Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Указание Банка России от 15.11.2019 №5315-У «О применении отдельных нормативных актов Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности» Зарегистрировано в Минюсте России 25.11.2019 №56612.

Определены сроки начала применения нормативных актов Банка России, регулирующих бухгалтерский учет в НФО

Указанием установлен перечень нормативных актов Банка России, включающий в том числе Положение от 02.09.2015 №486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», отраслевые стандарты бухгалтерского учета, акты о формах раскрытия информации, а также предусмотрены сроки начала их применения некоторыми НФО.

Одновременно утрачивает силу аналогичный порядок, утвержденный Указанием Банка России от 12 ноября 2018 года №4966-У.

Указание вступает в силу с 1 января 2020 года.

Письмо Минфина России от 07.11.2019 №21-03-04/85952 О разъяснении Приказа Минфина России от 12.11.2013 №107н

Указание ФИО плательщика-физлица при составлении кредитной организацией платежного поручения на перечисление платежей в бюджет является обязательным

Минфином России приведены разъяснения, касающиеся правил указания информации о физлице в реквизите «Плательщик».

Указание в данном реквизите ФИО плательщика-физлица предусмотрено Правилами, утвержденными приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. №107н (Приказ N 107н), а также Положением Банка России от 19 июня 2012 г. №383-П.

Вместе с тем согласно Положению №383-П ФИО и ИНН физлица (при его наличии) могут не указываться при составлении платежного поручения в целях исполнения переданного с использованием электронного средства платежа распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета в случае непроведения идентификации физлица в соответствии с Федеральным законом о ПОД/ФТ.

При этом отмечено, что вышеуказанный Федеральный закон о ПОД/ФТ и Приказ №107н имеют различную правовую сферу регулирования.

Учитывая изложенное, указание фамилии, имени, отчества (при его наличии) плательщика-физлица при составлении кредитной организацией, филиалом кредитной организации платежного поручения является обязательным.

«Условия по переводу денежных средств в платежной системе Банка России в оплату межбанковского вознаграждения и оплату услуг по обеспечению информационного и технологического взаимодействия, оказываемых операционным и платежным клиринговым центром (ОПКЦ) в сервисе быстрых платежей платежной системы Банка России (СБП), для включения в дополнительные соглашения к договорам корреспондентского счета (субсчета)» (утв. Банком России)

Банком России утверждены новые условия, которые должны включаться в дополнительные соглашения к договорам корреспондентского счета в целях осуществления переводов с использованием сервиса быстрых платежей Банка России

Условия по переводу денежных средств в платежной системе Банка России в оплату межбанковского вознаграждения и оплату услуг по обеспечению информационного и технологического взаимодействия, оказываемых операционным и платежным клиринговым центром (ОПКЦ) в сервисе быстрых платежей платежной системы Банка России (СБП), касаются порядка обслуживания счета при переводе денежных средств в платежной системе Банка России, а также обязанностей кредитной организации.

Изменения применяются с 01.10.2019 для кредитных организаций, осуществляющих перевод денежных средств физических лиц в пользу юридических лиц (операции C2B), в том числе в оплату товаров (работ, услуг) по QR-коду.

Указание Банка России от 27.06.2019 №5180-У «О порядке регистрации Банком России документов организатора торговли, клиринговой организации, центрального контрагента, репозитария и вносимых в них изменений, порядке и сроках согласования Банком России изменений, вносимых во внутренние документы центрального депозитария, порядке утверждения Банком России положения о комитете пользователей репозитарных услуг» Зарегистрировано в Минюсте России 15.10.2019 №56233.

Обновлен порядок регистрации Банком России документов организатора торговли, клиринговой организации, документов центрального контрагента и репозитария

Предусмотрено, что комплект необходимых для регистрации, согласования и утверждения документов представляется в Банк России в электронном виде в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У.

Банком России также в соответствии с требованиями Указания №4600-У направляются уведомления о представлении документов, о прекращении рассмотрения документов, о регистрации (согласовании, утверждении) или об отказе в регистрации (согласовании, утверждении).

Предусматривается размещение Банком России электронных файлов зарегистрированных, согласованных, утвержденных документов на своем официальном сайте.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня его вступления в силу признаются утратившими силу Указания Банка России от 08.02.2015 №3562-У, от 16.06.2016 №4045-У и от 28.07.2016 №4085-У, регулирующие аналогичные правоотношения.

Разъяснения Банка России «По вопросу, связанному с порядком раскрытия суммы корректировки уставного капитала в соответствии с МСФО (IAS) 29, в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитной финансовой организации»

Банк России разъяснил, как в бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО раскрыть сумму корректировки уставного капитала в соответствии с МСФО (IAS) 29.

