Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Письмо Банка России от 15.01.2020 №55-7-1/28 «О расторжении договоров на финансовом рынке»

Банк России обращает внимание участников рынка ценных бумаг на возможность использования практики дистанционного расторжения договоров

Сообщается, что в настоящее время в связи с возможностью проведения профессиональными участниками рынка ценных бумаг удаленной идентификации клиентов на финансовом рынке существует практика дистанционного заключения договоров. Вместе с тем, возможность дистанционного расторжения договоров, в частности договоров о брокерском обслуживании, используется брокерами реже. Так, для расторжения договора о брокерском обслуживании необходимо личное присутствие клиента в офисе брокера либо направление брокеру нотариально удостоверенных документов.

Использование профессиональными участниками рынка ценных бумаг данной практики при расторжении соответствующих договоров влечет ущемление прав клиентов, в том числе порождает дополнительные временные и материальные затраты для клиента, и в целом негативно влияет на привлекательность финансового рынка.

 

Информация Банка России «О подразделениях Банка России, обслуживающих банковские счета кредитных организаций, на которые могут предоставляться обеспеченные кредиты Банка России»

Обеспеченные кредиты могут предоставляться на банковские счета кредитных организаций, обслуживаемые любыми территориальными учреждениями Банка России

Речь идет о кредитах, включая внутридневные кредиты и кредиты овернайт, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам.

Указание Банка России от 02.12.2019 №5339-У «О порядке принятия Банком России решения о продолжении включения в расчет иностранных инвестиций в уставные капиталы кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, иностранных инвестиций, составляющих 51 и более процентов акций (долей) уставного капитала кредитной организации, имеющей лицензию на осуществление банковских операций, осуществленных после 1 января 2007 года, при условии нахождения указанных акций (долей) в собственности инвестора в течение 12 и более лет, а также о порядке опубликования Банком России указанного решения» Зарегистрировано в Минюсте России 09.01.2020 №57079.

Установлен порядок принятия решения о продолжении включения инвестиций в российские банки, полученных от иностранных инвесторов, в число иностранных

Настоящим Указанием определяются условия, при которых Банком России может быть принято решение о продолжении включения в расчет иностранных инвестиций в уставные капиталы банков, иностранных инвестиций, составляющих 51 и более процентов акций (долей) банка, осуществленных после 1 января 2007 года, при условии нахождения указанных акций (долей) в собственности инвестора в течение 12 и более лет (далее — решение), а именно:

фактическое значение участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале банков по состоянию на 1 октября года, в котором внесено предложение о принятии решения, составляет 30% и более, при этом прогнозное значение данного показателя по состоянию на 1 января следующего года составляет не менее 30%;

фактическое значение размера долгосрочных иностранных инвестиций в уставные капиталы банков по состоянию на 1 октября года, в котором внесено предложение о принятии решения, составляет 10% и более, при этом прогнозное значение данного показателя по состоянию на 1 января следующего года составляет не менее 10%.

Решение принимается Председателем Банка России и подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России», а также на официальном сайте Банка России в сети «Интернет».

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Информационное письмо Банка России от 25.12.2019 №ИН-06-14/99 «О Рекомендациях исполнительным органам финансовых организаций»

Банком России разработаны рекомендации по совершенствованию корпоративного управления в финансовых организациях

В рекомендациях излагаются ключевые аспекты деятельности исполнительных органов финансовой организации, обозначаются вопросы, на которые целесообразно обращать внимание лицам, осуществляющим соответствующие функции, с целью более детального анализа и изучения требований НПА, внутренних документов финансовой организации.

Рекомендации состоят из трех глав. Первая глава посвящена роли, которую исполнительные органы играют в системе корпоративного управления, их функциям и обязанностям, а также общим вопросам образования исполнительных органов финансовой организации. Во второй главе изложены подходы к исполнению руководителями финансовых организаций своих функций и обязанностей, а также рекомендации по их надлежащему осуществлению. В третьей главе рассматриваются вопросы ответственности руководителей финансовых организаций.

В приложениях приведены основные НПА, затрагивающие вопросы деятельности исполнительных органов, а также примеры из практики Комиссии Банка России по рассмотрению жалоб, которые могут быть использованы руководителями финансовых организаций для более полного понимания своей роли и функций в системе корпоративного управления.

