Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Положение Банка России от 03.12.2020 №742-П «О требованиях по защите информации, которые должно выполнять юридическое лицо, намеревающееся получить статус оператора финансовой платформы, о ведении Банком России реестра операторов финансовых платформ и о требованиях к порядку регистрации Банком России изменений в правила финансовой платформы» Зарегистрировано в Минюсте России 18.01.2021 №62124.

Определены требования по защите информации, которые должно выполнять юрлицо, намеревающееся получить статус оператора финансовой платформы, порядок ведения реестра операторов и требования к порядку регистрации изменений в правила финансовой платформы

Реализованы положения Федерального закона от 20.07.2020 №211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы».

Утверждено положение, определяющее в том числе:

требования по защите информации, которые должно выполнять юридическое лицо, намеревающееся получить статус оператора финансовой платформы;

порядок ведения Банком России реестра операторов финансовых платформ, в том числе состав включаемых в него сведений;

дополнительные требования к перечню документов, представляемых для включения Банком России сведений об операторе финансовой платформы в реестр операторов финансовых платформ (в том числе требования к форматам и формам этих документов);

требования к документам, подтверждающим выполнение юридическим лицом, намеревающимся получить статус оператора финансовой платформы, требований по защите информации;

дополнительные требования к порядку включения Банком России в реестр операторов финансовых платформ сведений об операторе финансовой платформы, порядку уведомления Банком России оператора финансовой платформы о включении или об отказе во включении сведений о таком операторе в соответствующий реестр;

требования к порядку представления оператором финансовой платформы изменений в правила финансовой платформы на регистрацию в Банк России;

требования к форматам и формам документов, представляемых в целях регистрации изменений в правила финансовой платформы.

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 09.12.2020 №5657-У «О порядке определения Банком России значения среднерыночной стоимости предоставления кредитного отчета» Зарегистрировано в Минюсте России 22.01.2021 №62172.

Значение среднерыночной стоимости предоставления кредитного отчета определяется по состоянию на 1 октября года, предшествующего году его применения, по утвержденной формуле

На основании части 6 статьи 10.1 Федерального закона «О кредитных историях» утверждена формула расчета значения среднерыночной стоимости предоставления кредитного отчета (SR), и установлен порядок определения показателей, участвующих в расчетах.

Указание вступает в силу со дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2021 года.

Информационное сообщение Банка России от 15.01.2021 «Банк России присоединился к Глобальному кодексу Валютного рынка»

Банк России заявляет о своей приверженности принципам Глобального кодекса Валютного рынка (FX Global Code) по итогам сопоставления его положений, норм законодательства РФ и собственных бизнес-процессов

Глобальный кодекс Валютного рынка разработан Рабочей группой при Банке международных расчетов, в которую вошли представители центральных банков и профессиональных участников рынка из 16 стран, и является сводом основных правил добросовестной работы на валютном рынке.

Заявить о намерении осуществлять деятельность в соответствии с принципами FX Global Code можно, опубликовав на своем сайте сообщение о приверженности его принципам.

Кодекс не налагает юридических или нормативных обязательств на участников рынка и не вытесняет существующие национальные стандарты или правила и может использоваться как дополнение к действующим законам и нормам.

Информационное сообщение Банка России «О порядке представления в Банк России отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) начиная с отчетности за IV квартал 2020 года»

Некредитным финансовым организациям, представляющим Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, на базе таксономии XBRL, необходимо представлять в составе отчета два новых показателя

Банк России информирует, что с 02.11.2020 вступило в силу Указание от 23.06.2020 №5486-У, в соответствии с которым некредитным финансовым организациям, представляющим Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ), на базе таксономии XBRL, необходимо представлять в составе отчета два новых показателя:

1. Показатель «Номер корректировки» (код показателя: nfo-dic:NomerKorrektirovki);

2. Показатель «Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка» (код показателя: nfo-dic:RegNomer).

При формировании отчета на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) начиная с отчетности за IV квартал 2020 года необходимо соблюдать следующие условия.

