Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


«Ответы на вопросы, связанные с представлением информации по разделу 8 «Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов» формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (утв. Банком России)

Банком России приведен пример заполнения раздела 8 «Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов» формы отчетности 0409135

Заполнение отчетной формы 0409135 проиллюстрировано на примере предоставления кредитов (займов) физлицам на потребительские цели и по ипотечным кредитам, а также по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте на цели приобретения недвижимости.

В приведенной таблице указаны помимо прочего суммы кредитных требований, уменьшенные на величину резервов на возможные потери по ссудам, с учетом надбавки к коэффициенту риска.

«Правила присвоения уникального идентификатора договора (сделки), по обязательствам из которого (из которой) формируется кредитная история» (утв. Банком России)

Установлен порядок присвоения источником формирования кредитной истории уникального идентификатора договора

Источник формирования кредитной истории должен присвоить УИД с использованием по его решению либо программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России, либо иного программного обеспечения, позволяющего присвоить УИД.

УИД присваивается до предоставления информации в отношении обязательств заемщика, поручителя, принципала из договора в бюро кредитных историй. Он должен состоять из 38 знаков, расположенных в определенной последовательности.

Присвоение одного УИД нескольким договорам не допускается.

Указание Банка России от 18.07.2019 №5213-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 6 декабря 2017 года №183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией» Зарегистрировано в Минюсте России 12.09.2019 №55912.

Уточнен порядок расчета обязательных нормативов банками с базовой лицензией

Операции, отраженные на балансовых и внебалансовых счетах после 1 января 2018 года, включаются в расчет норматива Н6 за вычетом сформированного резерва на возможные потери с коэффициентом 2,0 и с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с установленными требованиями. Коэффициент 2,0 не распространяется на операции, совершенные не только с физлицами, но и такими субъектами, как, например: субъект РФ или муниципальное образование; ГУП или МУП, хозяйственное общество, единственным участником или акционером которого является РФ, субъект РФ, муниципальное образование, у которых предельное значение дохода, полученного от предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, не превышает установленного значения и др.

Указание Банка России от 18.07.2019 №5212-У «О внесении изменений в пункты 4.1 и 4.4 Положения Банка России от 23 октября 2017 года №611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» Зарегистрировано в Минюсте России 12.09.2019 №55911.

Установлены особенности формирования резервов по портфелям однородных требований, относящихся к субъектам МСП

Положение Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П дополнено новыми положениями, предусматривающими отдельный порядок формирования резервов по портфелям однородных требований (условных обязательств кредитного характера), относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), оценка риска по которым осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности заемщика без использования официальной отчетности.

Кроме того, внесено уточнение, согласно которому кредитная организация с базовой лицензией может формировать резерв по портфелям однородных требований (условных обязательств кредитного характера), величина каждого из которых (совокупная величина однородных требований (условных обязательств кредитного характера), относящихся к одному и тому же контрагенту) не превышает 3 процента (ранее — 1,5 процента) от величины ее собственных средств (капитала), рассчитанной в соответствии с Положением Банка России №646-П.

Указание Банка России от 18.07.2019 №5211-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» Зарегистрировано в Минюсте России 12.09.2019 №55910.

Во внутренних документах кредитных организаций должна быть закреплена система оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам МСП

Уточняются особенности оценки кредитного риска по таким ссудам. Установлено, в частности, что требования, касающиеся наличия информации для анализа финансового положения заемщика, предусмотренные пунктом 3.12 Положения Банка России от 28.06.2017 №590-П, не распространяются на ссуды, предоставленные субъектам МСП, сгруппированные в портфели однородных ссуд, оценка по которым осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности.

В новой редакции изложена таблица, предусматривающая минимальные размеры резервов по портфелям однородных ссуд, предоставляемых субъектом МСП.

Кроме того, установлено право уполномоченного органа управления кредитной организации принять решение о неухудшении качества обслуживания долга по предоставленным физлицам ссудам, реструктурированным в соответствии со статьей 6.1-1 федерального закона о потребительском кредите (займе), независимо от оценки финансового положения таких заемщиков.

В числе внесенных изменений следует также отметить дополнение, согласно которому к V категории качества с формированием резерва в размере не менее 100 процентов, относятся ссуды в случае выявления фактов недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика, за исключением случаев его замены в соответствии с законодательством, и за исключением случаев идентификации заемщика — физлица с использованием единой биометрической системы.

Помимо этого скорректированы особенности формирования резервов по портфелям однородных ссуд, а также уточнены критерии для кредитования заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу.

Информационное сообщение Банка России «Об использовании версии 3.1 таксономии XBRL при представлении отчетности в Банк России»

Банк России разработал обновленную таксономию версии 3.1

Сообщается, что для подготовки отчетности акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов Банк России взамен таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1 разработал обновленную таксономию версии 3.1, содержащую скорректированные контрольные соотношения и ряд доработок по расшифровкам подразделов отчетов по формам 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» и 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», установленных в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 №4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».

