Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Информация Банка России от 17.08.2018 «О новых документах, регламентирующих проведение операций по предоставлению обеспеченных кредитов Банка России»

Кредитным организациям необходимо своевременно заключить договоры об участии в операциях по предоставлению обеспеченных кредитов Банка России по новым правилам

Сообщается о том, что с 1 октября 2018 года операции по предоставлению обеспеченных кредитов Банка России (кроме операций, проводимых в рамках безотзывных кредитных линий, механизма экстренного предоставления ликвидности и специализированных механизмов рефинансирования) будут проводиться в соответствии с новыми Условиями проведения операций по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам (Информационное письмо Банка России от 17.08.2018 №ИН-3-20/55).

Условия предусматривают существенное расширение электронного документооборота между Банком России и кредитными организациями при проведении кредитных операций.

С указанной даты Банк России прекратит предоставление кредитов в соответствии с Положениями Банка России от 04.08.2003 №236-П и от 12.11.2007 №312-П.

Для проведения операций в соответствии с Условиями кредитным организациям необходимо своевременно обратиться в территориальные учреждения Банка России, обслуживающие их корреспондентские счета, для заключения договоров об участии в операциях по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам.

Информация Банка России «О подразделениях Банка России, обслуживающих банковские счета кредитных организаций, на которые могут предоставляться обеспеченные кредиты Банка России»

По новым правилам обеспеченные кредиты Банка России могут предоставляться на банковские счета кредитных организаций, обслуживаемые любыми территориальными учреждениями Банка России

Сообщается, что в соответствии с Условиями проведения операций по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам, приведенными в приложении 2 к Информационному письму от 17.08.2018 №ИН-03-20/55, кредиты, включая внутридневные кредиты и кредиты овернайт, обеспеченные ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам, могут предоставляться на банковские счета кредитных организаций, обслуживаемые любыми территориальными учреждениями Банка России.

Информационное письмо Банка России от 17.08.2018 №ИН-03-20/55 «Об операциях по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам»

С 1 октября 2018 года Банк России будет проводить операции по предоставлению кредитным организациям обеспеченных кредитов по новым правилам

С даты вступления в силу Указания Банка России от 22.05.2018 №4801-У «О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение» (1 октября 2018 года) Банк России будет проводить операции по предоставлению кредитным организациям обеспеченных кредитов в соответствии с новыми Условиями проведения операций по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам, и приостановит предоставление кредитов в соответствии с Положением Банка России от 04.08.2003 №236-П и Положением Банка России от 12.11.2007 №312-П.

Заключенные в рамках данных положений договоры в дальнейшем будут расторгнуты по инициативе Банка России.

В приложениях приведены Условия проведения операций по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам, форма договора и порядок его заключения.

С даты вступления в силу договоров кредитные организации направляют в Банк России только в электронном виде такие документы, как заявления на получение кредита Банка России, обращения об отзыве заявления на получение кредита Банка России, заявки на участие в кредитном аукционе и т.п.

Указание Банка России от 01.06.2018 №4805-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 18 апреля 2014 года №3234-У «О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов» Зарегистрировано в Минюсте России 13.08.2018 №51865.

Брокерам разрешили операции с валютными свопами для переноса непокрытых позиций клиентов

Речь идет о заключении своп-договоров, указанных в абзаце третьем пункта 5 Указания Банка России от 16.02.2015 N 3565-У «О видах производных финансовых инструментов», базисным активом которых является иностранная валюта.

Требование, согласно которому брокер не совершает в отношении портфеля клиента действий, в результате которых его стоимость станет меньше соответствующего ему размера начальной маржи, или в результате которых положительная разница между размером начальной маржи и стоимостью портфеля увеличится, не будет применяться в случае проведения брокером операции за счет клиентов, связанных с отчуждением (приобретением) иностранной валюты и ее обратным приобретением (отчуждением) брокером.

Также, в том числе, расширен перечень случаев по закрытию позиций по решению брокера не на анонимных торгах.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Информационное письмо Банка России от 14.08.2018 №ИН-014-12/54 «О национальной оценке рисков ОД/ФТ»

Банк России информирует об утверждении отчетов о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и национальной оценке рисков финансирования терроризма

Оценки проведены Росфинмониторингом при участии органов государственной власти, Банка России и организаций частного сектора. Отчеты о их проведении размещены на сайте Росфинмониторинга (www.fedsfm.ru).

