Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Федеральный закон от 07.03.2018 №53-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Подписан закон об обязательном информировании владельцев кредитных карт о совершенных операциях и кредитном лимите

Федеральным законом вводится обязанность кредиторов, предоставивших потребительский кредит (заем) с использованием электронного средства платежа, направлять заемщику уведомление о размере задолженности и об остатке кредитного лимита по договору потребительского кредита (займа). Уведомление должно направляться незамедлительно после совершения операции в порядке, предусмотренном договором займа. Предполагается, что предоставление актуальной информации о задолженности позволит заемщику объективно оценивать свое финансовое состояние.

Кроме того, Федеральным законом уточняются:

— положения о порядке определения размера прибыли Банка России;

— полномочия Банка России по принятию мер, направленных на предотвращение угроз финансовой стабильности РФ;

— круг мер по предупреждению банкротств кредитных организаций.

Кроме того, Федеральным законом предусматривается передача контроля за процедурой санации «Промсвязьбанка» от Банка России Правительству РФ в целях учреждения специализированного банка для совершения операций по государственному оборонному заказу.

Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением изменений, внесенных в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)», вступающих в силу по истечении 180 дней после дня официального опубликования Федерального закона.

Информационное письмо Банка России от 01.03.2018 №ИН-03-41/13 «О планируемом поэтапном исключении из капитала кредитных организаций инструментов, предоставленных в рамках программ господдержки»

Банк России проинформировал о поэтапном исключении с 1 января 2019 года из капитала кредитных организаций субординированных кредитов, предоставленных в рамках поддержки банковской системы

По сообщению Банка России, начиная с указанной даты планируется поэтапное исключение из капитала кредитных организаций предоставленных до 1 марта 2013 года и не соответствующих требованиям Положения Банка России от 28.12.2012 №395-П субординированных кредитов (займов):

выданных на основании статьей 6 и 6.1 Федерального закона от 13.10.2008 №173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»;

в рамках реализации плана участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 №175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года».

Поэтапное исключение указанных инструментов планируется с 1 января 2019 года — в размере 50 процентов от совокупной суммы указанных инструментов, а с 1 января 2020 года — в размере 100 процентов

Указание Банка России от 27.11.2017 №4620-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 9 сентября 2015 года №3780-У «О порядке уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях» Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2018 №49919.

Головная организация банковского холдинга, образованного в первом полугодии, подтверждает долю банковской деятельности по состоянию на 1 июля года, следующего за годом его образования

Уточнены правила уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях.

В частности, актуализированы положения, касающиеся порядка определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга (порядок утвержден Указанием Банка России от 27.11.2017 №4618-У).

Указание вносит также правки технического характера в связи с изменением организационной структуры Банка России.

Указание Банка России от 27.11.2017 №4619-У «О порядке и сроках раскрытия и представления банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности» Зарегистрировано в Минюсте России 09.02.2018 №49985.

Головные организации банковских холдингов обязаны раскрывать консолидированную финансовую отчетность в установленные сроки

Головная организация банковского холдинга, ценные бумаги которой допущены к организованным торгам путем их включения в котировальный список, обязана раскрывать не только годовую, но и промежуточную консолидированную финансовую отчетность (КФО).

Годовая КФО банковских холдингов раскрывается в срок не позднее 150 календарных дней после окончания года, за который составлена данная отчетность, промежуточная КФО — не позднее 90 календарных дней после окончания отчетного периода, за который она составлена.

Вместе с годовой и промежуточной консолидированной финансовой отчетностью раскрываются аудиторские заключения по ним либо иной документ, составляемый по результатам проверки, проводимой аудиторской организацией.

Установленные требования к представлению аудиторского заключения по промежуточной консолидированной финансовой отчетности либо иного документа, составляемого по результатам проверки, проводимой аудиторской организацией, применяются начиная с отчетности за первое полугодие 2018 года.

Указание Банка России от 27.11.2017 №4618-У «О методике определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга» Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2018 №49920.

Разработана Методика определения доли банковской деятельности для отнесения объединения юридических лиц к банковскому холдингу

Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется головной организацией банковского холдинга как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций — участников банковского холдинга и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга.

