Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Информация Банка России «О начале использования прямого обмена документами в электронном виде при проведении Банком России депозитных операций»

С 13 ноября 2017 года Банк России начнет осуществлять прямой обмен документами в электронном виде при проведении депозитных операций с кредитными организациями

Прямой обмен документами в электронном виде будет использоваться в дополнение к действующим способам обмена документами.

Сообщается, что прием заявок кредитных организаций на размещение депозитов в Банке России по фиксированным процентным ставкам в рамках прямого обмена документами в электронном виде будет осуществляться по рабочим дням:

с понедельника по четверг — с 11:00 до 17:00 по московскому времени;

в пятницу и предпраздничные дни — с 11:00 до 16:00 по московскому времени.

Прием заявок кредитных организаций на участие в депозитных аукционах Банка России в рамках прямого обмена документами в электронном виде будет осуществляться по рабочим дням:

при проведении Банком России депозитных операций «тонкой настройки» на аукционной основе на срок от 1 до 6 дней — с 10:00 до 12:00 по московскому времени в день проведения депозитного аукциона;

при проведении Банком России депозитного аукциона на срок «1 неделя» — с 11:00 до 12:00 по московскому времени в день проведения депозитного аукциона

Информация Банка России «О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России»

В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги

Речь идет о государственных облигациях Республики Коми, имеющих государственный регистрационный номер выпуска RU35014KOM0, а также долговых эмиссионных ценных бумагах, выпущенных юридическими лицами — нерезидентами Российской Федерации за пределами Российской Федерации, имеющих коды ISIN: XS1599428726, XS1533922933, XS1405766384, XS1596115409, XS1521039054, XS1585190389.

Указание Банка России от 31.10.2017 №4594-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 4 сентября 2013 года №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности»

Кредитные организации вправе отражать в годовой бухгалтерской отчетности только существенные корректирующие события после отчетной даты

Вносится ряд поправок в Указание о порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно внесенному дополнению начиная с отчетности за 2017 год кредитные организации вправе отражать только существенные корректирующие события после отчетной даты, связанные с получением первичных документов, подтверждающих доходы и расходы от совершения операций, связанных с обеспечением деятельности, до отчетной даты и (или) определяющих (уточняющих) стоимость работ, услуг, активов по таким операциям.

Критерий существенности составляет не более 5 процентов от суммы, отраженной по соответствующему символу отчета о финансовых результатах за отчетный год без учета событий после отчетной даты.

В настоящее время документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Указание Банка России от 05.10.2017 №4568-У «О внесении изменения в главу 3 Положения Банка России от 15 декабря 2014 года №445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2017 №48721.

Некредитная финансовая организация обязана фиксировать в досье клиента всю имеющуюся информацию о бенефициарных владельцах клиента

Согласно изменениям, в анкете (досье) клиента некредитная финансовая организация должна зафиксировать как информацию и (или) сведения о бенефициарном владельце (бенефициарных владельцах), представленные клиентом (представителем клиента), так и информацию и (или) сведения о бенефициарном владельце (бенефициарных владельцах) клиента, установленные некредитной финансовой организацией по результатам анализа совокупности имеющихся у некредитной финансовой организации документов и (или) информации о клиенте, в том числе полученные ею при использовании доступных на законных основаниях источников информации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 05.10.2017 №4567-У «О внесении изменения в главу 3 Положения Банка России от 2 марта 2012 года №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2017 №48720.

Кредитные организации обязаны фиксировать в досье клиента всю имеющуюся информацию о бенефициарных владельцах клиента

Согласно поправкам, в анкете (досье) клиента кредитные организации должны фиксировать как информацию и (или) сведения о бенефициарном владельце (бенефициарных владельцах), представленные клиентом (представителем клиента), так и информацию и (или) сведения о бенефициарном владельце (бенефициарных владельцах) клиента, установленные кредитными организациями по результатам анализа совокупности имеющихся у кредитных организаций документов и (или) информации о клиенте, в том числе полученных ими при использовании доступных на законных основаниях источников информации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 11.08.2017 №4487-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 года №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 №48750.

Банком России уточнен порядок выдачи универсальных, базовых лицензий банкам, а также лицензий небанковским кредитным организациям

Поправки в Инструкцию «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» внесены в целях реализации Федерального закона от 01.05.2017 N 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», разделившего банки по перечню допустимых операций на банки с универсальной лицензией и банки с базовой лицензией.

