Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Указание Банка России от 27.08.2019 №5239-У «О внесении изменения в пункт 2.4 Указания Банка России от 21 августа 2017 года №4501-У «О требованиях к организации профессиональным участником рынка ценных бумаг системы управления рисками, связанными с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и с осуществлением операций с собственным имуществом, в зависимости от вида деятельности и характера совершаемых операций» Зарегистрировано в Минюсте России 20.09.2019 №55988.

Актуализированы нормативные требования по обеспечению проведения стресс-тестирования рисков брокеров

Уточнено, что профессиональный участник РЦБ должен обеспечить проведение стресс-тестирования рисков брокеров при совершении сделок за счет клиентов, в договорах о брокерском обслуживании которых предусмотрена в том числе возможность возникновения непокрытых позиций, определенных пунктами 4 и 6 Указания Банка России от 08.10.2018 №4928-У.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Информация Банка России «Результаты рассмотрения предложений кредитных организаций по отмене/сокращению форм отчетности и иной информации, представляемой в Банк России банками с базовой лицензией»

Банком России были рассмотрены предложения банков с базовой лицензией по отмене/сокращению форм отчетности и иной информации

Банк России, в частности, согласился:

с предложениями о сокращении количества заемщиков, информация о которых приводится в форме 0409118, исключив заемщиков ББЛ, размер ссуд которых незначителен и составляет менее 1,5% от собственных средств (капитала) банка;

не расширять форму отчетности 0409711 «Отчет по ценным бумагам», отметив, что в настоящее время проводится работа по пересмотру показателей, включенных в нее. В дальнейшем форма будет переработана и предложения кредитных организаций по ее совершенствованию, по возможности, будут учтены.

Информация Банка России «Состав и структура информации и электронных документов, предусмотренных Положением Банка России от 18.08.2019 №690-П «О порядке передачи банками в таможенные органы, а также таможенными органами в банки электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, и информации в электронном виде, предусмотренных статьей 61 Федерального закона от 3 августа 2018 года №289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (описание форматов «Банковские гарантии») (версия от 23.09.2019)»

Банком России приведены состав и структура информации и электронных документов, которыми обмениваются банки и таможенные органы в связи с выдачей банковских гарантий

Порядок передачи электронных документов и информации установлен Положением Банка России от 18.08.2019 №690-П. В настоящей информации приводится описание форматов «Банковские гарантии», версия от 23.09.2019.

Информационное сообщение Банка России от 27.09.2019 «Совет директоров Банка России принял решение об определении максимального размера процентной ставки по займам, предоставляемым кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой»

С 1 октября 2019 года Банком России определены максимальные размеры процентных ставок по займам физическим лицам, обязательства по которым обеспечены ипотекой

Так, по займам, предоставляемым кредитными потребительскими кооперативами и сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, максимальный размер процентной ставки составляет 17% годовых.

Настоящее решение применяется с 1 октября 2019 года.

«Стандарт Банка России «Финансовые сообщения в НПС. Правила обмена данными в национальной платежной системе» СТО БР НПС-1.4-2019″

30 сентября 2019 года вводится в действие Стандарт Банка России СТО БР НПС-1.4-2019 «Финансовые сообщения в НПС. Правила обмена данными в национальной платежной системе»

Стандарт содержит рекомендации по реализации обмена данными в соответствии со стандартом ISO 20022 «Финансовые услуги — Универсальная схема сообщений для финансовой отрасли» (Financial services — Universal financial industry message scheme) при переводе денежных средств в национальной платежной системе.

Стандарт рекомендован к использованию разработчиками информационного и программного обеспечения, информационных систем при организации информационного взаимодействия между банками и их клиентами — юридическими лицами.

Положения настоящего Стандарта применяются на добровольной основе, если только в отношении конкретных положений обязательность их применения не установлена нормативными актами Банка России или условиями договоров.

Информация Банка России «Формирование и представление в Банк России пакета нерегулярной отчетности по запросу в формате XBRL»

Разъяснены особенности формирования профессиональными участниками рынка ценных бумаг отчетности по нерегулярным формам при поступлении запроса Банка России

Сообщается, в частности, что при поступлении запроса о представлении отчетных данных в период с 02.09.2019 по 31.12.2019 (дата поступления запроса) возможно формировать пакет отчетности на основании требований Указания Банка России от 04.04.2019 №5117-У (далее — Указание), согласно версии таксономии 3.1 в составе нерегулярной точки входа независимо от периода, за который запрашивается информация (запрашиваемая информация относится к периоду ранее 02.09.2019).