Таксономия версии 3.1 размещена на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL».

Согласно Графику представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, размещенному на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL», таксономия версии 3.1 применяется для подготовки надзорной отчетности начиная с отчетности за сентябрь 2019 года, III квартал 2019 года (на отчетную дату 30 сентября 2019 года) для нерегулярной отчетности начиная с отчетности на 30 сентября 2019 года. При этом для подготовки нерегулярной отчетности на отчетную дату с 1 по 29 сентября 2019 года применяется таксономия версии 1.3.1.

В целях представления в Банк России промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 30 сентября 2019 года (за 9 месяцев 2019 года) используется таксономия версии 1.3.1.

Надзорная отчетность по состоянию на отчетную дату 30 сентября 2019 года, сформированная с помощью таксономии версии 3.0 и более ранних версий, будет отклонена.

Постановление Правительства РФ от 07.09.2019 №1173 «Об особенностях раскрытия кредитными организациями информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности»

Актуализирован перечень информации, которую кредитные организации вправе не раскрывать

В Перечень включена информация:

о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации;

о сделках с лицами, в отношении которых введены меры ограничительного характера;

об аффилированных лицах кредитной организации;

о финансовых вложениях кредитной организации в части сведений об организациях, в которых кредитная организация владеет долями в уставном (складочном) капитале;

о принятии решения о реорганизации кредитной организации;

о стоимости активов (обязательств), отраженных в консолидированной финансовой отчетности банковской группы в разрезе видов рисков, в отношении которых определяются требования к капиталу, в регуляторном и бухгалтерском периметрах консолидации.

Установлены случаи, в которых кредитные организации вправе раскрывать информацию, предусмотренную Перечнем, в ограниченных составе и/или объеме (например, в случаях, когда в отношении кредитной организации действуют меры ограничительного характера или кредитная организация отнесена к категории уполномоченных банков в соответствии с Федеральным законом «О государственном оборонном заказе»).

Признано утратившим силу аналогичное Постановление Правительства РФ от 23.11.2018 №1404.

Постановление Правительства РФ от 07.09.2019 №1168 «Об особенностях раскрытия Центральным банком Российской Федерации информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности»

На официальном сайте Банка России не будет размещаться уведомление о начале процедуры реорганизации банка в случае принятия им решения не раскрывать информацию о реорганизации

Установлено, что размещение Банком России на своем официальном сайте письменного уведомления о начале процедуры реорганизации кредитной организации не осуществляется в случае принятия реорганизуемой кредитной организацией решения не раскрывать информацию о принятии решения о реорганизации.

Письмо Минфина России № 02-06-07/68572, Казначейства России №07-04-04/02-19120 от 05.09.2019 «О порядке представления Отчета о бюджетных обязательствах (ф. 0503128-НП) и Отчета об исполнении бюджета (ф. 0503117-НП)»

Отчеты о бюджетных обязательствах (ф. 0503128-НП) и Отчеты об исполнении бюджета (ф. 0503117-НП) представляются ежемесячно

Начиная с отчетности на 1 октября 2019 года, в составе месячной отчетности представляются отчеты в части, касающейся реализации национальных проектов (программ), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры (региональных проектов в составе национальных проектов):

Отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128-НП);

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117-НП).

Сроки представления указанной отчетности органами управления ГВБФ РФ в МОУ ФК установлены пунктом 295 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н.

Разъяснения Банка России «По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 02.09.2015 N 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»

Банк России разъяснил вопросы, связанные с применением счетов по учету внутрихозяйственных требований и обязательств при расчетах между головным офисом и обособленными подразделениями МФО

Указанием Банка России от 25.04.2019 №5133-У внесены изменения в характеристику счета №303 «Внутрихозяйственные требования и обязательства».

Банк России разъяснил, что счета по учету внутрихозяйственных требований и обязательств применяются в том числе при расчетах между головным офисом микрофинансовой организации и ее обособленными подразделениями, не выделенными на отдельный баланс.

Разъяснения Банка России от 11.06.2019 «По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 02.09.2015 №486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (далее — Положение №486-П)

Банк России разъяснил требования к учету НФО некоторых финансово-хозяйственных операций

В информации содержатся разъяснения, касающиеся:

отражения в учете суммы резерва опций и гарантий, определенной в соответствии с регуляторными требованиями; стабилизационного резерва в части показателя достаточности страховых резервов, рассчитанного в соответствии с нормами Положения Банка России от 16.11.2016 №558-П;

порядка применения страховщиками балансового счета №33104 «Резерв незаработанной премии по договорам страхования жизни»; балансового счета №33803 «Прочие резервы страховщиков по договорам страхования иного, чем страхование жизни».