— значение показателя «Номер корректировки» необходимо указывать в дополнение к значению показателя «Номер налогового органа по месту учета юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента» (код показателя: nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid) через разделитель в виде символа «/»;

— значение показателя «Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка» необходимо указывать в дополнение к значению показателя «Наименование (латинскими буквами)» (код показателя: nfo-dic:Naim) через разделитель в виде символа «/».

При несоблюдении данных условий Банком России будет сформирован запрос на повторное представление исправленного Отчета.

В приложении приведены примеры заполнения указанных показателей на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) согласно Указанию №5486-У с использованием программного обеспечения «Анкета-Редактор XBRL» и ПО «Конвертер».

Информационное письмо Банка России от 24.12.2020 №ИН-06-14/180 «О рекомендациях руководителям службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита, службы управления рисками финансовых организаций»

Банком России изложены общие подходы, которые рекомендуется учитывать руководителям службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита, службы управления рисками финансовых организаций

Целью рекомендаций является формирование у руководителей СВК, СВА, СУР профессионального, добросовестного и разумного подхода к выполнению задач (функций) в соответствии с целями систем внутреннего контроля и управления рисками финансовой организации.

Ознакомление руководителей СВК, СВА, СУР с приведенными в рекомендациях примерами надлежащего поведения и примерами недобросовестного и неразумного поведения таких лиц из практики работы комиссии Банка России по рассмотрению жалоб на решения, принятые должностными лицами Банка России, о признании лица не соответствующим квалификационным требованиям и (или) требованиям деловой репутации, установленным федеральными законами, будет способствовать формированию правильных подходов к поведению.

В рекомендациях рассмотрены отдельные аспекты, касающиеся вопросов построения систем внутреннего контроля и управления рисками, выбора методов и процедур, используемых при осуществлении внутреннего контроля, внутреннего аудита и управления рисками, изложенных в нормативных и иных актах Банка России.

Некредитным финансовым организациям рекомендуется обратить внимание на изложенные в рекомендациях подходы, касающиеся деятельности руководителей СВК, СВА, СУР кредитных организаций.

Письмо Банка России от 25.12.2020 №34-7-2/1183 «О запросах арбитражных управляющих, касающихся предоставления сведений о владении должниками ценными бумагами (повторно)»

Банк России повторно разъясняет арбитражным управляющим порядок предоставления сведений о владении должниками ценными бумагами

Сообщается, что Банк России не располагает сведениями о лицах, являющихся владельцами ценных бумаг и принадлежащих им ценных бумагах, а также об организациях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, так как указанная информация в адрес Банка России (его территориальных учреждений) автоматически не поступает.

За интересующей информацией арбитражный управляющий вправе самостоятельно обратиться к регистраторам (депозитариям), осуществляющим учет прав на ценные бумаги того или иного лица. Списки регистраторов и депозитариев находятся в открытом доступе на официальном сайте Банка России: www.cbr.ru.

Также в полномочия Банка России не входит установление сведений о счетах и вкладах физических и юридических лиц в кредитных организациях. Информацию в отношении предоставления сведений о банковских счетах следует запрашивать непосредственно в кредитных организациях.

Положение Банка России от 27.10.2020 №738-П «О порядке обеспечения бесперебойности функционирования платежной системы Банка России» Зарегистрировано в Минюсте России 21.12.2020 №61663.

Определены требования к обеспечению бесперебойности функционирования платежной системы Банка России (БФПС)

Бесперебойность функционирования платежной системы Банка России (БФПС) достигается при условии оказания в платежной системе (ПС) в отношении распоряжений о переводе денежных средств, представляемых в электронном виде по каналам связи, услуг платежной инфраструктуры согласно установленным требованиям, условиям договоров, на основании которых осуществляется обслуживание участников ПС, договора о взаимодействии платежных систем (далее — надлежащее оказание УПИ) и при условии восстановления надлежащего оказания УПИ, восстановления оказания УПИ (в случае приостановления их оказания) в следующие сроки:

не более 2 часов для сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода при восстановлении оказания УПИ в случае приостановления их оказания;

не более 48 часов для сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода и не более двух часов для сервиса быстрых платежей при восстановлении надлежащего оказания УПИ.

