Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Указание Банка России от 07.07.2020 №5500-У «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности направления в государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» предложения об участии государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства или предложения об участии в урегулировании обязательств банка» Зарегистрировано в Минюсте России 07.10.2020 №60294.

Обновлена процедура проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности направления в АСВ предложения о его участии в осуществлении мер по предупреждению банкротства или предложения об участии в урегулировании обязательств банка

Анализ осуществляется на основании отчетности банка, корректировок показателей из отчетности банка, осуществленных представителями АСВ и Банка России, а также на основании иной информации, полученной от банка и (или) сформированной представителями. При проведении анализа могут использоваться результаты проверок банка, проведенных Банком России в соответствии со статьей 73 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Срок проведения анализа не может превышать 45 календарных дней со дня предъявления руководителям (лицам, их замещающим) банка приказа Банка России о проведении анализа финансового положения банка. Указанный срок может быть продлен Банком России не более чем на 10 календарных дней на основании ходатайства АСВ, содержащего обоснование необходимости продления срока.

По результатам анализа представителями составляется отчет, содержащий сведения о банке, сведения о сроках проведения анализа, сведения о представителях.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу настоящего Указания признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 24.06.2015 №3691-У.

Проект Указания Банка России «О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг»

Предлагается обновить требования к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг

Проектом устанавливаются требования к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг с учетом характера и масштаба совершаемых операций, уровня и сочетания принимаемых рисков, включая требования к организации и осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита. Также устанавливаются требования к внутренним документам профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанным с организацией и функционированием системы внутреннего контроля.

Планируемый срок вступления в силу проекта — 1 октября 2021 года. Со дня вступления в силу проекта не будет применяться аналогичный Приказ ФСФР России от 24.05.2012 №12-32/пз-н.

Информационное письмо Банка России от 01.10.2020 №ИН-06-28/143 «О рекомендациях по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах»

Банком России направлены для применения рекомендации по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в ПАО

В частности, для обеспечения надежного и эффективного управления рисками и внутреннего контроля рекомендуется рассматривать управление рисками и внутренний контроль в контексте единой интегрированной в бизнес-процессы общества системы управления рисками и внутреннего контроля, поскольку:

внутренний контроль направлен на обеспечение разумной уверенности в достижении целей общества в области операционной деятельности, подготовки отчетности и соблюдения всех обязательств общества, для чего предполагает организацию управления рисками в первую очередь на процессном и операционном (транзакционном) уровнях деятельности;

управление рисками направлено на повышение эффективности деятельности общества в целом в результате интеграции управления рисками с процессами стратегического планирования, бизнес-планирования и принятия управленческих решений. Организация управления рисками начинается со стратегического уровня управления обществом, предопределяя условия организации внутреннего контроля (в том числе через установление риск-аппетита, каскадирование целей и связанных с ними рисков).

Приведены также перечень вопросов для оценки организации обществом управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита в целях определения подхода к внедрению направленных рекомендаций, перечень рекомендуемых мероприятий в целях реализации задач комитета по аудиту, перечень дополнительных аспектов, которые рекомендуется учитывать при организации работы комитета по аудиту в части обеспечения качественного внешнего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности общества.

«Порядок взаимодействия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» с оператором финансовой платформы при осуществлении выплаты возмещения по вкладам» (утв. решением Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 29.09.2020, протокол №5)

Установлен порядок взаимодействия ГК «Агентство по страхованию вкладов» с оператором финансовой платформы при осуществлении выплаты возмещения по вкладам

Информационное взаимодействие Агентства с оператором финансовой платформы при осуществлении выплаты возмещения по вкладам осуществляется в электронной форме с соблюдением требований по обеспечению защиты информации, установленных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами.

Форматы сообщений Агентства, содержащих информацию о вкладчиках, размере выплаченного страхового возмещения и вкладах, по которым оно выплачено, а также сообщений оператора финансовой платформы о вкладчиках, в пользу которых не зачислены денежные средства, и об осуществлении возврата указанных денежных средств на счет Агентства устанавливаются Правлением Агентства.

Запросы Агентства, в том числе касающиеся осуществления выплаты возмещения по вкладам, рассматриваются оператором финансовой платформы в течение не более чем 15 дней с даты их получения.