Для целей технического соответствия отчетной даты и периода действия версии таксономии 3.1, в случае, если дата/период, на которую/за который запрашивается информация ранее 02.09.2019, при формировании отчета в качестве отчетной даты (контекстная информация) следует указывать дату получения запроса. При этом показатели нерегулярных форм отчетности, характеризующие дату/период (при наличии), заполняются в соответствии с требованиями Указания.

Также приведен алгоритм представления отчетных данных в ответ на запрос/предписание.

Указание Банка России от 23.08.2019 №5236-У «О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также о перечне операций (содержании видов деятельности) сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на финансовом рынке, подлежащих стандартизации» Зарегистрировано в Минюсте России 13.09.2019 №55914.

Установлены базовые стандарты, обязательные для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы

Базовыми являются следующие стандарты:

по управлению рисками;

корпоративного управления;

защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами СРО кредитных кооперативов;

совершения операций на финансовом рынке.

Определены требования к содержанию каждого из указанных стандартов.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 18.06.2019 №5175-У «Об информации, подлежащей раскрытию негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия» Зарегистрировано в Минюсте России 12.09.2019 №55903.

Установлен перечень информации, подлежащей раскрытию негосударственным пенсионным фондом

Такой информацией является:

устав фонда;

сведения об органах управления, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда, должностных лицах и работниках фонда;

номер телефона фонда;

сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений фонда и размещении средств пенсионных резервов.

Установлены порядок и сроки раскрытия информации.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, вступающих в силу с 1 июля 2021 года.

«Ответы на вопросы, связанные с представлением информации по разделу 8 «Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов» формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (утв. Банком России)

Банком России приведен пример заполнения раздела 8 «Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов» формы отчетности 0409135

Заполнение отчетной формы 0409135 проиллюстрировано на примере предоставления кредитов (займов) физлицам на потребительские цели и по ипотечным кредитам, а также по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте на цели приобретения недвижимости.

В приведенной таблице указаны помимо прочего суммы кредитных требований, уменьшенные на величину резервов на возможные потери по ссудам, с учетом надбавки к коэффициенту риска.

«Правила присвоения уникального идентификатора договора (сделки), по обязательствам из которого (из которой) формируется кредитная история» (утв. Банком России)

Установлен порядок присвоения источником формирования кредитной истории уникального идентификатора договора

Источник формирования кредитной истории должен присвоить УИД с использованием по его решению либо программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России, либо иного программного обеспечения, позволяющего присвоить УИД.

УИД присваивается до предоставления информации в отношении обязательств заемщика, поручителя, принципала из договора в бюро кредитных историй. Он должен состоять из 38 знаков, расположенных в определенной последовательности.

Присвоение одного УИД нескольким договорам не допускается.

Указание Банка России от 18.07.2019 №5213-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 6 декабря 2017 года №183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией» Зарегистрировано в Минюсте России 12.09.2019 №55912.

Уточнен порядок расчета обязательных нормативов банками с базовой лицензией

Операции, отраженные на балансовых и внебалансовых счетах после 1 января 2018 года, включаются в расчет норматива Н6 за вычетом сформированного резерва на возможные потери с коэффициентом 2,0 и с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с установленными требованиями. Коэффициент 2,0 не распространяется на операции, совершенные не только с физлицами, но и такими субъектами, как, например: субъект РФ или муниципальное образование; ГУП или МУП, хозяйственное общество, единственным участником или акционером которого является РФ, субъект РФ, муниципальное образование, у которых предельное значение дохода, полученного от предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, не превышает установленного значения и др.

Указание Банка России от 18.07.2019 №5212-У «О внесении изменений в пункты 4.1 и 4.4 Положения Банка России от 23 октября 2017 года №611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» Зарегистрировано в Минюсте России 12.09.2019 №55911.

Установлены особенности формирования резервов по портфелям однородных требований, относящихся к субъектам МСП

Положение Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П дополнено новыми положениями, предусматривающими отдельный порядок формирования резервов по портфелям однородных требований (условных обязательств кредитного характера), относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), оценка риска по которым осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности заемщика без использования официальной отчетности.