В частности, в соответствии с внесенными изменениями:

созданному путем учреждения банку с универсальной лицензией выдается соответствующая видам осуществляемых операций универсальная лицензия (например, универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов);

созданному путем учреждения банку с базовой лицензией выдается соответствующая видам осуществляемых операций базовая лицензия (в частности, базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов);

созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида выдаются лицензии на осуществление соответствующих операций;

определена процедура расширения деятельности кредитных организаций (в частности, банк с базовой лицензией, соответствующий установленным требованиям, может направить в Банк России ходатайство о получении универсальной лицензии на осуществлении банковских операций);

предусмотрен порядок государственной регистрации изменений, вносимых в устав микрофинансовой компании в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации);

в приложениях предусмотрены формы соответствующих универсальных, базовых лицензий, а также лицензий небанковских кредитных организаций.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 07.08.2017 №4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2017 №48769.

С 1 января 2018 года информация о процедурах управления рисками и капиталом будет раскрываться по новым формам

Указанием устанавливается, в частности, следующее.

Раскрываемая информация должна быть представлена в форме, понятной широкому кругу лиц (акционерам, инвесторам, клиентам, иным заинтересованным лицам), и раскрываться кредитной организацией, за исключением банков с базовой лицензией, головной кредитной организацией банковской группы.

Информация должна содержать сведения о стратегии в области управления рисками кредитной организации (банковской группы), методологии определения показателей склонности к риску, о методах оценки и снижения рисков, процедурах контроля за их объемами, а также о размере требований к капиталу для покрытия рисков (кредитного, рыночного, операционного, кредитного риска, принятого по операциям секьюритизации и других).

Представляющая особую значимость информация должна быть выделена в тексте. Информация должна быть изложена понятным языком без использования специальных терминов. В случае использования специальных терминов должно быть приведено их определение. Информация о рисках должна быть представлена единым документом.

В приложениях к Указанию приводится форма раскрытия информации.

Указание Банка России от 07.08.2017 №4481-У «О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы» Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2017 №48770.

Обновлен порядок раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о рисках на консолидированной основе, а также об инструментах капитала банковской группы

Установлено, что информация о рисках на консолидированной основе, формируемая в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У, подлежит раскрытию:

ежегодно не позднее 150 календарных дней после окончания отчетного года;

ежеквартально и на полугодовой основе не позднее 60 календарных дней после окончания отчетного периода.

Информация об инструментах капитала банковской группы, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года №509-П, а также информация по форме раздела 5 «Основные характеристики инструментов капитала» отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма), установленной Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года №4212-У, подлежат раскрытию на постоянной основе. Коррективы в указанную информацию вносятся по мере выпуска (привлечения) новых инструментов капитала, осуществления выплат по инструментам капитала, их погашения, конвертации (списания) или внесения других изменений в условия выпуска (привлечения) инструментов капитала не позднее следующего дня после дня их осуществления.

Головная кредитная организация банковской группы размещает вышеназванную информацию на своем сайте в хронологическом порядке и указывает название информации, отчетный период, за который она составлена. К указанной информации, размещенной на сайте, должен быть обеспечен свободный круглосуточный доступ всем заинтересованным лицам для ознакомления без ограничений.

Настоящее Указание вступает в силу с 1 января 2018 года.

Со дня его вступления в силу признается утратившим силу Указание Банка России от 3 декабря 2015 года №3876-У, которым устанавливался порядок и сроки раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, с внесенными в него изменениями. При этом предусматривается, что информация, указанная в пункте 1 данного Указания, за 2017 год раскрывается в соответствии с формами, порядком и сроками, им установленными.

Проект Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года №180-И «Об обязательных нормативах банков»

Положения Инструкции об обязательных нормативах планируется распространить на банки с универсальной лицензией

Соответствующие поправки предлагаются в связи с разделением банков на два типа (с базовой лицензией и с универсальной лицензией), а также введением обязательных нормативов для банков с базовой лицензией.

Проектом также уточняется содержание кода 8740, используемого при расчете обязательных нормативов

Проект Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией»

Банком России предложен проект об обязательных нормативах для банков с базовой лицензией

Проект Инструкции устанавливает пять обязательных нормативов:

достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0);

достаточности основного капитала (Н1.2);

текущей ликвидности (Н3);

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц) (Н25).