Размер оплаты услуг оператора финансовой платформы, связанных с выплатой возмещения по вкладам по обращению вкладчика, наследника или правопреемника (их представителей), определяется путем умножения суммы выплат возмещения по вкладам, зачисленной оператором финансовой платформы в пользу соответствующих вкладчиков, на норму компенсации затрат оператора финансовой платформы.

Норма компенсации затрат составляет 80% размера вознаграждения банка-агента, признанного Агентством победителем конкурсного отбора банков-агентов, заключившим агентский договор с Агентством для осуществления приема заявлений о выплате возмещения по вкладам, а также выплаты возмещения по вкладам вкладчикам банка, в котором с использованием финансовой платформы размещены вклады и в отношении которого наступил страховой случай.

В случае признания Агентством 2 и более банков-агентов победителями конкурсного отбора и заключения с ними агентских договоров, в расчет размера оплаты услуг оператора финансовой платформы принимается размер вознаграждения банка-агента, ставшего первым в рейтинге участников конкурсного отбора банков-агентов.

В случае принятия Агентством решения об осуществлении выплаты возмещения по вкладам вкладчикам банка без привлечения банка-агента, норма компенсации затрат оператора финансовой платформы составляет 80% максимальной нормы компенсации затрат банков-агентов.

Информация о размере нормы компенсации затрат оператора финансовой платформы и о размере оплаты услуг оператора финансовой платформы, связанных с выплатой возмещения по вкладам, доводится Агентством до оператора финансовой платформы не позднее 3 рабочих дней после принятия Агентством соответствующего решения о заключении агентского договора с банком-агентом (банками-агентами).

Информация Минфина России «Сопоставительная таблица целевых статей расходов и кодов видов доходов, применяющихся при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации начиная с бюджетов на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»

Минфином России подготовлена таблица соответствия кодов ЦСР федерального бюджета и кодов видов доходов бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований на 2021 год

Сопоставительная таблица подлежит применению при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации начиная с бюджетов на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.

Таблица содержит: коды ЦСР федерального бюджета на 2021 год, соответствующие коды видов доходов бюджетов субъектов РФ, коды ЦСР бюджетов субъектов РФ, коды видов доходов бюджетов муниципального образования и коды ЦСР.

Приказ Минфина России от 28.09.2020 №215н «О внесении изменений в Порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуру и принципы назначения, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июня 2019 г. №85н»

Перечень КБК дополнен новыми кодами, а классификация расходов бюджетов — новыми направлениями расходов

В перечне КБК предусмотрены новые коды для поступлений, в частности: от уплаты административных штрафов, установленных главой 15 КоАП РФ, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг; платежей по искам о возмещении вреда, причиненного водным объектам, находящимся в собственности Российской Федерации; дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на реализацию мероприятий, связанных с обеспечением санитарно-эпидемиологической безопасности при подготовке к проведению общероссийского голосования по вопросу одобрения изменений в Конституцию РФ.

Классификация расходов бюджетов в числе прочего дополнена новыми направлениями расходов, связанных, в частности: с дополнительными мерами социальной поддержки семей, имеющих детей, за счет средств резервного фонда Правительства РФ; дополнительными страховыми гарантиями отдельным категориям медицинских работников в виде единовременной страховой выплаты; осуществлением специальных выплат гражданам, принявшим на сопровождаемое или временное проживание (под временную опеку) инвалидов, престарелых граждан, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, за счет средств резервного фонда Правительства РФ; стимулированием программ развития жилищного строительства субъектов РФ за счет средств резервного фонда Правительства РФ и др.

Приказ Минфина России от 25.05.2020 №90н «Об утверждении Порядка проведения проверок информации, содержащейся в перечне источников доходов Российской Федерации» Зарегистрировано в Минюсте России 02.10.2020 №60200.

Утвержден порядок проведения проверок информации по источникам доходов бюджетов бюджетной системы РФ и группам источников доходов бюджетов бюджетной системы РФ, осуществляемых финансовыми органами и Казначейством России

Финансовые органы осуществляют проверку:

Минфин России — информации об источниках доходов федерального бюджета, информации об источниках доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

финансовые органы субъектов РФ — информации об источниках доходов бюджетов субъектов РФ, информации об источниках доходов бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов;

финансовые органы муниципальных образований — информации об источниках доходов местных бюджетов.

