Изменения законодательства

С 1 апреля 2021 г. устанавливаются требования к выявлению конфликта интересов финансовой организацией, в том числе путем предотвращения возникновения конфликта интересов и (или) раскрытия или предоставления информации о конфликте интересов

Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющая компания) и специализированный депозитарий обязаны осуществлять выявление конфликта интересов, указанного в абзаце втором пункта 1.1 статьи 39 (для управляющей компании) и в абзаце втором пункта 10.1 статьи 44 (для специализированного депозитария) Федерального закона от 29 ноября 2001 года №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», и управление конфликтом интересов в ходе осуществления внутреннего контроля, предусмотренного пунктом 15 статьи 38 (для управляющей компании) и пунктом 17 статьи 44 (для специализированного депозитария) Федерального закона «Об инвестиционных фондах».

Финансовая организация обязана разработать документ, определяющий политику управления конфликтом интересов.

Приводятся требования к выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также специализированного депозитария.

В приложениях приведены:

перечень мероприятий по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов;

перечень обстоятельств возникновения конфликта интересов управляющей компании;

перечень обстоятельств возникновения конфликта интересов специализированного депозитария.

Настоящее Указание вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

Обновлены порядок ведения Банком России реестра кредитных рейтинговых агентств, реестра филиалов и представительств иностранных кредитных рейтинговых агентств

Установлены:

требования к представлению в Банк России заявления о внесении сведений о хозяйственном обществе в реестр кредитных рейтинговых агентств, перечень документов, прилагаемых к такому заявлению;

порядок внесения Банком России филиала и представительства иностранного кредитного рейтингового агентства, осуществляющего в соответствии со своим личным законом рейтинговую деятельность, в реестр филиалов и представительств иностранных кредитных рейтинговых агентств;

порядок ведения Банком России реестра кредитных рейтинговых агентств, состав включаемых в него сведений;

порядок ведения Банком России реестра филиалов и представительств иностранных кредитных рейтинговых агентств, состав включаемых в него сведений;

требования к порядку и форме представления кредитными рейтинговыми агентствами в Банк России уведомлений о назначении (избрании) на должность или об освобождении от должности (прекращении полномочий) лиц, осуществляющих, в том числе временно, функции членов совета директоров (наблюдательного совета), членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитного рейтингового агентства;

порядок доступа заинтересованных лиц к информации, содержащейся в реестре кредитных рейтинговых агентств.

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу Положения признано утратившим силу аналогичное Положение Банка России от 17.12.2015 №521-П.

Разъяснены особенности применения стандартов эмиссии ценных бумаг

По мнению регулятора, совокупность условий, установленных пунктом 36.11 Положения Банка России от 19.12.2019 №706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг» — размещение акций пропорционально количеству принадлежащих акционерам акций соответствующей категории (типа) и запрет на образование дробных акций — не может считаться соблюденной в случае, если количество акций, подлежащих размещению какому-либо акционеру, выражено дробным числом и подлежит округлению. В данном случае будет нарушен либо принцип пропорциональности, либо запрет на образование дробных акций.

Норма о том, что в случае если акции размещаются путем закрытой подписки только среди всех акционеров — владельцев акций этой категории (типа) пропорционально количеству принадлежащих им акций соответствующей категории (типа), уставный капитал акционерного общества может быть увеличен только в целое число раз включена в пункт 36.11 в целях обеспечения возможности соблюдения совокупности условия о пропорциональном количестве акций, размещаемых акционерам, и условия о недопустимости образования дробных акций.

В случае, когда уставный капитал акционерного общества состоит из акций нескольких категорий (типов), указанная цель достигается, если, согласно условиям размещения дополнительных акций определенной категории (типа) количество акций этой категории (типа) увеличивается в целое число раз, без увеличения в целое число раз уставного капитала акционерного общества. Отсутствие увеличения уставного капитала в целое число раз в данной ситуации не препятствует регистрации дополнительного выпуска акций.

Установлены требования к осуществлению внутреннего учета драгоценных металлов клиентов

Соответствующими положениями дополнена глава 3 «Счета внутреннего учета».

