для целей принятия эмитированных таким лицом ценных бумаг в качестве обеспечения по ссуде — «ruBB+» по шкале АО «Эксперт РА» и (или) «BB+(RU)» по шкале АКРА (АО).

Информационное письмо Банка России от 27.07.2017 №ИН-01-12/40 «О критериях определения признаков высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и (или) наличных операций»

Банком России предлагается изменить с I квартала 2018 года критерии определения признаков высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных или наличных операций

Территориальным учреждениям Банка России при проведении оценки кредитных организаций по итогам работы за IV квартал 2017 года и последующие периоды предложено применять следующие критерии:

превышение величины 2 процента за последний квартал суммарного значения удельного веса (доли) объема сомнительных наличных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам клиентов и удельного веса (доли) объема сомнительных безналичных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам клиентов — юридических лиц, ИП и иностранных структур без образования юридического лица;

и/или превышение величины 1 млрд. рублей за последний квартал объема сомнительных операций клиентов с безналичными и наличными денежными средствами в совокупности.

С даты издания данного Информационного письма отменено Информационное письмо Банка России от 07.04.2016 №ИН-01-41/21

Указание Банка России от 12.07.2017 №4459-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года №126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2017 №47575.

Уточнен порядок направления Банком России требования к кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению

Поправками также, в том числе:

актуализировано наименование структурного подразделения Банка России по надзору за осуществлением кредитными организациями мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

отменена обязательность печати кредитной организации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Информационное сообщение Банка России «О рекомендуемом составе избранных примечаний в составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов»

Банком России приводится рекомендуемый список примечаний, включаемых в состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности НПФ

В информационном сообщении приводятся примечания, которые могут включаться в состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственными пенсионными фондами:

в форме акционерных обществ,

в форме некоммерческих организаций,

в форме акционерных обществ и некоммерческих организаций, принявших решение о применении МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», введенного в действие на территории РФ Приказом Минфина России от 27.06.2016 №98н.

Указание Банка России от 21.06.2017 №4425-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года №3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации» Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2017 №47366.

Дополнены требования к составлению и представлению в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг
Так, например, установлено, что квартальная отчетность по форме 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса» представляется вместе с промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью за соответствующие периоды. Вместе с данной отчетностью, составленной на 31 декабря включительно, представляются годовая отчетность и аудиторское заключение.
В новой редакции изложены в числе прочего форма 0420401 «Общие сведения о профессиональном участнике», формы 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам», 0420416 «Сведения о вложениях…», 0420424 «Справка о требованиях и обязательствах…», а также форма 0420402 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника» и скорректирован порядок ее заполнения. Уточнен порядок составления формы «Сведения о банковских счетах».

Информация Банка России «Об установлении требований к уровню кредитного рейтинга кредитного потребительского кооператива и кредитной организации»

Установлены нижние границы уровня кредитного рейтинга, присвоенного кредитной организации и кредитному потребительскому кооперативу

Нижняя граница уровня кредитного рейтинга, присвоенного кредитному потребительскому кооперативу второго уровня, по национальной шкале для Российской Федерации составляет: «ruBB+» по классификации рейтингового агентства АО «Эксперт РА»; «BB+(RU)» по классификации рейтингового агентства АКРА (АО) — в случае предоставления кредитному потребительскому кооперативу второго уровня займов в целях применения абзаца четвертого подпункта 1.12 пункта 1 Указания Банка России от 28 декабря 2015 года №3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» (далее — Указание).

Нижняя граница уровня кредитного рейтинга, присвоенного кредитной организации, по национальной шкале для Российской Федерации составляет: «ruBB+» по классификации рейтингового агентства АО «Эксперт РА»; «BB+(RU)» по классификации рейтингового агентства АКРА (АО) — в случае размещения на банковских счетах в кредитной организации денежных средств в целях применения подпункта 1.13 пункта 1 и подпункта 2.11 пункта 2 Указания.

Настоящее решение применяется с 14 июля 2017 года

Инструкция Банка России от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков» Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 №47383.

Обновлена методика определения обязательных нормативов банков с учетом применения кредитных рейтингов по национальной рейтинговой шкале

Инструкция Банка России, устанавливающая числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков, заменит собой ранее действовавшую аналогичную инструкцию, утвержденную Банком России от 03.12.2012 №139-И.

При расчете обязательных нормативов предусматривается использование рейтингов долгосрочной кредитоспособности в отношении иностранных объектов рейтинга по международной рейтинговой шкале (за некоторыми исключениями и с учетом установленных особенностей), а в отношении российских объектов рейтинга — по национальной шкале, присвоенных российскими кредитными рейтинговыми агентствами.

Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования. Установлено, что отдельные положения применяются по 31 декабря 2018 года включительно.

Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 №47384.