Проверка информации осуществляется финансовыми органами в соответствии со следующими критериями соответствия положениям правовых актов и (или) договоров (соглашений):

полнота и корректность указания всей имеющейся в открытом доступе подлежащей проверке информации об источнике дохода бюджета;

наличие в составе сведений об источнике дохода бюджета указания оснований возникновения платежей и порядка уплаты платежей, относящихся непосредственно к соответствующему источнику дохода бюджета;

достоверность и полнота указания реквизитов правовых актов и (или) договоров (соглашений);

соответствие информации об основаниях возникновения платежей правовым актам, устанавливающим соответствующие основания;

соответствие информации о порядке уплаты платежей правовым актам и (или) договорам (соглашениям), устанавливающим соответствующие порядки;

соответствие источника дохода бюджета группе источников доходов, к которой он отнесен.

Федеральное казначейство осуществляет проверку информации о группах источников доходов и источниках доходов бюджетов.

Проверке, осуществляемой Федеральным казначейством, подлежит следующая информация в части ее соответствия бюджетному законодательству РФ:

нормативы отчисления доходов в бюджеты бюджетной системы РФ;

информация о бюджетах бюджетной системы РФ, в доходы которых зачисляются платежи;

информация о коде(ах) классификации доходов бюджета бюджетной системы РФ, к которому(ым) относится(ятся) источник дохода бюджета или источники доходов бюджетов, входящие в группу источников доходов:

в части групп источников доходов — с указанием кода вида доходов бюджета бюджетной системы РФ;

в части источников доходов бюджетов — с указанием кода главного администратора доходов бюджета, кода вида доходов бюджета бюджетной системы Российской Федерации и кода подвида доходов бюджета бюджетной системы РФ;

информация о перечне главных администраторов и администраторов доходов бюджетов бюджетной системы РФ, осуществляющих администрирование источника дохода бюджета или источников доходов бюджетов, входящих в группу источников доходов.

Настоящий приказ вступает в силу по истечении трех месяцев после дня его официального опубликования.

Положение Банка России от 04.06.2020 №719-П «О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.09.2020 №59991)

Вводится единый подход к регулированию в отношении субъектов национальной платежной системы защиты информации при осуществлении переводов денежных средств

Положение устанавливает требования, соблюдение которых должно обеспечиваться: операторами по переводу денежных средств, банковскими платежными агентами (субагентами), операторами услуг информационного обмена, поставщиками платежных приложений, операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры.

Определен порядок осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств.

Положение вступает в силу с 1 января 2022 года, за исключением отдельных положений, для которых установлены более поздние сроки вступления их в силу.

С введением в действие настоящего Положения, утратит силу действующее Положение Банка России от 09 июня 2012 года №382-П.

Информация Банка России «Перечень нарушений требований законодательства Российской Федерации в части раскрытия информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»

Банком России приведен перечень нарушений требований законодательства при раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Указаны общие нарушения требований к составу, порядку и срокам раскрытия информации, а также примеры наиболее часто выявляемых нарушений, допускаемых эмитентами при раскрытии определенных форм и документов. К общим нарушениям относятся:

нераскрытие информации;

раскрытие информации позже установленного срока;

нарушение требований по обеспечению свободного и необременительного доступа к раскрытой информации в течение установленного срока;

раскрытие недостоверной или неполной информации;

отсутствие указания оснований, в силу которых информация, раскрытие которой требуется в соответствии с Положением Банка России от 30.12.2014 №454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» эмитентом не раскрыта.

Информация Банка России от 25.09.2020 «Описание форматов сообщений, используемых при электронном обмене между банками (филиалами банков), подразделениями Банка России и налоговыми органами (Описание форматов «Налог-2″) (Версия от 25.09.2020)»

Обновлены требования к файлам передачи в электронном виде сведений, используемых при обмене данными между ФНС России и банками (филиалами банков)

Документ содержит описание форматов сообщений, используемых при электронном обмене между банками (филиалами банков), подразделениями Банка России и налоговыми органами (Описание форматов «Налог-2») (Версия от 25.09.2020).

Информационное сообщение Банка России «О применении сценариев стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов»

30 сентября 2020 г. на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» размещены сценарии стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов

Сообщается, что сценарии утверждены Приказом Банка России от 16 сентября 2020 года №ОД-1495 и обязательны для использования негосударственными пенсионными фондами в целях исполнения требований законодательства при проведении стресс-тестирования по состоянию на 30 сентября 2020 года или на более позднюю дату. Кроме того, указанный Приказ отменил Приказ Банка России от 27 мая 2020 года №ОД-837.