При этом установлено также, что профессиональный участник, не являющийся кредитной организацией, должен проводить сверку данных об остатках драгоценных металлов клиентов по счету (счетам) внутреннего учета находящихся на счетах (во вкладах) в кредитных организациях драгоценных металлов клиентов с данными, которые содержатся в документах, подтверждающих наличие драгоценных металлов клиентов на счетах места нахождения драгоценных металлов, не реже одного раза в пять рабочих дней.

Включено также требование о том, что в отчетном документе профессионального участника РЦБ перед клиентом для сделок, совершенных на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом, информация должна включать цену каждой из указанных сделок, а в случае, если брокер получил дополнительную выгоду по сделке, совершенной на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом, — информацию о размере полученной им дополнительной выгоды.

Указание вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

С 1 октября 2020 года вступают в силу обновленные формат и порядок предоставления Банку России информации из бюро кредитных историй

Бюро кредитных историй (БКИ) должно предоставлять по запросу Банка России следующую информацию: титульную, основную, дополнительную (закрытую) и информационную части кредитной истории субъекта кредитной истории. Указанная информация предоставляется в отношении одного или нескольких субъектов кредитных историй. Установлены перечень сведений, содержащихся в запросах, способы их направления в БКИ, сроки предоставления в Банк России информации в виде сообщения, требования к формату сообщения.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 15.03.2015 №3599-У.

Банк России отсрочил принятие мер воздействия за нарушение отдельных требований законодательства РФ о национальной платежной системе

Сообщается о неприменении до 01.04.2021 мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», за нарушение кредитными организациями части 2.1 статьи 7 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» в связи с осуществлением операций пополнения наличными деньгами неперсонифицированных электронных средств платежа, предназначенных для оплаты гражданами услуг по перевозке пассажиров и багажа, и (или) услуг питания в общеобразовательных организациях, и (или) услуг дополнительного образования, оказываемых юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.

Кроме того, до 01.01.2021 указанные меры не будут применяться в отношении не являющихся системно значимыми кредитных организаций — участников внешней платежной системы, предоставляющей операционные услуги, услуги платежного клиринга при переводе денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей, имеющих универсальную лицензию на осуществление банковских операций, в связи с неисполнением ими обязанности по использованию сервиса быстрых платежей в соответствии с абзацем 10 пункта 3.3 Положения Банка России от 06.07.2017 №595-П «О платежной системе Банка России».

Приведен в соответствие с законодательством порядок обмена информацией банками (операторами по переводу денежных средств) и налоговыми органами при реализации своих полномочий

Внесение изменений предусматривает, том числе актуализацию отсылочных норм порядка, направленного на реализацию полномочий налоговых органов по запросу у банков (операторов по переводу денежных средств) информации, поскольку действующий порядок содержит ссылки на основания направления запросов, которые будут неактуальны после вступления в силу изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе».

Также дополняется перечень документов, используемых налоговыми органами при обмене информацией в соответствии с данным порядком, — включены поручения на продажу иностранной валюты с валютного счета налогоплательщика (драгоценных металлов со счета (вклада)) и перечисление денежных средств от их продажи.

Перечень респондентов по форме №1-ИЦБ «Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги» ежеквартально формируется Банком России и размещается на его официальном сайте

Перечень, сформированный в соответствии с утвержденной методикой, подлежит размещению на официальном сайте Банка России не позднее 5 рабочих дней до начала отчетного квартала.

Перечень формируется на основе перечня респондентов за предыдущий квартал, исключая организации, ликвидированные и/или признанные банкротами, и данных банковской отчетности по форме 0409405.

По данным формы 0409405 формируется список резидентов — юрлиц, которые осуществляли операции с иностранными финансовыми инструментами в течение квартала, предшествующего отчетному кварталу

С 1 апреля 2021 года действует обновленный порядок составления и представления в Банк России отчетности кредитного рейтингового агентства

Указание устанавливает содержание отчетности кредитного рейтингового агентства, форму, сроки и порядок ее составления и представления в Банк России.

Со дня вступления в силу нового порядка признается утратившим силу Указание Банка России от 3 ноября 2016 года №4177-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».

Установлена процедура оценки Банком России соответствия требованиям деловой репутации единоличного исполнительного органа МКК

Изменения, вносимые в Положение Банка России от 27 декабря 2017 года №625-П, направлены на реализацию требований Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ, и распространяют действие Положения на микрокредитные компании (МКК).