Банк России утвердил новые требования к формированию резервов на возможные потери по ссудам

Утверждено Положение, которое устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Данное Положение заменит собой ранее действовавшее Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденное Банком России 26.03.2004 №254-П.

Положение вступает в силу с 14 июля 2017 года.

Указание Банка России от 24.05.2017 №4385-У «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России о порядке предоставления кредитов Банка России, обеспеченных золотом»

Положение Банка России от 30 ноября 2010 года №362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом» признано утратившим силу

В связи с прекращением операций по предоставлению кредитов Банка России, обеспеченных золотом, указанное Положение с внесенными в него изменениями признано утратившим силу.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

•Указание Банка России от 30.05.2017 №4393-У «Об утверждении перечня иностранных финансовых посредников в целях признания облигаций и иных долговых обязательств обращающимися облигациями в соответствии со статьей 310 Налогового кодекса Российской Федерации»

Банком России обновлен перечень иностранных финансовых посредников в целях признания облигаций и иных долговых обязательств обращающимися облигациями в соответствии со статьей 310 НК РФ

В указанный перечень включены 68 иностранных фондовых бирж и 105 иностранных депозитарно-клиринговых организаций.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Со дня его вступления в силу не применяется Приказ ФСФР России от 25.10.2012 №12-91/пз-н, которым был утвержден ранее применявшийся перечень.

Методические рекомендации об исполнении кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями требований в отношении выявления и обслуживания иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций и российских публичных должностных лиц (утв. Банком России 27.06.2017 №13-МР)

Банком России рекомендованы источники информации, позволяющие выявить при приеме на обслуживание публичных должностных лиц

В целях повышения эффективности мер по выявлению ПДЛ и выполнению требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ Банк России рекомендует организациям осуществлять следующие мероприятия:

— в отношении определения понятий «иностранное публичное должностное лицо», «должностное лицо публичных международных организаций» принимать во внимание информацию, содержащуюся в письме Банка России от 18.01.2008 №8-Т;

— в целях выявления при приеме на обслуживание российское публичное должностное лицо использовать следующие источники информации:

в отношении государственных должностей Российской Федерации — Указ Президента РФ от 11.01.1995 №32 «О государственных должностях Российской Федерации»;

в отношении должностей членов Совета директоров Банка России — информацию, размещенную на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

в отношении должностей федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом РФ или Правительством РФ, должностей в Банке России, государственных корпорациях и иных организациях, созданных в Российской Федерации на основании федеральных законов, включенных в перечни должностей, определяемые Президентом РФ, — самостоятельно осуществлять мониторинг соответствующего законодательства РФ;

анализировать информацию, размещаемую органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти иностранных государств на их официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», использовать информацию российских и иностранных компаний, предлагающих информационные продукты.

Методические рекомендации по идентификации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями бенефициарных владельцев клиентов — юридических лиц (утв. Банком России 27.06.2017 №12-МР)

Банк России напоминает о недопустимости формального подхода в вопросах идентификации бенефициарных владельцев клиентов — юридических лиц

Банк России обращает внимание на необходимость проведения анализа совокупности имеющихся у организации документов и (или) информации о клиенте и о физическом лице до признания такого физического лица бенефициарным владельцем клиента и рекомендует осуществлять следующие действия:

использовать информацию о бенефициарных владельцах клиентов — юридических лиц, получаемую клиентами в результате реализации требований статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон №115-ФЗ), наряду со сведениями, которые организации получают самостоятельно, обращаясь к доступным им на законных основаниях источникам информации;

в случае непредставления клиентом — юридическим лицом сведений о своем бенефициарном владельце не допускать признания бенефициарным владельцем клиента его единоличного исполнительного органа в «автоматическом» порядке, то есть без проведения соответствующих мероприятий и анализа полученных от клиента документов и сведений. При этом не исключены случаи, когда единоличный исполнительный орган может быть обоснованно признан бенефициарным владельцем юридического лица, если будет установлено, что единоличный исполнительный орган соответствует критериям, определенным статьей 3 Федерального закона №115-ФЗ;

реализовывать полный комплекс мер, предусмотренный правилами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, по выявлению и идентификации бенефициарного владельца клиента, в случае, когда у организации имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем такого клиента является физическое лицо, отличное от физического лица, информация о котором представлена клиентом, либо в случае, когда клиентом не представлена информация о его бенефициарном владельце;

фиксировать сведения о принятых организацией мерах по идентификации физического лица в качестве бенефициарного владельца клиента и их результатах в анкете (досье) клиента;

фиксировать в анкете (досье) клиента как сведения о бенефициарном владельце, представленные клиентом — юридическим лицом, так и сведения о бенефициарном владельце клиента — юридического лица, установленные организацией.

Мобильное приложение

Android Apple