Письмо Банка России от 29.09.2020 №12-4-4/4164 «О поручении проведения идентификации оператору финансовой платформы»

Кредитной организации рекомендуется самостоятельно определить в ПВК по ПОД/ФТ порядок ее взаимодействия с оператором финансовой платформы, которому поручено проведение идентификации (упрощенной идентификации) клиентов

Сообщается, в частности, что кредитные организации, присоединившиеся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, наделены правом на основании договора поручать оператору финансовой платформы проведение идентификации клиента — физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, упрощенной идентификации клиента — физического лица в целях заключения с таким клиентом кредитного договора с использованием финансовой платформы.

Предусмотрена обязанность кредитных организаций по включению в ПВК по ПОД/ФТ программы, определяющей порядок взаимодействия кредитной организации с лицами, которым поручено проведение идентификации (упрощенной идентификации).

Учитывая, что в указанную программу могут включаться иные положения по усмотрению кредитной организации, а также требования о соответствии ПВК по ПОД/ФТ требованиям Федерального закона №115-ФЗ, до внесения в Положение Банка России от 02.03.2012 №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» изменений в части закрепления обязанностей кредитной организации определения в ПВК по ПОД/ФТ порядка взаимодействия кредитной организации с оператором финансовой платформы, которому поручено проведение идентификации (упрощенной идентификации), кредитной организации рекомендуется самостоятельно определить в ПВК по ПОД/ФТ соответствующий порядок.

Указание Банка России от 10.08.2020 №5526-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года №4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 №60147.

Обновлены некоторые формы отчетности кредитных организаций

В новой редакции изложены следующие формы отчетности, а также порядки их заполнения:

— 0409119 «Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц»;

— 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады»;

— 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам в кредитных организациях»;

— 0409910 «Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях».

Дата вступления Указания в силу — 1 октября 2020 года, за исключением отдельных положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

«Основные направления развития информационной безопасности кредитно-финансовой сферы на период 2019 — 2021 годов» (утв. Банком России)

Банком России разработаны основные направления развития информационной безопасности и киберустойчивости кредитно-финансовой сферы на период 2019 — 2021 годов

Ключевыми задачами Основных направлений является:

финансовая стабильность каждой организации финансового рынка;

обеспечение операционной надежности и непрерывности деятельности организаций кредитно-финансовой сферы;

противодействие компьютерным атакам, в том числе при использовании инновационных финансовых технологий;

защита прав потребителей финансовых услуг.

Основные направления включают описание предпосылок и трендов в развитии информационной безопасности, направления деятельности Банка России в области информационной безопасности и киберустойчивости, а также описание мероприятий в указанной области.

Отмечается, в частности, что инфраструктурными проектами, основанными на использовании цифровых технологий, в отношении которых в первую очередь Банком России устанавливаются требования информационной безопасности, являются:

платформа удаленной идентификации (Единая биометрическая система);

система быстрых платежей;

платформа маркетплейс;

цифровой профиль клиента.

Информация Банка России «Совершение сделки на бирже при содействии аналитического подразделения профессионального участника рынка ценных бумаг»

Банк России установит повышенный контроль за распространением профессиональными участниками рынка ценных бумаг аналитических отчетов с целью искусственного создания благоприятного информационного фона для реализации инвестиционных решений

Отмечается, что подобная практика выпуска и распространения аналитических отчетов носит недобросовестный характер, независимо от того, приводят ли реализуемые таким образом решения (операции и сделки) к существенным отклонениям рыночных параметров финансового инструмента или нет. Проведение подобного рода договорных сделок на внебиржевом рынке с использованием заведомо недостоверных данных, выводов и рекомендаций, содержащихся в аналитическом отчете, также рассматривается Банком России в качестве недобросовестной практики. Несмотря на то, что российским законодательством в настоящий момент такие действия прямо не отнесены к манипулированию рынком, такая практика вводит в заблуждение участников рынка и, по существу, представляет собой один из способов умышленного распространения заведомо ложных сведений.

По мнению Банка России, представляется целесообразным, в том числе, введение четкого разделения и разграничения деятельности инвестиционных и аналитических подразделений профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Мобильное приложение

Android Apple