Положением Банка России установлены, в частности: требования к организации системы управления рисками в ПС, идентификации операционных рисков, выявлению риск-событий; организации и осуществлению взаимодействия Банка России, ОПКЦ внешней платежной системы и участников ПС, направленное на обеспечение БФПС.

Признано утратившим силу Положение Банка России от 27.03.2019 №680-П, регулирующее аналогичные правоотношения.

Информация Банка России от 23.12.2020 «О порядке расчета и публикации процентной ставки RUONIA в период новогодних праздников»

Банк России принял решение не проводить расчет и публикацию ставки однодневного межбанковского кредитования в российских рублях RUONIA за 31 декабря 2020 года

Расчет и публикация ставки RUONIA за 11 января 2021 года будут осуществляться 12 января 2021 года.

Расчет и публикация ставки RUONIA после 12 января 2021 года продолжатся в обычном режиме

Письмо Банка России от 18.12.2020 №44-14/3071 «О неприменении мер за нарушение Указания №3805-У»

Банк России разъяснил, в каких случаях к кредитным потребительским кооперативам не применяются меры воздействия за нарушение требования по размещению средств резервных фондов

Информационным письмом Банка России от 27.04.2020 №ИН-015-44/82 «О дополнительных мерах поддержки граждан и кооперативов» (далее — Информационное письмо N 82) Банк России сообщил о неприменении мер воздействия к кредитным потребительским кооперативам (далее — КПК) за нарушение требования пункта 1 части 4 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации» в случае, если такое нарушение совершено в период до 30.09.2020 в результате удовлетворения КПК требований членов (пайщиков) из средств резервного фонда.

В соответствии с информацией, опубликованной на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» 10.08.2020, для КПК до 30 июня 2021 года продлено решение о неприменении мер воздействия за нарушение требований законодательства в части соблюдения финансовых нормативов, если такие нарушения совершены и не устранены в период до 30 сентября 2020 года в результате удовлетворения КПК требований членов КПК (пайщиков) из средств резервного фонда.

Указанием Банка России от 24.09.2015 №3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов» установлены виды активов, в которые могут быть размещены средства резервных фондов КПК, и условия размещения, в том числе размер средств резервных фондов КПК.

Нарушение КПК порядка размещения средств резервного фонда КПК, установленного в соответствии с законодательством РФ о кредитной кооперации, является административным правонарушением, за совершение которого установлена административная ответственность, согласно части 2 статьи 15.38 КоАП РФ.

По мнению Банка России, использование средств резервного фонда на указанные Информационным письмом №82 цели не влечет нарушения требований Указания №3805-У. В то же время нарушение положений Указания №3805-У является основанием для применения СРО КПК мер в соответствии с пунктом 1 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации».

Письмо Банка России от 18.12.2020 №08-42-1/10468 «О рассмотрении обращения»

Банком России разъяснены требования к проведению оценки справедливой стоимости залогов по кредитным требованиям

Регуляторное послабление о неприменении мер воздействия за неосуществление кредитными организациями переоценки либо тестирования на обесценение имущества, было введено в период с 1 марта 2020 года до 30 сентября 2020 года, а затем продлено до 31.12.2020.

Сообщается, что данное регуляторное послабление:

не отменяет требования, установленные Положением Банка России от 22.12.2014 №448-П, о необходимости на отчетную дату переоценить определенные виды имущества по текущей справедливой стоимости или проверить на обесценение;

не является основанием для иных лиц, например, аудиторов, считать невыполнение кредитными организациями требований Положения Банка России от 22.12.2014 №448-П обоснованным.

