Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


<Письмо> ФНС России от 20.07.2015 №ЕД-4-2/12735 «О привлечении к административной ответственности»

Кредитные организации не могут являться субъектами административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.1 КоАП РФ, за нарушение требований об использовании специальных банковских счетов

Это связано с тем, что обязанность использования специальных банковских счетов возложена только на платежных агентов и поставщиков.

Согласно действующему законодательству кредитные организации не вправе выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей.

Указание Банка России от 06.08.2015 №3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества» Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2015 №38679.

Регламентирован порядок получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков

Банк может обращаться с ходатайством о получении разрешения на применение банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала банка при условии, что размер его активов составляет не менее 500 миллиардов рублей.

Ходатайство направляется в Банк России в соответствии с утвержденной формой с приложением комплекта документов (их перечень и требования к документам определены в приложении).

Определены процедуры и сроки рассмотрения ходатайства.

Порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков включает:

анализ документов банка на соответствие установленным требованиям;

оценку рейтинговых систем банка с выходом на место;

анализ плана последовательного перехода на ПВР, представленного банком;

анализ представленного банком обоснования перечня классов (сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк планирует рассчитывать величину кредитного риска;

подготовку предварительного акта о результатах оценки;

подготовку итогового акта о результатах оценки.

На основании итогового акта принимается решение о выдаче (об отказе выдачи) разрешения.

Положение Банка России от 05.07.2015 №477-П «О требованиях к порядку совершения отдельных действий в связи с приобретением более 30 процентов акций акционерного общества и об осуществлении государственного контроля за приобретением акций акционерного общества» Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2015 №38677.

Утвержден порядок представления в Банк России документов, связанных с приобретением эмиссионных ценных бумаг акционерного общества

Положение Банка России устанавливает требования к порядку представления в Банк России:

добровольного предложения о приобретении обыкновенных акций и (или) привилегированных акций, предоставляющих право голоса, и (или) эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в такие акции, акционерного общества;

обязательного предложения о приобретении эмиссионных ценных бумаг акционерного общества;

изменений в добровольное или обязательное предложение;

отчета об итогах принятия добровольного или обязательного предложения (также требования к отчету);

уведомления о праве требовать выкупа эмиссионных ценных бумаг;

требования о выкупе эмиссионных ценных бумаг;

а также порядок раскрытия информации лицом, направляющим добровольное или обязательное предложение, касающееся приобретения эмиссионных ценных бумаг, обращающихся на организованных торгах.

В приложениях приводятся образцы применяемых документов.

Приводится перечень нормативных правовых актов ФСФР России, не применяемых со дня вступления в силу настоящего Положения.

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Указание Банка России от 07.07.2015 №3717-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 марта 2003 года №1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» Зарегистрировано в Минюсте России 17.08.2015 №38563.

Актуализирован порядок приведения размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствие с установленными требованиями

Основная часть изменений связана с заменой в отсылочных нормах документа упоминания утративших силу нормативных правовых актов на действующие (в частности, исключены ссылки на утративший силу Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Инструкцию Банка России от 10.03.2006 N 128-И).

Также внесены поправки, связанные с изменением организационной структуры Банка России.

Указание Банка России от 05.07.2015 №3711-У «О порядке принятия Банком России решения об уменьшении размера уставного капитала банка до величины собственных средств (капитала) или до одного рубля» Зарегистрировано в Минюсте России 17.08.2015 №38566.

Установлен порядок принятия Банком России решения об уменьшении размера уставного капитала до величины собственных средств (капитала) банка или до одного рубля

Если Банком России в период деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначенной в соответствии с планом участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, установлено, что величина собственных средств банка оказалась ниже его уставного капитала, Банк России вправе уменьшить уставной капитал банка до величины его собственных средств, а если данная величина имеет отрицательное значение — до одного рубля.

Ходатайство об уменьшении размера уставного капитала подготавливается Банком России при получении информации временной администрации об установлении факта снижения величины собственных средств ниже размера уставного капитала банка.

При принятии решения о снижении размера уставного капитала запрашивается информация о наличии у банка денежных обязательств перед Банком России, обеспечения по обязательствам перед Банком России, встречных требований к Банку России, выполнении требований по обязательным резервам, уплате штрафов и т.п.

Устанавливаются требования к содержанию данного ходатайства.