Методикой предусмотрен порядок определения показателей, участвующих в расчете.

В целях ежегодного подтверждения доли банковской деятельности активы и доходы кредитных организаций — участников банковского холдинга и совокупные активы и доходы банковского холдинга определяются головной организацией на основании годовой консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга.

Проект Федерального закона №400642-7 «О внесении изменения в статью 9 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»

Правительство РФ предлагает расширить перечень валютных операций, разрешенных к совершению между резидентами

Законопроект направлен на устранение неэффективных положений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Согласно пояснительной записке на внебюджетных счетах Генеральной прокуратуры России по учету средств, поступающих во временное распоряжение, в банках более 10 лет числятся и не востребованы денежные средства, в том числе в иностранной валюте, изъятые по конкретным уголовным делам.

В связи с этим законопроектом предлагается внести изменения, которые во избежание нарушения валютного законодательства позволят резидентам, лицевые счета которым открыты в Федеральном казначействе, при необходимости осуществлять зачисление денежных средств в иностранной валюте на счета Федерального казначейства, а также на открытые в уполномоченных банках счета федеральных органов государственной власти (государственных органов), осуществляющих предварительное следствие и дознание.

«Правила составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (утв. Банком России)

Вводятся в действие форматы электронных документов, применяемых при осуществлении валютного контроля

С 1 марта 2018 года вступает в силу Инструкция Банка России, предусматривающая новые правила подачи сведений о валютных операциях. В частности, отменяется требование об оформлении паспорта сделки и вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением уникальных номеров, с одновременным формированием в электронном виде ведомости банковского контроля.

В целях реализации данных положений Банком России разработаны форматы и структуры необходимых электронных документов.

Указание Банка России от 27.09.2017 №4543-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 29 августа 2008 года №321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Зарегистрировано в Минюсте России 22.02.2018 №50113.

Актуализирован порядок представления кредитными организациями в Росфинмониторинг сведений, предусмотренных законодательством о ПОД/ФТ

Поправками, в частности, закреплена возможность предоставления отчета, содержащего сведения об операциях, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», на оптическом или цифровом носителе. Кроме того, скорректированы структура файла передачи отчета, перечень видов операций, сведения о которых представляются в уполномоченный орган.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 22.02.2018 №4726-У «О признании утратившим силу Положения Банка России от 21 сентября 2001 года №153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции»

Банк России отменил «старую» инструкцию о порядке осуществления надзора за небанковскими кредитными организациями

Отмена Положения Банка России от 21.09.2001 №153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» связана с изданием и вступлением в силу Инструкции Банка России от 21.11.2017 №182-И «О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением», которыми установлены особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением небанковскими кредитными организациями, обязательных требований.

Указание Банка России от 15.02.2018 №4722-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»

В План счетов кредитных организаций и порядок его применения внесены изменения

Введены новые счета для отражения операций по переоценке требований и обязательств по поставке драгоценных металлов и финансовых активов.

Исключены некоторые счета, касающиеся доходов и расходов будущих периодов.

Уточнены наименования счетов и порядок отражения в учете денежных средств в банкоматах и автоматических приемных устройствах (термин «платежный терминал» заменен на «автоматические приемные устройства»).

Скорректировано наименование и назначение счета №40824 «Счета эскроу физических лиц, физических лиц — нерезидентов (депонентов) по сделкам с недвижимым имуществом».

Уточнены требования, касающиеся отражения в учете операций, связанных с выпущенными ценными бумагами.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Проект Федерального закона №232097-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (текст закона, направляемого в Совет Федерации)

Законопроект об обязательном информировании владельцев кредитных карт о совершенных операциях и кредитном лимите направлен в Совет Федерации

Законопроект обязывает кредиторов, предоставивших потребительский кредит (заем) с использованием электронного средства платежа, направлять заемщику уведомление о размере задолженности и об остатке кредитного лимита по договору потребительского кредита (займа). Уведомление должно направляться незамедлительно после совершения операции в порядке, предусмотренном договором займа. Предполагается, что предоставление актуальной информации о задолженности позволит заемщику объективно оценивать свое финансовое состояние.