Банк России рекомендует кредитным организациям и некредитным финансовым организациям обеспечить изучение отчетов специалистами, задействованными в работе по ПОД/ФТ, и использовать результаты оценок в своей работе в целях определения, оценки, управления и снижения собственных рисков ОД/ФТ.

Указание Банка России от 20.07.2018 №4870-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25 декабря 2017 года №185-И «О получении согласия (одобрения) Банка России на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации и направлении в Банк России уведомлений о случаях, в результате которых лицо, имевшее право прямо или косвенно распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, полностью утратило такое право либо сохранило право прямо или косвенно распоряжаться менее 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации» Зарегистрировано в Минюсте России 13.08.2018 №51867

Расширен перечень случаев, при которых не требуется согласие Банка России на приобретение более 10 процентов долей банков

Предварительное или последующее согласие (одобрение) Банка России не потребуется в случае приобретения государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) акций (долей) банков с использованием облигаций федерального займа, внесенных в качестве имущественного взноса Банка России в имущество АСВ, а также при передаче акций (долей) банков в собственность РФ.

Кроме того, уточнено используемое в Инструкции №185-И понятие публичного размещения или публичного обращения акций для целей получения последующего согласия Банка России на совершение сделки по приобретению акций финансовой организации или по установлению контроля в отношении участников финансовой организации, с учетом требований Федерального закона «О рынке ценных бумаг», а также внесены технические и редакционные правки.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 17.07.2018 №4866-У «О внесении изменения в пункт 2 Указания Банка России от 27 октября 2016 года №4168-У «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России» Зарегистрировано в Минюсте России 10.08.2018 №51854

Актуализированы критерии существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России

Поправками в критерии включены наименования и реквизиты действующих нормативных правовых актов (в т.ч. Указания Банка России от 24.05.2017 №4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» и др.) взамен утративших силу.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 10.07.2018 №4861-У «О внесении изменения в пункт 6 Указания Банка России от 6 сентября 2013 года №3057-У «О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России в случае, предусмотренном пунктом 7 части первой статьи 76 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности» Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2018 №51742

Установлен порядок прекращения деятельности уполномоченных представителей Банка России в случае отзыва лицензии у кредитной организации

Предусмотрено, что в случае принятия Банком России решения об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций деятельность уполномоченного представителя Банка России (группы уполномоченных представителей) прекращается с даты издания приказа Банка России об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств»

Минфин России предлагает расширить перечень разрешенных валютных операций резидентов

К числу таких операций предусматривается добавление переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов (вкладов), открытых в уполномоченных банках, в оплату за переданные им товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, физическими лицами-резидентами, срок пребывания которых за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней и которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства своего пребывания, на счета (во вклады) таких физических лиц, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ.

Проектом также, в частности, устанавливается, что на счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов:

выплачиваемые в силу требований законодательства иностранного государства, минуя счета в уполномоченных банках, в виде выигрышей, получаемых резидентами от участия в лотереях, тотализаторах и иных играх на территории такого иностранного государства, а также в виде доходов от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ.

Также на счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и такое иностранное государство осуществляет обмен информацией в соответствии с многосторонним Соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с РФ международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией.

Корректируются положения о представлении резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории РФ, положения, связанные с репатриацией резидентами иностранной валюты и валюты РФ.

Информационное сообщение Банка России «О визуализации отчетности для целей ее раскрытия и представления третьим лицам»

Банк России разъяснил порядок раскрытия информации о расчете собственных средств в сети Интернет управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ

Сообщается, в частности, что информация, включая тексты гиперссылок, раскрывается на русском языке на специальной странице в формате «.html», «.rtf», «.txt» или «.pdf». В дополнение к указанному формату управляющая компания может раскрывать информацию в других наиболее распространенных форматах, определяемых ею самостоятельно.

Визуализация отчетности в табличные формы для целей представления ее третьим лицам, а также раскрытия на сети Интернет осуществляется с помощью программного обеспечения «Анкета-редактор XBRL», размещенного на официальном сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных». Принцип визуализации отчетных данных и порядок их графического отображения предусмотрены таксономией XBRL Банка России, в частности, базой ссылок таблиц (Table Linkbase).

Табличные формы визуализированной отчетности раскрываются управляющей компанией по каждому паевому инвестиционному фонду отдельно по рекомендуемым в приложении образцам.