Кроме того, внесено уточнение, согласно которому кредитная организация с базовой лицензией может формировать резерв по портфелям однородных требований (условных обязательств кредитного характера), величина каждого из которых (совокупная величина однородных требований (условных обязательств кредитного характера), относящихся к одному и тому же контрагенту) не превышает 3 процента (ранее — 1,5 процента) от величины ее собственных средств (капитала), рассчитанной в соответствии с Положением Банка России №646-П.

Указание Банка России от 18.07.2019 №5211-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» Зарегистрировано в Минюсте России 12.09.2019 №55910.

Во внутренних документах кредитных организаций должна быть закреплена система оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам МСП

Уточняются особенности оценки кредитного риска по таким ссудам. Установлено, в частности, что требования, касающиеся наличия информации для анализа финансового положения заемщика, предусмотренные пунктом 3.12 Положения Банка России от 28.06.2017 №590-П, не распространяются на ссуды, предоставленные субъектам МСП, сгруппированные в портфели однородных ссуд, оценка по которым осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности.

В новой редакции изложена таблица, предусматривающая минимальные размеры резервов по портфелям однородных ссуд, предоставляемых субъектом МСП.

Кроме того, установлено право уполномоченного органа управления кредитной организации принять решение о неухудшении качества обслуживания долга по предоставленным физлицам ссудам, реструктурированным в соответствии со статьей 6.1-1 федерального закона о потребительском кредите (займе), независимо от оценки финансового положения таких заемщиков.

В числе внесенных изменений следует также отметить дополнение, согласно которому к V категории качества с формированием резерва в размере не менее 100 процентов, относятся ссуды в случае выявления фактов недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика, за исключением случаев его замены в соответствии с законодательством, и за исключением случаев идентификации заемщика — физлица с использованием единой биометрической системы.

Помимо этого скорректированы особенности формирования резервов по портфелям однородных ссуд, а также уточнены критерии для кредитования заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу.

Информационное сообщение Банка России «Об использовании версии 3.1 таксономии XBRL при представлении отчетности в Банк России»

Банк России разработал обновленную таксономию версии 3.1

Сообщается, что для подготовки отчетности акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов Банк России взамен таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1 разработал обновленную таксономию версии 3.1, содержащую скорректированные контрольные соотношения и ряд доработок по расшифровкам подразделов отчетов по формам 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» и 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», установленных в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 №4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».

Таксономия версии 3.1 размещена на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL».

Согласно Графику представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, размещенному на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL», таксономия версии 3.1 применяется для подготовки надзорной отчетности начиная с отчетности за сентябрь 2019 года, III квартал 2019 года (на отчетную дату 30 сентября 2019 года) для нерегулярной отчетности начиная с отчетности на 30 сентября 2019 года. При этом для подготовки нерегулярной отчетности на отчетную дату с 1 по 29 сентября 2019 года применяется таксономия версии 1.3.1.

В целях представления в Банк России промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 30 сентября 2019 года (за 9 месяцев 2019 года) используется таксономия версии 1.3.1.

Надзорная отчетность по состоянию на отчетную дату 30 сентября 2019 года, сформированная с помощью таксономии версии 3.0 и более ранних версий, будет отклонена.

Постановление Правительства РФ от 07.09.2019 №1173 «Об особенностях раскрытия кредитными организациями информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности»

Актуализирован перечень информации, которую кредитные организации вправе не раскрывать

В Перечень включена информация:

о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации;

о сделках с лицами, в отношении которых введены меры ограничительного характера;

об аффилированных лицах кредитной организации;

о финансовых вложениях кредитной организации в части сведений об организациях, в которых кредитная организация владеет долями в уставном (складочном) капитале;

о принятии решения о реорганизации кредитной организации;

о стоимости активов (обязательств), отраженных в консолидированной финансовой отчетности банковской группы в разрезе видов рисков, в отношении которых определяются требования к капиталу, в регуляторном и бухгалтерском периметрах консолидации.

Установлены случаи, в которых кредитные организации вправе раскрывать информацию, предусмотренную Перечнем, в ограниченных составе и/или объеме (например, в случаях, когда в отношении кредитной организации действуют меры ограничительного характера или кредитная организация отнесена к категории уполномоченных банков в соответствии с Федеральным законом «О государственном оборонном заказе»).

Признано утратившим силу аналогичное Постановление Правительства РФ от 23.11.2018 №1404.

Мобильное приложение

Android Apple