Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Указание Банка России от 10.08.2020 №5526-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Обновлены некоторые формы отчетности кредитных организаций

В новой редакции изложены следующие формы отчетности, а также порядки их заполнения:

— 0409119 «Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц»;

— 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады»;

— 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам в кредитных организациях»;

— 0409910 «Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях».

Дата вступления Указания в силу — 1 октября 2020 года, за исключением отдельных положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Указание Банка России от 06.07.2020 №5499-У «О порядке согласования Банком России примерных условий договоров репо, договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, и (или) договоров иного вида, объектом которых являются ценные бумаги, и (или) иностранная валюта, и (или) драгоценные металлы, и вносимых в них изменений» Зарегистрировано в Минюсте России 11.08.2020 №59235.

Установлен порядок согласования Банком России примерных условий договоров репо, договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, и вносимых в них изменений

Документы для согласования примерных условий договоров репо, договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, и (или) договоров иного вида, объектом которых являются ценные бумаги, и (или) иностранная валюта, и (или) драгоценные металлы (изменений, вносимых в примерные условия договоров), должны быть представлены в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Со дня вступления в силу Указания не применяется Приказ ФСФР России от 21 февраля 2013 года №13-11/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по согласованию примерных условий договоров репо, и (или) договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, и (или) договоров иного вида, объектом которых являются ценные бумаги и (или) иностранная валюта, и вносимых в указанные условия договоров изменений, утвержденных саморегулируемой организацией профессиональных участников рынка ценных бумаг».

Письмо ФНС России от 10.08.2020 №ВД-4-17/12881@ «О направлении разъяснений»

ФНС сообщает о вступлении в силу с 31.07.2020 федерального закона, которым вносятся изменения в КоАП РФ в части ответственности за нарушения валютного законодательства

Принятым законом расширены составы административных правонарушений, предусмотренные диспозициями частей 1, 2, 2.1, 6, 6.1 — 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ, в части ответственности за нарушения, связанные с представлением резидентами уведомлений по счетам (вкладам) в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчетов по указанным счетам (вкладам).

Кроме того, в частности, снижены и дифференцированы в зависимости от валюты (рубли или иностранная валюта) внешнеторгового договора (контракта) размеры административных штрафов, предусмотренных частями 4 и 5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Введена новая часть 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ, согласно которой невыполнение резидентами в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговым договорам способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, образует самостоятельный состав административного правонарушения.

«Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций при приеме на обслуживание и обслуживании лизинговых компаний и факторинговых компаний» (утв. Банком России 19.08.2020 №13-МР)

Кредитным организациям рекомендуется отказывать лизинговым и факторинговым компаниям в открытии счетов и совершении операций при отсутствии их постановки на учет в территориальных органах Росфинмониторинга

В рамках реализации кредитными организациями программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ выявление факта отсутствия постановки лизинговых компаний и (или) факторинговых компаний на учет в территориальных органах Росфинмониторинга рекомендуется рассматривать в качестве фактора, влияющего на оценку риска клиента (в частности, в категории «риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца» и (или) «риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций»).

При выявлении фактов отсутствия постановки лизинговых компаний и (или) факторинговых компаний на учет в территориальных органах Росфинмониторинга кредитным организациям рекомендуется информировать указанных лиц о наличии у них обязанности вставать на учет в Росфинмониторинге.

Письмо Банка России от 19.08.2020 №38-7-3/989 «О представлении нефинансовых активов инвестиционных фондов на нетто-основе»

Разъяснен вопрос об исполнении управляющими компаниями паевых и акционерных инвестиционных фондов требований законодательства РФ

Сообщается, что при определении справедливой стоимости нефинансовых активов и заполнении отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов» представление на нетто-основе нефинансовых активов и обязательств акционерных и паевых инвестиционных фондов недопустимо, так как ведет к искажению справедливой стоимости нефинансового актива, которая в таком случае определяется с учетом планов конкретной организации, а не допущений, которые бы приняли во внимание участники рынка. Такие активы и обязательства необходимо отражать отдельно друг от друга, принимая во внимание их характеристику как экономических ресурсов или обязанностей организации.