Предусматривается, что положения, устанавливающие обязательное информирование заемщиков, вступят в силу по истечении 180 дней после дня официального опубликования соответствующего Федерального закона.

Указание Банка России от 23.01.2018 №4703-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 июня 2014 года №3304-У «Об отчетности операторов платежных систем по платежным системам, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах» Зарегистрировано в Минюсте России 14.02.2018 №50038.

Внесены поправки в форму и методику составления отчета 0403204 «Сведения по платежным системам оператора платежных систем, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах»

Кроме того, уточнен порядок приема отчетности оператора платежных систем, являющегося кредитной организацией. Установлено, что прием отчетности осуществляется территориальным учреждением Банка России, находящимся на территории того же субъекта РФ, где оператор зарегистрирован в качестве юридического лица. При этом оператор вправе обратиться в Департамент обработки отчетности Банка России и на основании его решения предоставлять отчетность в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения одного из филиалов данной кредитной организации.

Разъяснения Банка России «По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 16.12.2015 №520-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода» и порядка составления и представления отчетности»

Банк России ответил на вопросы страховщиков по применению ОСБУ в отношении событий после отчетного периода

Так, в частности, разъяснен порядок отражения в отчетности НФО данных по событиям после отчетной даты, отраженных в оборотно-сальдовой ведомости за январь 2018 года, но относящихся к 2017 году.

Указано, что данные отчетности по форме 0420164 за декабрь 2017 года и отчетности по форме 0420165 за 2017 год, срок представления которых 30.01.2018, должны содержать данные без учета корректирующих событий после окончания отчетного периода, отраженных в бухгалтерском учете в период между окончанием отчетного периода и датой составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год. После составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год отчетность по указанным формам должна содержать актуальные значения показателей, на основе которых составлена годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2017 год.

«Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (утв. Банком России 16.02.2018 №5-МР)

Кредитным организациям даны рекомендации по оценке деятельности клиентов на предмет осуществления «сомнительных операций» с использованием критерия уплаты налогов

Для целей методических рекомендаций под «сомнительными» понимаются операции, целями которых могут являться: уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из Российской Федерации, отмывание доходов, полученных преступным путем и другие противозаконные цели.

С учетом информации, полученной в рамках информационного взаимодействия с ФНС России, а также по результатам своей надзорной деятельности, Банк России сообщает, в частности, следующее:

в результате анализа операций по банковским счетам клиентов может быть выявлено, что преобладающая часть денежных средств зачисляется на банковские счета клиентов с выделением НДС, а списывается в пользу контрагентов без НДС, что может свидетельствовать о реализации схем, направленных на уход налогоплательщика от уплаты НДС в бюджетную систему;

при выявлении в операциях клиентов признаков отсутствия платежей по НДС в бюджетную систему либо признаков занижения сумм этих платежей рекомендуется проводить анализ взаимосвязей таких клиентов с другими своими клиентами, в адрес которых производятся перечисления;

возобновлять обслуживание клиента с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету следует при условии предоставления клиентом документов, на основании которых кредитная организация сможет сделать вывод об отсутствии у нее подозрений в проведении «сомнительных операций».

Информация Банка России «О расширении возможности использования электронного документооборота по операциям Банка России по предоставлению обеспеченных кредитов»

С 19 февраля 2018 года всем кредитным организациям предоставляется возможность использования электронного документооборота с Банком России при получении обеспеченных кредитов Банка России в рамках стандартных инструментов рефинансирования

Кредитные организации, заключившие дополнительные соглашения к договору об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России, смогут направлять в Департамент операций на финансовых рынках Банка России в электронном виде следующие документы:

заявки на участие в кредитном аукционе Банка России/заявления на получение кредита Банка России по фиксированной процентной ставке;

заявления на перевод ценных бумаг из раздела «Блокировано Банком России» в раздел «Основной» или другой раздел «Блокировано Банком России».

Сообщается, что информация о форматах указанных документов, а также условиях и порядке обмена размещена на официальном сайте Банка России.

Мобильное приложение

Android Apple