«Положение об аккредитации лиц, оказывающих услуги или осуществляющих общественно полезные действия в банковском секторе» (утв. Президентом АРБ 12.12.2019)

Ассоциацией российских банков регламентирован процесс аккредитации лиц, оказывающих услуги (общественно полезные действия) в банковском секторе

Основными задачами аккредитации являются:

содействие созданию условий для улучшения качества услуг, предоставляемых участникам отношений в банковском секторе;

оказание помощи участникам отношений в банковском секторе в выборе контрагентов;

содействие созданию условий для эффективного функционирования банковской системы РФ и обеспечения ее стабильности.

Письмо Банка России №ИН-014-12/102, ФТС России №01-28/80440, ФНС России №ОА-4-17/26935@ от 26.12.2019 «О требованиях валютного контроля в отношении внешнеторговых договоров (контрактов) в связи с принятием Федерального закона от 02.08.2019 №265-ФЗ»

Банк России, ФТС России, ФНС России разъяснили обязанности резидентов в отношении внешнеторговых договоров (контрактов)

Сообщается, в частности, что Федеральный закон от 02.08.2019 №265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» не предусматривает отмену требования о необходимости указания во внешнеторговых договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов, сроков исполнения сторонами обязательств, а также о необходимости представления в уполномоченный банк соответствующей информации.

Одновременно пунктом 6 статьи 1 Федерального закона №265-ФЗ для резидентов устанавливается обязанность обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), в отношении которых не применяется требование пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ, путем получения от нерезидентов денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), в том числе на свои счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, или иными способами, разрешенными законодательством РФ.

Кроме того, принят Федеральный закон от 02.12.2019 №398-ФЗ, подпункт «а» пункта 5 статьи 1 которого установил обязанность резидентов предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством РФ.

С учетом изложенного, по внешнеторговым договорам (контрактам), в отношении которых не применяется требование пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона N 173-ФЗ, сохраняются требования Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» по учету таких договоров (контрактов) в уполномоченном банке, а также о представлении в уполномоченный банк, принявший на учет такой внешнеторговый договор (контракт), информации о сроках и способах исполнения обязательств в рамках таких договоров (контрактов).

 

Информация Банка России от 30.12.2019 «Разъяснение по бухгалтерскому учету операций по кредитным договорам, по которым заемщикам предоставлен льготный период»

Банк России разъяснил порядок учета операций по кредитному договору с предоставлением льготного периода

Сообщается, в частности, следующее.

При начислении процентов по такому кредитному договору следует руководствоваться нормами частей 18 — 20 статьи 6.1-1 Закона о потребительском кредите. В бухгалтерском учете начисленные проценты отражаются на балансовом счете №47427 «Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам» в порядке, установленном пунктами 1.7 и 2.6 Положения Банка России от 02.10.2017 №605-П;

При предоставлении льготного периода по кредитному договору, договору займа, оцениваемому по амортизированной стоимости с применением метода ЭПС, кредитным организациям следует осуществить пересчет балансовой стоимости такого кредитного договора и признать прибыль или убыток в Отчете о финансовых результатах по символам раздела 1 «Доходы (кроме процентных) от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами» части 2 «Операционные доходы» или раздела 1 «Расходы от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами» части 4 «Операционные расходы» в корреспонденции с балансовым счетом №47447 «Корректировки, увеличивающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств», №47452 «Корректировки, уменьшающие стоимость, предоставленных (размещенных) денежных средств». После пересчета балансовой стоимости кредита, займа начисление процентов продолжается по ЭПС до полного погашения кредита.

Информационное письмо Банка России от 31.12.2019 №ИН-014-56/105 «О неприменении мер к кредитным организациям при реализации отдельных требований Положения Банка России №683-П»

К кредитным организациям меры за несоблюдение требований к защите информации в целях противодействия осуществлению переводов без согласия клиента будут применяться с 1 июля 2020 года

Обязательные для кредитных организаций требования к обеспечению защиты информации в указанных целях предусмотрены пунктом 4 Положения Банка России от 17 апреля 2019 года №683-П, вступившим в силу с 1 января 2020 года.

Для соблюдения данных требований кредитным организациям необходимо провести комплекс организационных и технологических мероприятий. В этой связи Банк России считает целесообразным применять к кредитным организациям меры с 1 июля 2020 года.