Указание Банка России от 11.08.2020 №5530-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 28 ноября 2018 года №4990-У «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками»

Форма реестра обязательств банка перед вкладчиками дополнена сведениями о владельцах специального счета, предназначенного для формирования фонда капремонта

Обновление формы реестра связано с распространением системы страхования вкладов на владельцев специального счета (специального депозита), предназначенного для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, открытого в соответствии с требованиями Жилищного кодекса РФ.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

«Обзор неприемлемых практик и рекомендаций. Информационно-аналитический материал» (подготовлен Банком России)

Банком России подготовлен обзор неприемлемых практик и рекомендаций в сфере финансовых услуг

В обзоре содержатся практики и рекомендации по следующим вопросам:

навязывание комбинированных финансовых продуктов и услуг;

навязывание продуктов и услуг в офисах банков с использованием электронных кодов подтверждения (аналогов собственноручной подписи);

информирование клиентов об отсутствии возможности дистанционного расторжения договора;

предложение гражданам пенсионного возраста не подходящих им финансовых продуктов рынка ценных бумаг и рынка коллективных инвестиций;

введение клиентов в заблуждение при предложении услуг, связанных с открытием индивидуального инвестиционного счета типа «А».

Информационное письмо Банка России от 21.08.2020 №ИН-015-59/123 «О реализации кредиторами в индивидуальных условиях договоров потребительского кредита (займа) возможности установления заемщиками запрета уступки кредиторами третьим лицам прав (требований) по договору потребительского кредита (займа)»

При заключении договора потребительского кредита (займа) заемщик вправе отказаться от передачи задолженности коллекторам

Заемщику в рамках индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа) должно быть предоставлено право выбора между согласием на уступку прав (требований) и ее запретом. При этом выбор в пользу запрета уступки прав (требований) не должен препятствовать заключению договора потребительского кредита (займа).

Указанный выбор осуществляется заемщиком в течение пяти рабочих дней со дня предоставления индивидуальных условий договора заемщику, если больший срок не установлен кредитором.

Выбор заемщика отображается в 13 строке таблицы индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа) (форма установлена Указанием Банка России от 23.04.2014 №3240-У).

Проект Положения Банка России «О платежной системе Банка России»

Разработан проект нового положения о платежной системе Банка России

Целью издания проекта является в том числе:

совершенствование предоставляемых платежной системой Банка России сервисов, в том числе развитие сервиса быстрых платежей;

обеспечение беспрепятственного и недискриминационного доступа пользователей платежных услуг к сервису быстрых платежей;

обеспечение возможности сохранения платежных реквизитов клиентов филиалов кредитных организаций при их преобразовании во внутренние структурные подразделения.

Согласно проекту Банк России, являясь оператором услуг платежной инфраструктуры в платежной системе Банка России и оператором по переводу денежных средств платежной системы Банка России, осуществляет перевод денежных средств в платежной системе Банка России по счетам участников платежной системы Банка России, а также клиентов Банка России, не являющихся участниками платежной системы, предоставляя им операционные услуги, услуги платежного клиринга и расчетные услуги. Банк России осуществляет перевод денежных средств участников платежной системы с использованием сервиса срочного перевода, сервиса несрочного перевода и сервиса быстрых платежей.

Со дня вступления в силу нового положения предлагается признать утратившим силу Положение Банка России от 6 июля 2017 года №595-П «О платежной системе Банка России».

Указание Банка России от 06.07.2020 №5495-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам требований к идентификации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2020 №59179.

Установлены случаи, когда кредитная организация и НФО вправе не проводить идентификацию представителя клиента

В некоторые акты Банка России внесены изменения, касающиеся идентификации представителей клиентов — юрлиц в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также обновления сведений о деловой репутации клиентов.

Указанием установлены случаи, при которых кредитная организация и НФО вправе не проводить идентификацию представителя клиента — юрлица, являющегося его единоличным исполнительным органом (руководителем), например, если:

клиент — Банк России;

клиент — иностранная организация, имеющая в соответствии с ее личным законом право оказывать услуги, связанные с привлечением от клиентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента, при условии что такая организация является резидентом иностранного государства — члена Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), имеет показатель рейтинговой оценки, присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством или международным рейтинговым агентством, а также включена в перечень (реестр) действующих организаций соответствующего иностранного государства.

Установлено также, что кредитная организация, НФО в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ самостоятельно определяют иной вид документов или источник сведений, которые могут быть использованы в целях определения деловой репутации клиента, а также в целях обновления сведений о ней.