Разъяснение Банка России от 15.08.2018 «По вопросу отражения кредитной организацией поступающих на корреспондентский счет платежей для выплаты пенсий, пособий и иных социальных выплат и их дальнейшего зачисления на счета клиентов-получателей»

Кредитным организациям даны разъяснения, касающиеся отражения на транзитном счете платежей для осуществления социальных выплат

Кредитные организации обязаны обеспечить зачисление на банковские счета клиентов-получателей поступивших на корреспондентский счет денежных средств для выплаты им пенсий, пособий и иных социальных выплат без применения каких-либо транзитных счетов, в том числе балансового счета №47422 «Обязательства по прочим операциям».

Сообщается, что использование указанного балансового счета возможно только в одной ситуации — когда условиями уже заключенного договора между кредитной организацией и территориальным органом ПФР предусмотрено указание данного счета для отражения кредитной организацией поступивших средств и их дальнейшего зачисления на счета клиентов-получателей.

Разъяснение Банка России «По вопросам применения нормативных актов Банка России, регулирующих порядок бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, при отражении некредитными финансовыми организациями, применяющими МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в редакции 2014 года, на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению требований по денежным обязательствам третьих лиц»

Минфин разъяснил порядок отражения в учете НФО операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению требований по денежным обязательствам третьих лиц

В информации приведен перечень счетов второго порядка для учета приобретенных денежных требований некредитными финансовыми организациями, применяющими МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» (в редакции 2014 года), а также бухгалтерские записи, которыми отражаются в учете операции, связанные с приобретением денежного требования.

Письмо Минфина России от 09.08.2018 №02-07-07/56267 «Особенности отражения объектов учета аренды по договорам, заключенным на неопределенный срок»

Минфин России разъяснил, как бюджетникам учитывать объекты по договору аренды, заключенному на неопределенный срок

В соответствии с СГС «Аренда» объекты учета аренды классифицируются для целей бухгалтерского учета пунктами либо объектами учета операционной аренды, либо объектами учета неоперационной (финансовой) аренды, в том числе в зависимости от предполагаемого срока использования имущества.

Сообщается, что в случае если договор аренды либо договор безвозмездного пользования имуществом заключен на неопределенный срок, а обоснованиями бюджетных ассигнований предусмотрены расходы на содержание такого имущества для использования его на весь период бюджетного цикла (3 года), то такие объекты учета следует классифицировать в качестве объектов операционной аренды, принимая во внимание период бюджетного цикла 3 года и руководствуясь принципом непрерывности деятельности субъекта учета.

Письмо Минфина России от 31.07.2018 №02-06-07/55005 О направлении Методических указаний по применению федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «События после отчетной даты», утв. Приказом Минфина России от 30.12.2017 №275н

Для организаций госсектора подготовлены Методические указания по применению СГС «События после отчетной даты»

Положения федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора — СГС «События после отчетной даты» применяются одновременно с применением положений СГС «Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора», если иное не установлено иными нормативными правовыми актами.

Обращено внимание на то, что в соответствии с СГС «Концептуальные основы» допущение временной определенности фактов хозяйственной жизни означает, что объекты бухгалтерского учета признаются в учете в том отчетном периоде, в котором имели место факты хозяйственной жизни.

Это означает, что несвоевременное поступление после отчетной даты первичных учетных документов, оформляющих факты хозяйственной жизни, произошедшие в отчетном периоде, не является событием после отчетной даты.

В Методических указаниях разъяснены также вопросы, касающиеся: классификации фактов хозяйственной жизни, которые возникли в период между отчетной датой и датой подписания (принятия) бухгалтерской (финансовой) отчетности; признания событий после отчетной даты в бухгалтерском учете; раскрытия информации о событиях после отчетной даты в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Информация Банка России от 13.08.2018 «Об изменении статуса банка с универсальной лицензией до 1 января 2019 года»

Банки с универсальной лицензией, на 1 января 2018 года собственные средства (капитал) которых составляли менее 1 млрд рублей, должны изменить свой статус

Банк России напоминает таким банкам о необходимости проведения до 1 января 2019 года корпоративных процедур, связанных с получением статуса банка с базовой лицензией или изменением своего статуса на статус небанковской кредитной организации или на статус микрофинансовой компании.

Также в Банк России должен быть представлен бизнес-план (изменения к бизнес-плану) в связи с изменением статуса банка. Бизнес-план должен быть утвержден общим собранием участников (акционеров). Изменения к бизнес-плану могут быть утверждены либо общим собранием участников (акционеров) банка, либо его советом директоров (наблюдательным советом).

Мобильное приложение

Android Apple