Указание Банка России от 15.07.2019 №5204-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 29 августа 2012 года №386-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» Зарегистрировано в Минюсте России 19.08.2019 №55663.

Актуализированы процедуры государственной регистрации кредитных организаций в связи с их реорганизацией

Поправками, в частности:

исключено участие территориальных учреждений Банка России в рассмотрении вопросов, связанных с реорганизацией кредитных организаций в форме слияния (присоединения), по вопросам государственной регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности;

скорректированы отдельные нормы Положения Банка России от 29.08.2012 №386-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» в связи с вступлением в силу Положения Банка России от 27.12.2017 №625-П, обеспечивающего реализацию Федерального закона 29.07.2017 №281-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций»;

уточнены требования, соблюдение которых необходимо для принятия положительного решения по вопросу лицензирования деятельности создаваемой в результате реорганизации кредитной организации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

«Регламент передачи финансовых сообщений в рамках системы передачи финансовых сообщений Банка России» (приложение к Приказу Банка России от 28.08.2019 №ОД-1968)

Банк России осуществляет прием, контроль и направление финансовых сообщений в рамках системы передачи финансовых сообщений 24 часа, 7 дней в неделю, 365 дней в году

При этом периоды недоступности сервисов СПФС продолжительностью до 2-х часов могут быть запланированы с 21:00 до 09:00 по московскому времени, о чем пользователи уведомляются в порядке, установленном договором об обмене (договором об оказании услуг по передаче финансовых сообщений).

Включение пользователей в Справочник пользователей СПФС, исключение из него, а также изменение значений реквизитов пользователей осуществляется ежедневно, кроме выходных и нерабочих праздничных дней, установленных законодательством РФ, если иное не определено Банком России.

Приказ Росфинмониторинга от 12.08.2019 №222 «Об утверждении Порядка доведения до кредитных организаций перечня иностранных государств и (или) административно-территориальных единиц иностранных государств, обладающих самостоятельной правоспособностью, на территории которых зарегистрированы иностранные банки, эмитировавшие платежные карты, операции с использованием которых подлежат обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.5 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Зарегистрировано в Минюсте России 04.09.2019 №55820.

В личном кабинете кредитной организации будет размещаться информация Росфинмониторинга об иностранных платежных картах, операции с использованием которых подлежат обязательному контролю
Устанавливается, что Росфинмониторинг формирует перечень иностранных государств и (или) административно-территориальных единиц иностранных государств, обладающих самостоятельной правоспособностью, на территории которых зарегистрированы иностранные банки, эмитировавшие платежные карты, операции с использованием которых подлежат обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в виде таблицы в формате Excel.
Доведение указанного перечня до кредитных организаций осуществляется Росфинмониторингом путем его размещения в личном кабинете кредитной организации в разделе «Перечни».
При размещении перечня Росфинмониторинг направляет на адрес электронной почты кредитной организации соответствующее оповещение.
В случае внесения корректировок в перечень, актуализированный перечень доводится до сведений кредитных организаций в том же порядке. Размещение перечня в личном кабинете производится не позднее рабочего дня, следующего за днем вступления в силу нормативного правового акта, утверждающего перечень.
Сведения, содержащиеся в перечне, относятся к информации ограниченного доступа.

Информация Банка России «Совет директоров Банка России принял решение о включении ценных бумаг в Ломбардный список»

Банк России информирует о включении в Ломбардный список Банка России новых ценных бумаг

Такими бумагами, в частности, являются:

биржевые облигации общества с ограниченной ответственностью «Балтийский лизинг», имеющие идентификационные номера выпусков 4B02-01-36442-R-001P, 4B02-02-36442-R-001P;

биржевые облигации Акционерного общества «Минерально-химическая компания «ЕвроХим», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-04-31153-H-001P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Магнит», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-03-60525-P-003P;

биржевые облигации публичного акционерного общества «Нефтяная компания «Роснефть», имеющие идентификационные номера выпусков 4B02-06-00122-A-002P, 4B02-08-00122-A-002P;

биржевые облигации Государственной компании «Российские автомобильные дороги», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-04-00011-T-002P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Московская объединенная энергетическая компания», имеющие идентификационные номера выпусков 4B02-01-55039-E-001P, 4B02-02-55039-E-001P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «Транснефть», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-12-00206-A-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «РЕСО-Лизинг», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-06-36419-R-001P;

биржевые облигации Общества с ограниченной ответственностью «Газпром капитал», имеющие идентификационный номер выпуска 4B02-02-36400-R-001P;

биржевые облигации Публичного акционерного общества «КАМАЗ», имеющие идентификационные номера выпусков 4B02-02-55010-D-001P, 4B02-03-55010-D-001P, 4B02-04-55010-D-001P.

Мобильное приложение

Android Apple