Для раскрытия информации о сумме корректировки уставного капитала в бухгалтерском балансе после строки «Уставный капитал» с использованием оборота «в том числе» необходимо добавить строку, раскрывающую сумму корректировки в соответствии с МСФО (IAS) 29, и отразить информацию о произведенных корректировках в текстовых пояснениях примечаний в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

«Базовый стандарт совершения инвестиционным советником операций на финансовом рынке» (утв. Банком России, Протокол от 21.11.2019 №КФНП-40)

Регламентированы правила совершения инвестиционным советником операций на финансовом рынке

Утвержденный Базовый стандарт устанавливает требования в отношении оказания консультационных услуг в отношении ценных бумаг, сделок с ними и/или заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, путем предоставления индивидуальных инвестиционных рекомендаций.

Предусмотрены в том числе:

понятие индивидуальной инвестиционной рекомендации и требования к ней;

условия и порядок определения инвестиционного профиля клиента;

порядок проведения инвестиционным советником оценки соответствия инвестиционного портфеля клиента его инвестиционному профилю;

особенности предоставления индивидуальных инвестиционных рекомендаций посредством программ автоконсультирования и автоследования.

Стандарт применяется по истечении 6 месяцев со дня его опубликования, за исключением отдельных положений, которые применяются с даты его опубликования.

«Ответы на вопросы, связанные с применением положений Указания Банка России от 31.08.2018 №4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала» (утв. Банком России)

Банк России разъяснил требования, касающиеся применения надбавок к коэффициентам риска, расчету показателя долговой нагрузки заемщика (ПДН) и другие требования Указания 4892-У

Указание Банка России от 31.08.2018 №4892-У устанавливает виды активов, к которым могут быть установлены надбавки к коэффициентам риска, характеристики указанных видов активов, а также методику применения надбавок в целях расчета нормативов достаточности капитала.

Банком России подготовлены ответы на вопросы, касающиеся применения данного Указания, в том числе сообщено следующее:

— обеспечение кредитов (займов) поручительством одного или нескольких физлиц не является основанием для исключения таких активов из требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели;

— надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 — 6 Указания 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания 4892-У;

— каждый предоставленный транш в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии или предоставленный по банковской карте на условиях овердрафта следует рассматривать как вновь выданный кредит и применять для такого актива надбавки к коэффициентам риска, установленные для периода, соответствующего дате выдаче очередного транша;

— расчет ПДН по кредитам, предоставленным с использованием банковской карты, в том числе на условиях овердрафта, осуществляется на дату принятия решения кредитной организацией о выдаче кредита, предоставляемого с использованием банковской карты, об увеличении лимита кредитования по указанному кредиту, а также о продлении срока действия соответствующего договора кредита;

— в случае если заемщик, находящийся в трудной жизненной ситуации, обращается с целью проведения реструктуризации задолженности, кредитная организация вправе не осуществлять перерасчет ПДН, если договор содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме.

Указание Банка России от 30.09.2019 №5276-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 мая 2016 года N 4028-У «О порядке расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов» Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2019 №56417.

Требования к расчету собственных средств негосударственных пенсионных фондов стали жестче

К расчету собственных средств фонда не будут приниматься структурные облигации, а также дебиторская задолженность по сделке, предусматривающей передачу в собственность фонда активов, не принимаемых к расчету собственных средств. Кроме того, снижено соотношение стоимости недвижимого имущества, принимаемого к расчету собственных средств, к стоимости других активов.

Предусмотрено, что в случае снижения размера собственных средств фонда ниже минимального размера, по причинам, не зависящим от действий фонда, он должен произвести расчет собственных средств после устранения нарушения требования к их размеру, но не позднее 10 рабочих дней со дня его возникновения.

Также установлен порядок принятия фондом к расчету его обязательства по договору аренды на срок более 12 месяцев.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положения о снижении стоимости принимаемого к расчету недвижимого имущества, вступающего в силу по истечении

Указание Банка России от 30.09.2019 №5276-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 мая 2016 года №4028-У «О порядке расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов» Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2019 №56417.

Требования к расчету собственных средств негосударственных пенсионных фондов стали жестче

К расчету собственных средств фонда не будут приниматься структурные облигации, а также дебиторская задолженность по сделке, предусматривающей передачу в собственность фонда активов, не принимаемых к расчету собственных средств. Кроме того, снижено соотношение стоимости недвижимого имущества, принимаемого к расчету собственных средств, к стоимости других активов.

Предусмотрено, что в случае снижения размера собственных средств фонда ниже минимального размера, по причинам, не зависящим от действий фонда, он должен произвести расчет собственных средств после устранения нарушения требования к их размеру, но не позднее 10 рабочих дней со дня его возникновения.

Также установлен порядок принятия фондом к расчету его обязательства по договору аренды на срок более 12 месяцев.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положения о снижении стоимости принимаемого к расчету недвижимого имущества, вступающего в силу по истечении 180 дней после дня официального опубликования Указания.

Указание Банка России от 20.09.2019 №5263-У «О порядке оказания Банком России услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям российским юридическим лицам» Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2019 №56434.