Банки с базовой лицензией обязаны соблюдать данные обязательные нормативы ежедневно. Нарушение числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

Минимально допустимые значения для нормативов Н1.0, Н1.2, Н3, а также максимально допустимое числовое значение норматива Н25 останутся прежними, действующими для всех банков.

Максимально допустимое значение норматива Н6 снижено с 25% до 20%, что ограничит возможности банков по величине выдаваемых одному заемщику кредитов. Установлены иные особенности в отношении данного норматива, в том числе вводится переходный период, в течение которого предусматривается включение операций, отраженных на балансовых и внебалансовых счетах в расчет норматива Н6 с коэффициентом 80% и с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента).

Информация Банка России «Условия и форматы представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за девять месяцев 2017 года в форме электронного документа»

Установлен порядок представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора в форме электронных документов за девять месяцев 2017 года

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность и отчетность в порядке надзора, составляемые страховщиками в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2015 №526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» и Указанием Банка России от 21.04.2017 N 4356-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации», представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, через личный кабинет субъектов страхового дела в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

При представлении промежуточной отчетности в форме электронного документа страховщиком должны быть обеспечены следующие условия:

соблюдение контрольных соотношений показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

соблюдение контрольных соотношений показателей отчетности в порядке надзора, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

соответствие электронной подписи государственным стандартам (ГОСТ) и установленным требованиям.

Приводятся требования к форматам файлов, а также требования к электронной подписи.

Информация Банка России «Условия и форматы представления страховщиками отчетности по форме 0420162 «Сведения о деятельности страховщика» за девять месяцев 2017 года и 2017 год в форме электронного документа»

Установлен порядок представления страховщиками отчетности по форме 0420162 «Сведения о деятельности страховщика» в форме электронного документа за девять месяцев 2017 года и 2017 год

Отчетность по форме 0420162 «Сведения о деятельности страховщика», составляемая страховщиками в соответствии с Указанием Банка России от 21.04.2017 №4356-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации», представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, через личный кабинет субъектов страхового дела в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

При представлении отчетности в форме электронного документа страховщиком должны быть обеспечены следующие условия:

соблюдение контрольных соотношений показателей отчетности по форме 0420162 «Сведения о деятельности страховщика», размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

соответствие электронной подписи государственным стандартам (ГОСТ) и установленным требованиям.

Приводятся требования к форматам файлов, а также требования к электронной подписи.

Информация Банка России «Об установлении первоначального значения сглаживающей константы альфа»

Банком России установлено первоначальное значение сглаживающей константы альфа, используемое для вычисления норматива достаточности совокупных ресурсов центрального контрагента

Банк России принял решение установить первоначальное значение сглаживающей константы равным единице с даты опубликования пресс-релиза.

Сглаживающая константа используется небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами (НКО-ЦК) для расчета числового значения норматива достаточности совокупных ресурсов НКО-ЦК — Н2цк, предусмотренного Инструкцией Банка России от 14.11.2016 №175-И «О банковских операциях небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».

Норматив Н2цк характеризует способность НКО-ЦК исполнить обязательства перед добросовестными участниками клиринга при неисполнении обязательств двумя крупнейшими по величине потенциальных потерь (непокрытых обеспечением) участниками клиринга, вызванных переоценкой их открытых позиций.

Разъяснение Банка России от 30.10.2017 «По вопросу открытия счета эскроу для расчетов по договору участия в долевом строительстве»

Разъяснены особенности открытия счетов эскроу, предназначенных в том числе для расчетов по договорам участия в долевом строительстве

Сообщается, в частности, что в соответствии с пунктом 15 части I приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» на счетах учета операций по банковским счетам могут открываться отдельные лицевые счета клиентам для учета операций по использованию средств на капитальные вложения и другие цели. Открытие этих счетов и совершение по ним операций производятся на договорных условиях на том же балансовом счете, на котором учитываются операции по банковским счетам.

В связи с этим иные счета эскроу, в том числе предназначенные для расчетов по договорам участия в долевом строительстве, следует открывать физическим и юридическим лицам на тех же балансовых счетах, на которых им открыты текущие, расчетные счета.

Указание Банка России от 27.10.2017 №4592-У «О размере процентной ставки по ломбардным кредитам Банка России»

С 30 октября 2017 года процентная ставка по ломбардным кредитам Банка России на срок 1 календарный день устанавливается в размере 9,25 процента годовых

Указание вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России».

Мобильное приложение

Android Apple