Информационное письмо Банка России от 30.12.2019 №ИН-015-55/104 «Об ответственности профессионального участника в случае банкротства кредитной организации, в которой размещены клиентские денежные средства»

Профучастник рынка ценных бумаг несет ответственность перед клиентом в случае банкротства кредитной организации, в которой были размещены клиентские средства

Речь идет о таких профессиональных участниках рынка ценных бумаг, как брокеры, депозитарии и форекс-дилеры.

Сообщается, что специальный брокерский счет (СБС), специальный депозитарный счет (СДС) и номинальный счет форекс-дилера открываются непосредственно профучастником в кредитной организации. Следовательно, клиент не является стороной договорных отношений, возникающих между профучастником и кредитной организацией. Поскольку в соответствии со ст. 308 ГК РФ обязательство не создает обязанностей для лиц, не участвующих в нем в качестве сторон, обязательство по возврату (передаче) клиенту профессионального участника клиентских денежных средств, возникшее в рамках договора между профессиональным участником и клиентом, не является обязательством кредитной организации, в которой профессиональным участником размещены клиентские денежные средства.

В силу статьи 401 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение обязательства стало невозможным вследствие обстоятельств непреодолимой силы. Банкротство контрагента должника к таким обстоятельствам не относится.

В то же время возложение в рамках договорных отношений профессионального участника и его клиента рисков, связанных с банкротством кредитной организации, в которой размещены клиентские денежные средства, на клиента профессионального участника, может расцениваться как установление несправедливых условий договора, если клиент профессионального участника не имел возможности самостоятельно определить указанную кредитную организацию.

При этом наличие у профессионального участника рисков, связанных с банкротством кредитной организации, при условии получения им выгод от нахождения на СБС, СДС или номинальном счете форекс-дилера клиентских денежных средств, свидетельствует о возможности признания указанных клиентских денежных средств в качестве активов профессионального участника.

Инструкция Банка России от 29.11.2019 №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 №57008.

С 1 января 2020 года обновлены обязательные нормативы для банков с универсальной лицензией и методика их определения

Инструкция устанавливает перечень обязательных нормативов (вместо норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка включен норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием).

Инструкция предусматривает стандартный подход к расчету норматива достаточности капитала банка и финализированный подход, информацию о применении которого необходимо довести до Банка России (уполномоченного структурного подразделения).

Информация об используемом подходе отражается в некоторых формах отчетности банка.

Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 января 2020 года. Предусматривается, что отдельные положения Инструкции применяются по 31 декабря 2021 года включительно.

Признаются утратившими силу: Инструкция Банка России от 31 марта 2004 года №112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», с внесенными в нее изменениями; Инструкция Банка России от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков», с внесенными в нее изменениями.

Приказ Банка России от 31.12.2019 №ОД-3094 «О внесении изменений в приказ Банка России от 23 августа 2018 года №ОД-2212»

С 9 января 2020 года уточнен порядок работы подразделений Банка России, обеспечивающих предоставление кредитным организациям кредитов, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам

Приказом, в частности:

определен новый документ, которым установлены условия проведения операций по предоставлению и погашению кредитов Банка России;

установлена обязанность центров по работе с нерыночными активами принимать от кредитных организаций документы, связанные с формированием пулов обеспечения, состоящих из нерыночных активов;

установлены полномочия операционного департамента Банка России по приему от кредитных организаций уведомлений о досрочном исполнении обязательств по кредитам Банка России и обращений об изменении времени предъявления инкассовых поручений в целях исполнения обязательств по кредиту, а также писем об отзыве данных обращений.

Указание Банка России от 25.11.2019 №5330-У «О внесении изменений в приложение к Указанию Банка России от 27 декабря 2018 года №5046-У «О Перечне должностей служащих Банка России, при приеме на которые граждане и при замещении которых служащие Банка России обязаны представлять сведения о своих доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей» Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 №57029.

Расширен перечень служащих территориальных учреждений Банка России, обязанных предоставлять сведения о своем имуществе, доходах и расходах, а также об имуществе, доходах и расходах супруга (супруги)

В указанный перечень включены, в частности, начальник управления финансового мониторинга и валютного контроля и его заместитель; начальник управления надзора за профессиональными участниками рынка ценных бумаг (и его заместитель); начальник управления надзора за рынком микрофинансирования (и его заместитель) и ряд иных должностных лиц.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Положение Банка России от 04.12.2019 №704-П «О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов» Зарегистрировано в Минюсте России 30.12.2019 №57073.