Указано, что кредитная организация, руководствуясь требованиями Положения Банка России от 22.12.2014 №448-П, всю сумму отрицательной переоценки имущества, включая недвижимость, должна признать в бухгалтерском учете по состоянию на 31.12.2020.

Указание Банка России от 09.11.2020 №5615-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 21 июня 2018 года №188-И «О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Зарегистрировано в Минюсте России 11.12.2020 №61424.

Уточнен перечень должностных лиц, уполномоченных на принятие решений о применении мер к кредитной организации

Уточнения связаны с внесением изменений в перечень структурных подразделений Банка России.

В частности, согласно внесенному дополнению указанные решения принимаются также заместителем Председателя Банка России (лицом, его замещающим), директором (руководителем) структурного подразделения центрального аппарата Банка России (лицом, его замещающим), руководителем главного управления Центрального банка Российской Федерации (лицом, его замещающим), его заместителями, руководителем отделения (отделения — национального банка) главного управления Центрального банка Российской Федерации (лицом, его замещающим), его заместителями, иными должностными лицами Банка России, уполномоченными принимать решение о применении к кредитной организации мер, — по отдельным видам нарушений (в отношении иных, не указанных в абзацах четвертом — одиннадцатом настоящего пункта решений о применении мер) в части применения мер в виде штрафов и требований об устранении выявленных нарушений.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Федеральный закон от 22.12.2020 №449-ФЗ «О внесении изменения в статью 7 Федерального закона «О национальной платежной системе»

Законом закреплена возможность пополнения наличными денежными средствами «неперсонифицированных» транспортных и школьных карт

Пунктом 2.1 статьи 7 Федерального закона «О национальной платежной системе» установлен запрет на пополнение наличными денежными средствами любых неперсонифицированных электронных средств платежа. Такое требование было установлено в целях противодействия терроризму и отмыванию нелегальных доходов.

Согласно настоящему закону данный запрет не распространяется на пополнение наличными деньгами неперсонифицированных электронных средств платежа, предназначенных для оплаты гражданами услуг по перевозке пассажиров и багажа и (или) услуг питания в общеобразовательных организациях и (или) услуг дополнительного образования, оказываемых юридическими лицами и ИП.

Указание Банка России от 10.11.2020 №5617-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций» Зарегистрировано в Минюсте России 10.12.2020 №61382.

Положения Банка России, устанавливающие особенности ведения бухгалтерского учета и раскрытия информации в отчетности НФО, не распространяются на квалифицированные бюро кредитных историй

Соответствующее исключения внесены в Положения Банка России от 25 октября 2017 года:

№612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями»,

№ 613-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности».

Это связано с тем, что с 1 января 2021 года Федеральным законом от 31 июля 2020 года №302-ФЗ предусматривается создание института квалифицированных бюро кредитных историй (КБКИ), к которым предъявляются повышенные требования, в том числе к их финансовой устойчивости.

Указание Банка России от 10.11.2020 №5616-У «О применении отдельных нормативных актов Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности» Зарегистрировано в Минюсте России 10.12.2020 №61377.

Приведен перечень нормативных актов Банка России по вопросам бухгалтерского учета НФО, и установлены сроки начала их применения

В перечне поименованы, в частности, Положение Банка России от 2 сентября 2015 года №486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», а также положения, предусматривающие отраслевые стандарты бухгалтерского учета.

Признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 15 ноября 2019 года №5315-У по вопросам применения отдельных нормативных актов Банка России.

Указание вступает в силу с 1 января 2021 года.

Положение Банка России от 24.08.2020 №730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» (Зарегистрировано в Минюсте России 10.12.2020 №61368)

Утвержден порядок формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков

Положение Банка России устанавливает:

порядок формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь для целей расчета нормативов достаточности капитала;

требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь для целей расчета нормативов достаточности капитала;

порядок осуществления Банком России надзора за соблюдением банками порядка формирования резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь для целей расчета нормативов достаточности капитала.

Мобильное приложение

Android Apple