Услуги Банка России по передаче электронных сообщений по финансовым операциям российским юридическим лицам будут оказываться в установленном порядке

Банк России предоставляет данные услуги с использованием системы передачи финансовых сообщений Банка России (СПФС) на основании договоров, заключаемых с российскими юридическими лицами.

Передача финансовых сообщений с использованием СПФС осуществляется в соответствии с Альбомом унифицированных форматов электронных банковских сообщений, предусмотренным Положением Банка России от 06.07.2017 №595-П «О платежной системе Банка России».

В целях заключения договора в Банк России (территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения) необходимо представить заявление о включении в Справочник пользователей системы передачи финансовых сообщений, являющийся информационной базой данных Банка России, содержащей сведения о пользователях СПФС, по рекомендуемому образцу.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Со дня вступления в силу Указания признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 05.10.2015 №3814-У.

Указание Банка России от 30.09.2019 №5274-У «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России о порядке уведомления Банка России оператором по переводу денежных средств о начале участия в платежной системе в целях осуществления трансграничного перевода денежных средств» Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2019 №56368.

Признан утратившим силу порядок уведомления Банка России оператором по переводу денежных средств о начале участия в платежной системе в целях осуществления трансграничного перевода денежных средств

Речь идет об Указании Банка России от 07.06.2012 №2829-У (с изменениями и дополнениями), регулирующем указанные правоотношения.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 30.09.2019 №5272-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 ноября 2016 года №175-И «О банковских операциях небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2019 №56430.

Скорректирован порядок расчета норматива ликвидности центрального контрагента

Согласно новой редакции главы 5 Инструкции Банка России от 14 ноября 2016 года №175-И норматив Н4цк определяется центральным контрагентом как отношение величины его потенциальных потерь в случае неисполнения обязательств двумя крупнейшими по величине нетто-обязательств участниками клиринга или обособленными клиентами на рынках, которые обслуживает центральный контрагент к величине его высоколиквидных ресурсов.

Установлена новая формула расчета данного норматива.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4цк устанавливается в размере 100 процентов.

Указание Банка России от 30.09.2019 №5271-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 ноября 2018 года №658-П «О требованиях к квалифицированному центральному контрагенту, порядке признания качества управления центрального контрагента удовлетворительным, об основаниях и порядке принятия решения о признании качества управления центрального контрагента неудовлетворительным, порядке доведения информации о принятом решении до центрального контрагента» Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2019 №56422.

Уточнены требования к открытию счетов квалифицированным центральным контрагентом

Квалифицированному центральному контрагенту предоставлена возможность открывать счета в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах для исполнения обязательств в банках-нерезидентах, входящих в банковскую группу, головной кредитной организацией которой является российская кредитная организация, имеющая кредитный рейтинг, присвоенный кредитным рейтинговым агентством, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России для банков-резидентов.

Также уточнена формула расчета коэффициента концентрации рисков на участника клиринга.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Проект Федерального закона №831098-7 «О внесении изменения в статью 8 Федерального закона «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» в части регулирования участия физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в закупках с участием субъектов малого и среднего предпринимательства»

Льготные условия участия субъектов МСП в закупках предлагается распространить на самозанятых лиц, уплачивающих НПД

Законопроект направлен на улучшение условий деятельности самозанятых граждан путем упрощения их доступа к проводимым закупкам.

В настоящее время физлица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) вправе принимать участие в закупках в соответствии с Федеральным законом «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» на общих основаниях.

При этом законом в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) установлены особые условия участия в закупках (предусматривается, например, обязательная квота закупок, сокращенный срок оплаты за поставленный товар и т.д.).

Согласно предлагаемой поправке самозанятые лица, применяющие НПД, смогут принимать участие в закупках на тех же условиях, которые установлены для субъектов МСП.

Данные положения будут действовать в период проведения эксперимента по введению налога на профессиональный доход.

Эксперимент проводится с 1 января 2019 года до конца 2028 года.

 

Письмо от 06.11.2019 №19-3-1-4/3087 «О списке субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»

Разъяснен порядок предоставления обеспеченных кредитов Банка России

Сообщается, что с 01.10.2018 обеспеченные кредиты Банка России предоставляются в соответствии с Указанием Банка России от 22.05.2018 №4801-У «О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение». Указанным документом не предусматривается предоставление кредитов Банка России под залог векселей.

В целях данного Указания действует Список субъектов РФ и муниципальных образований, которые могут являться обязанными лицами по кредитным договорам, права требования по которым принимаются в обеспечение кредитов Банка России, опубликованный на официальном сайте Банка России.

Список, утвержденный Приказом Банка России от 24.02.2015 №ОД-406 «О списке субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, которые могут являться обязанными лицами по векселям и правам требования по кредитным договорам, принимаемым в обеспечение кредитов Банка России», применялся для целей Положения Банка России от 12.11.2007 №312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами», предоставление кредитов в соответствии с которым приостановлено.

Мобильное приложение

Android Apple