Решение об уменьшении уставного капитала банка принимается Комитетом банковского надзора Банка России и оформляется приказом Банка России.

Сообщение об уменьшении размера уставного капитала подлежит опубликованию в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Указание Банка России от 15.07.2015 №3732-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 4 декабря 2014 года №443-П «О порядке уведомления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, уполномоченного органа об открытии счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, о заключении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита), приобретении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем» Зарегистрировано в Минюсте России 11.08.2015 №38445.

Сообщения об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета (депозита), покрытого (депонированного) аккредитива, о приобретении (отчуждении) ценных бумаг должны формироваться согласно новым требованиям

Соответствующие изменения и дополнения внесены в Положение Банка России от 04.12.2014 N 443-П.

Кроме того, в частности:

регламентирован порядок уведомления уполномоченного органа об открытии (закрытии, изменении реквизитов) отдельных счетов для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу;

уточняются форматы и структура электронных документов (новые форматы должны быть размещены на сайте Банка России и подлежат применению по истечении 30 дней после их размещения, за исключением изменений в форматы, внесенных в связи с определением порядка уведомления уполномоченного органа в отношении отдельных счетов, которые подлежат применению с 1 сентября 2015 года).

Разъяснения Банка России от 13.08.2015 «Разъяснения по вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 22.12.2014 №448-П «О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях»

Банк России разъяснил некоторые вопросы, касающиеся бухгалтерского учета активов в соответствии с новыми требованиями

С 1 января 2016 года вступает в силу «Положение о порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях».

С учетом требований данного Положения разъясняется в частности следующее:

в учетной политике нельзя закреплять единые сроки полезного использования для однородных групп основных средств, такой срок определяется в отношении каждого объекта основных средств;

кредитные организации вправе в учетной политике установить стоимостный критерий как критерий существенности для определения минимального объекта учета, подлежащего признанию в качестве инвентарного объекта;

при первоначальном признании объектов недвижимости, полученных по договорам отступного, залога, необходимо определить цель их дальнейшего использования и в зависимости от цели отразить стоимость полученных объектов либо на балансовом счете N 604 «Основные средства», либо на балансовом счете N 619 «Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности», либо на балансовом счете N 62001 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи»;

реализация объекта основных средств, предназначенного для немедленной продажи, со счета по учету основных средств, без перевода данного объекта в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи, Положением N 448-П не предусмотрена;

при принятии решения о реализации предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, указанные объекты продолжают учитываться на балансовом счете N 62102 до момента их реализации;

расчет дисконтированной стоимости затрат на продажу долгосрочных активов, предназначенных для продажи, следует осуществлять с даты, когда стало известно, что ожидаемый период завершения продажи долгосрочного актива превышает/превысит 12 месяцев, до даты предполагаемого срока завершения продажи.

Указание Банка России от 15.07.2015 №3730-У «О порядке информирования уполномоченным банком органа финансового мониторинга об отказе в проведении операции, о проведении ранее приостановленной операции по отдельному счету, открытому головному исполнителю, исполнителю для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу» Зарегистрировано в Минюсте России 10.08.2015 №38436.

О случаях отказа банком в проведении операций, совершение которых не допускается в соответствии с Законом о государственном оборонном заказе, необходимо уведомить орган финансового мониторинга

Регламентирован порядок уведомления уполномоченным банком:

об отказе в принятии к исполнению распоряжений о совершении операций на основании статей 8.3 и 8.4 упомянутого Закона;

о проведении ранее приостановленной операции;

об отказе в проведении ранее приостановленной операции.

Соответствующая информация направляется в орган финансового мониторинга не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий.

Передача информации осуществляется в форме отчета в виде электронного сообщения.

Указание Банка России от 07.07.2015 №3715-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 5 декабря 2013 года №147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2015 №38309.

Инструкция о порядке проведения проверок кредитных организаций приведена в соответствие с действующим законодательством

В текст документа внесены поправки, связанные с признанием утратившим силу Закона о банкротстве кредитных организаций и введением в действие параграфа 4.1 главы IX Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Проект инструкции Банка России «О порядке проведения Банком России проверок соблюдения требований Федерального закона от 27 июля 2010 года №224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и принятых в соответствии с ним нормативных актов»

Согласно проекту Инструкции проведение проверок будет осуществляться Банком России (Главным управлением противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке) в целях предотвращения, выявления и пресечения злоупотреблений на организованных торгах в форме использования инсайдерской информации и манипулирования рынком.