Указание Банка России от 30.04.2020 №5452-У «О требованиях к составу информации, подлежащей раскрытию центральным контрагентом, порядку и срокам раскрытия указанной информации, а также о правилах предоставления информации центральным контрагентом участникам клиринга» Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2020 №59168.

С 1 апреля 2021 года действуют новые правила раскрытия информации центральными контрагентами

Указанием Банка России утверждены:

требования к составу информации о деятельности, подлежащей раскрытию центральным контрагентом, порядку и срокам раскрытия указанной информации;

правила предоставления информации центральным контрагентом участникам клиринга.

Указание применяется в отношении юридических лиц, которым Банком России присвоен статус центрального контрагента.

Согласно Указанию центральный контрагент помимо информации, предусмотренной пунктами 1 — 9 части 2 статьи 19 Федерального закона «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», должен раскрывать информацию о своей деятельности в составе, определенном в графе 3 строк 2.1 — 2.101 таблицы приложения к настоящему Указанию.

Центральный контрагент обязан предоставлять круглосуточный доступ к ознакомлению с информацией о деятельности неограниченному кругу лиц, за исключением периодов проведения профилактических работ, в течение не менее чем трех лет с даты раскрытия информации о деятельности.

Информацию, определенную в графе 3 по строкам 2.5 — 2.101 таблицы, центральные контрагенты должны раскрывать по истечении одного года со дня присвоения им соответствующего статуса.

Информация участнику клиринга предоставляется на основании его запроса, содержащего сведения об участнике в соответствии с установленным перечнем.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признается утратившим силу Указание Банка России от 21 июня 2017 года №4429-У «Об информации, раскрываемой центральным контрагентом, требованиях к порядку и срокам ее раскрытия, а также об определении правил предоставления информации участникам клиринга».

Указание Банка России от 06.07.2020 №5494-У «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России по вопросам ведения некредитными финансовыми организациями бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности» Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2020 №59190.

С 1 января 2023 года утратят силу некоторые акты Банка России по вопросам бухгалтерского учета НФО, НПФ и страховых организаций

Нормативные акты утрачивают силу в связи с тем, что с указанной даты вступят в силу новые нормативные акты Банка России, принятые для регулирования аналогичных вопросов.

В числе отмененных актов поименованы, в частности:

Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций;

Положение Банка России от 4 сентября 2015 года №491-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации»;

Положение Банка России от 5 ноября 2015 года №502-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному

Положение Банка России от 06.07.2020 №728-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2020 №59191.

Для страховых организаций установлены формы и порядок раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Положение содержит перечень, формы раскрытия информации в годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования, а также порядок группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями отчетности (приведены в приложениях к документу).

Положение вступает в силу с 1 января 2023 года.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Письмо Банка России от 10.08.2020 №34-3-2-1/458 «О заполнении регистраторами и депозитариями формы 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»

Банк России указал на распространенные ошибки при заполнении формы 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»

Обращено внимание на то, что при заполнении показателя «Код страны владельца счета ДЕПО/лицевого счета» (строка 43) подраздела 1.2 раздела 1 формы необходимо указывать сведения в отношении владельца счета ДЕПО в случае учета прав на ценные бумаги депозитарием, а также владельца лицевого счета в реестре, применительно к ценным бумагам, учитываемым регистратором.

По данному показателю (строка 43) указывается код страны, резидентом которой является владелец счета депо (лицевого счета). В случае отсутствия данных о стране указывается код 999.

Если несколько владельцев лицевых счетов/счетов депо являются резидентами одной страны, раскрывать информацию по каждому владельцу не требуется. Информация по ним раскрывается агрегировано с однократным отражением кода страны по строке 43.

Информация Банка России от 12.08.2020 «Банк России определил банки, где операторы финансовых платформ вправе открыть спецсчет»

Банк России установил уровни кредитных рейтингов для кредитных организаций, в которых оператор финансовой платформы вправе открыть специальный счет

Установлены следующие уровни кредитных рейтингов:

«A-(RU)» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства АКРА (АО) либо «ruA-» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства АО «Эксперт РА».

Данное решение применяется с даты опубликования информации о нем на официальном сайте Банка России.

Мобильное приложение

Android Apple