Устанавливается, в частности порядок оценки Банком России соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации:

лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа микрокредитных компаний,

лиц, имеющих право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) микрокредитной компании, распоряжаться более 10 процентами акций (долей) микрокредитной компании.

Приложения 4-6, содержащие уведомление об избрании (назначении на должность), а также анкеты физического и юридического лица, изложены в новой редакции.

31 августа 2020 введен в действие Стандарт Банка России «Финансовые сообщения в НПС. Обмен финансовыми сообщениями в рамках валютного контроля. Альбом схем» СТО БР НПС-8.0-2020″

Стандарт содержит описание форматов финансовых сообщений и рекомендован к использованию при представлении резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации в целях осуществления валютных операций.

Положения Стандарта применяются на добровольной основе, если только в отношении конкретных положений обязательность их применения не установлена нормативными актами Банка России или условиями договоров.

В Стандарт могут включаться дополнительные форматы финансовых сообщений, принятые в международной практике, по предложениям участников отношений, возникающих в рамках валютного регулирования и валютного контроля.

Стандарт с приложениями размещается на официальном сайте Банка России www.cbr.ru в подразделе «Стандарт ISO 20022» раздела «Национальная платежная система» и актуализируется по мере необходимости.

Банк России подготовил проект изменений в порядок раскрытия информации о принимаемых рисках

Проект направлен на актуализацию Указания Банка России от 07.08.2017 №4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» в связи с утверждением новой методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала (Положение Банка России от 15 июля 2020 года №729-П).

Проектом установлен новый состав информации, подлежащей ежегодному и ежеквартальному раскрытию.

Также, в частности:

включены новые таблицы в раздел II «Информация о системе управления рисками»;

раздел VIII «Информация о величине операционного риска» и раздел IX «Информация о величине процентного риска банковского портфеля» изложены в новой редакции;

в разделе XII «Информация о системе оплаты труда в кредитной организации (банковской группе)» в новой редакции изложена таблица 12.1.

Предполагается, что Указание вступит в силу с 1 октября 2021 года.

Определены требования к инвесторам, привлекаемым к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка

Установлено, что лицо, приобретающее акции банка в количестве не менее 75 процентов обыкновенных акций или доли в уставном капитале, предоставляющие не менее трех четвертей голосов участников банка в форме ООО (далее — инвестор), привлекаемое к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка, должно являться юридическим лицом (ранее требования распространялись также на физических лиц).

Далее установлены требования, применительно к инвесторам, являющимся банком (в части наличия лицензии, величины собственных средств (капитала), выполнения нормативов достаточности капитала и т.д.) и инвесторам, не являющимся банком (требования предъявляются к сроку осуществления деятельности, стоимости чистых активов, деловой репутации и пр.).

Указание не распространяется на инвесторов, являющихся физическими лицами, привлеченных к осуществлению мер по предупреждению банкротства банка с участием Агентства до даты его вступления в силу.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признано утратившим силу Указание Банка России от 29 апреля 2016 года №4009-У, предусматривавшее аналогичные требования.

Приняты поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности»

Документом МСФО «Классификация обязательств как краткосрочных или долгосрочных», выпущенным в январе 2020 года, внесены изменения в пункты 69, 73, 74 и 76, а также добавлены пункты 72A, 75A, 76A и 76B. Организация должна применять данные поправки в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2022 года или после этой даты, ретроспективно в соответствии с МСФО (IAS) 8. Допускается досрочное применение. Если организация применит данные поправки в отношении более раннего периода, она должна раскрыть этот факт.

Дополнен перечень иностранных организаций, разрабатывающих (утверждающих) примерные условия договора (иные аналогичные документы), которыми определяются отдельные условия договоров, или генерального соглашения, если одной из сторон таких договоров является иностранное лицо

В Перечень иностранных организаций, разработавших (утвердивших) примерные условия договоров (иные аналогичные документы), которыми могут быть определены отдельные условия договоров, если одной из сторон таких договоров является иностранное лицо, включена Ассоциация торговли фьючерсами (Futures Industry Association, Inc.)

Данное изменение упростит доступ российских организаций на зарубежный рынок за счет расширения спектра внебиржевых сделок с иностранными контрагентами.

С утверждением нового перечня утрачивает силу Приказ ФСФР России от 29.11.2011 №11-62/пз-н.