В проекте содержится перечень источников получения информации, которая может послужить основанием для проведения проверки (в том числе на основании информации, полученной от ФЛ и ЮЛ, содержащейся в СМИ, Интернете, а также полученной Банком России при помощи аппаратно-программных комплексов)

Установлен срок проведения проверки — 8 месяцев с возможностью увеличения на 2 месяца с учетом сложности и объема проверяемой информации.

Предусматривается возможность приостановления проведения проверки (максимум на 9 месяцев) в определенных Инструкцией случаях.

Проект регламентирует действия Банка России в рамках проведения проверки, в том числе устанавливает процедуры истребования необходимых документов, вызова лица для предоставления информации и ее фиксации.

Предполагается, что с принятием Инструкции не будет подлежать применению совместный Приказ ФСФР России №11-55/пз-н, Банка России №374-П от 27.10.2011, в настоящее время регламентирующий указанный порядок

Банка России от 07.07.2015 №06-59/5740 «О порядке предоставления акционерам документов акционерного общества»

Отсутствие выписки из реестра акционеров при предъявлении требования о предоставлении документов акционерного общества не является основанием для отказа акционеру в предоставлении запрошенной информации
Сообщается, в частности, что в соответствии с пунктом 5 статьи 8.6 Федерального закона от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» информация о лице, которому открыт лицевой счет, а также информация о количестве ценных бумаг данного эмитента на указанном лицевом счете может быть предоставлена регистратором эмитенту, если это необходимо для исполнения требований законодательства Российской Федерации.
Акционерное общество в целях подтверждения статуса акционера у лица, обратившегося с требованием о предоставлении документов акционерного общества, вправе запросить у регистратора акционерного общества сведения о количестве ценных бумаг акционерного общества на лицевом счете такого лица.

Банка России от 06.07.2015 №012-33-2/5699 «О кодах классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемых Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России, и реквизитах платежных поручений на перечисление этих доходов»

Сообщены КБК и реквизиты платежного документа для уплаты госпошлин, штрафов и иных денежных взысканий, администрируемых Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России
Приведены КБК для перечисления госпошлин, уплачиваемых, в частности, за госрегистрацию кредитной организации, в случаях когда документы представляются в Центральный аппарат Центрального банка РФ, за госрегистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и совершение других аналогичных юридически значимых действий, а также для уплаты денежных взысканий (штрафов) в соответствии с КоАП РФ.
Со дня опубликования данного письма отменяется письмо Банка России от 11 февраля 2014 года №21-Т «О кодах классификации доходов бюджетов…».

Указание Банка России от 29.06.2015 №3704-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 22 апреля 2009 года №2218-У «О порядке опубликования в «Вестнике Банка России» объявления о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о ликвидации кредитной организации)»

Уточнен порядок принятия Банком России объявлений о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом для опубликования в «Вестнике Банка России»
Принимать объявления о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о ликвидации кредитной организации) от «Агентства по страхованию вкладов» уполномочен, в том числе, Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации.
Ранее такие заявления принимал только Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после его опубликования в Вестнике Банка России.

Указание Банка России от 11.06.2015 N 3671-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» Зарегистрировано в Минюсте России 01.07.2015 N 37876.

Унифицирован порядок оформления паспортов сделок по внешнеторговым контрактам

Внесенные поправки коснулись порядка представления документов и оформления паспортов сделок, связанных с проведением валютных операций через счета резидентов в банках за рубежом.

Так, в частности, утратили силу положения Инструкции (в том числе глава 11), устанавливающие особенности оформления паспорта сделки и представления резидентами документов и информации при осуществлении валютных операций через счета резидента в банке-нерезиденте.

Определено также, что при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, резидент представляет документы и информацию в любой уполномоченный банк, в котором у него имеются расчетные счета.

Кроме того, в частности, территориальные учреждения Банка России исключены из числа субъектов, оформляющих резидентам паспорта сделок.

<Письмо> Банка России от 30.06.2015 N 03-13-3/5560 «О перечне организаций»

Скорректирован перечень организаций, упомянутый в подпункте 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»

В указанный перечень включено ОАО «Автомобильный завод «Урал» и исключено ЗАО «Байкалвестком».

Мобильное приложение

Android Apple