С 1 января 2020 года действует обновленный порядок администрирования Центральным банком РФ поступлений в бюджетную систему

Бюджетные полномочия главного администратора доходов бюджета Центрального банка РФ осуществляет Департамент национальной платежной системы.

Положение содержит, в частности, новые перечни источников доходов федерального бюджета, закрепленных за администраторами (приложение №3), а также перечни источников доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, закрепленных за главными администраторами (администраторами) доходов (приложения 5 и 6).

В первый рабочий день после дня вступления в силу настоящего Положения администраторы учета в карточках учета штрафов и журналах (по коду главного администратора доходов бюджета — Центрального банка РФ «999»), открытых по 31 декабря 2019 года, КБК изменяют на КБК, предназначенные для учета доходов от денежных взысканий (штрафов), поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, указанные в приложениях 3, 5 и 6 к настоящему Положению.

В случае поступления администраторам учета предписаний, постановлений Центрального банка РФ, судебных актов о наложении административных штрафов, вынесенных до 1 января 2020 года, по направленным должностными лицами Центрального банка РФ протоколам об административных правонарушениях администраторы учета осуществляют открытие и ведение карточек учета штрафов по КБК, указанным в приложениях 3, 5 и 6 настоящего Положения.

Признано утратившим силу Положение Банка России от 29 ноября 2017 года №618-П о порядке администрирования Центральным банком РФ поступлений в бюджетную систему с внесенными изменениями.

Указание Банка России от 25.11.2019 №5328-У «Об утверждении форм федерального статистического наблюдения и порядка составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам в Центральный банк Российской Федерации для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж» Зарегистрировано в Минюсте России 20.12.2019 №56937.

Утверждены обновленные статистические формы, подаваемые в Банк России для составления платежного баланса, статистики внешней торговли и пр.

В их числе следующие квартальные формы:

— N 1-ПИ «Сведения об остатках и потоках прямых инвестиций в российскую федерацию из-за рубежа и прямых инвестиций из российской федерации за рубеж»;

— N 1-ИЦБ «Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги»;

— N 1-АРЕНДА «Сведения о долговых обязательствах перед нерезидентами по договорам аренды»;

— N 1-ПОЕЗДКИ «Сведения о деятельности туроператора в области въездного и выездного туризма»;

— N 1-РОУМИНГ «Сведения об абонентах оператора подвижной радиотелефонной связи, находившихся в международном роуминге»;

— N 1-ТРАНСПОРТ «Сведения об оказанных нерезидентам услугах грузовых и пассажирских перевозок»;

— N 2-ТРАНСПОРТ «Сведения об услугах грузовых и пассажирских перевозок, оказанных нерезидентами»;

— N 3-ТРАНСПОРТ «Сведения о вспомогательных и дополнительных транспортных услугах и сопутствующих транспортным услугам операциях по договорам, заключенным с нерезидентами».

Кроме того, утверждена новая форма N 1-МЕД «Сведения об осуществлении медицинской деятельности в отношении нерезидентов», подаваемая не позднее 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Указание вступает в силу с 1 января 2020 года и применяется начиная с предоставления первичных статистических данных за I квартал 2020 года. Признается утратившим силу Указание Банка России от 14.12.2018 № 5010-У, которым были утверждены ранее действовавшие формы.

Федеральный закон от 27.12.2019 №457-ФЗ «О внесении изменений в статьи 9 и 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»

С 1 января 2020 года утрачивает силу перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств нерезидентов на счета резидентов — физлиц

Речь идет о предусмотренных абзацами 2, 3, 5 — 9 части 5.1 статьи 12 Закона о валютном регулировании случаях зачисления денежных средств на счета, открытые в банках, расположенных на территориях государств — членов ЕАЭС, или открытых в банках, расположенных на территориях иностранных государств, осуществляющих обмен финансовой информацией с РФ.

В данном перечне поименованы, в частности, случаи зачисления: сумм доходов от сдачи нерезидентам в аренду (субаренду) расположенного за пределами РФ имущества физлица — резидента; накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска принадлежащих физлицу — резиденту внешних ценных бумаг; денежных средств от продажи нерезиденту транспортного средства, находившегося в собственности физлица за пределами РФ, и др.

Мобильное приложение

Android Apple