Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Изменения законодательства


Указание Банка России от 31.05.2019 №5158-У «Об обязательных резервных требованиях»

Начиная с июля 2019 года вводятся новые обязательные резервные требования для кредитных организаций

Обязательные резервные требования (нормативы обязательных резервов, коэффициент усреднения обязательных резервов) установлены для кредитных организаций, осуществляющих депонирование обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 1 декабря 2015 года №507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Нормативы применяются начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций за июль 2019 года.

Со 2 июля 2019 года признается утратившим силу Указание Банка России от 8 февраля 2019 года №5068-У «Об обязательных резервных требованиях».

Информационное письмо Банка России от 30.05.2019 №ИН-06-59/46 «О подходах к порядку реализации кредитными организациями права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, в отношении самозанятых»

Кредитным организациям рекомендовано при приеме на обслуживание учитывать статус клиента как самозанятого лица

С 01.01.2019 в четырех субъектах РФ (Москва, Татарстан, Московская и Калужская области) проводится эксперимент по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

В целях предотвращения необоснованных отказов от проведения операций по банковским счетам самозанятых лиц, Банком России рекомендовано:

— при принятии мер, направленных на определение источников происхождения денежных средств, учитывать информацию о статусе клиента как самозанятого,

— фиксировать данную информацию в анкете (досье) такого клиента с целью возможности ее учета и использования всеми заинтересованными подразделениями кредитной организации (включая филиалы).

Письмо Банка России от 24.05.2019 №ИН-016-41/44 «О ликвидации (покрытии) рисков, возникших при осуществлении кредитной организацией вложений в источники собственных средств (капитала)»

Даны разъяснения по порядку ликвидации (покрытия) рисков, возникновение которых обусловлено осуществлением кредитной организацией вложений в источники собственных средств (капитала)

При уменьшении капитала кредитных организаций на вложения в источники собственных средств Банк России рекомендует исходить, в частности, из следующего.

Факт осуществления вложений кредитными организациями в источники собственных средств отражается в отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», установленной Указанием Банка России от 08.10.2018 №4927-У, посредством корректировки капитала на величину таких вложений.

В качестве иного способа корректировки капитала на величину вложений в источники собственных средств в полном объеме кредитными организациями также может использоваться создание резервов на возможные потери в размере суммы вложений.

«Методические рекомендации по проведению обучения кассовых работников кредитных организаций в целях осуществления контроля платежеспособности, в том числе подлинности, денежных знаков Банка России и проверки подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств)» (утв. Банком России 07.06.2019 №17-МР)

Обновлены рекомендации по обучению кассовых работников кредитных организаций в целях осуществления ими контроля подлинности денежных знаков

В частности, перед обучением кассовому работнику рекомендуется в течение первых трех рабочих дней после приема на должность пройти первичный инструктаж на рабочем месте.

Обучение кассового работника рекомендуется проводить не позднее одного месяца со дня приема его на должность. Рекомендуется проходить обучение, организованное в образовательном учреждении, имеющем лицензию на право ведения образовательной деятельности, или непосредственно в кредитной организации.

Обучение рекомендуется проводить в форме теоретических и практических занятий. Рекомендуемая продолжительность обучения — не менее 12 академических часов.

Прохождение обучения, а также повышение квалификации кассового работника рекомендуется завершать контрольной проверкой знаний и навыков по определению платежеспособности, в том числе подлинности, денежных знаков Банка России и подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств). Успешное прохождение кассовым работником контрольной проверки рекомендуется подтверждать документом, свидетельствующим о прохождении им данного обучения.

В приложении приведена Примерная программа обучения.

С даты издания данных Методических рекомендаций отменены аналогичные Методические рекомендации от 31.10.2017 №27-МР.

Указание Банка России от 22.05.2019 №5147-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года №448-П «О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях»

Уточнен порядок бухгалтерского учета кредитными организациями ОС, НМА, недвижимости и иных активов

В Положение Банка России от 22 декабря 2014 года №448-П внесены изменения, предусматривающие, в частности:

бухгалтерские записи при включении НДС в стоимость некоторых объектов учета (основного средства, нематериального актива, запасов);

определение порядка начисления амортизации на стоимость положительной деловой репутации;

определение балансовых счетов для учета активов в форме права пользования, удовлетворяющих определению недвижимости, временно не используемой в основной деятельности;

применение профессионального суждения при определении минимального объекта учета НМА, подлежащего признанию в качестве инвентарного объекта, исходя из критериев существенности, утвержденных в учетной политике.

В настоящее время данный документ находится на регистрации в Минюсте России. Следует учитывать, что при регистрации текст документа может быть изменен.

Указание Банка России от 01.04.2019 №5110-У «О форме и сроках предоставления в Банк России отчетности оператора услуг платежной инфраструктуры, оператора платежной системы по инцидентам, возникшим (выявленным) при оказании услуг платежной инфраструктуры, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методике ее составления» Зарегистрировано в Минюсте России 24.05.2019 №54718.

Утверждена форма представления в Банк России сведений по инцидентам, возникшим (выявленным) при оказании услуг платежной инфраструктуры, и показателям бесперебойности функционирования платежной системы

Форма состоит из 3 разделов.

В первом указываются непосредственно сведения об инцидентах, возникших (выявленных) при оказании услуг платежной инфраструктуры (в том числе о дате и времени возникновения инцидента, сроках приостановления оказания услуг, причине инцидента).

Во втором разделе указываются сведения о влиянии инцидентов, возникших (выявленных) при оказании услуг платежной инфраструктуры, на бесперебойность функционирования платежных систем, в частности, сведения о вызванном инцидентом нарушении регламентов выполнения процедур, периоде времени восстановления оказания услуг платежной инфраструктуры после их приостановления, сведения об уровне критичности инцидента и о сумме расходов, связанных с возмещением ущерба от инцидента.

Третий раздел включает сведения о значениях показателей бесперебойности функционирования платежных систем.

Устанавливается, что оператор услуг платежной системы составляет и направляет в Банк России отчетность по инцидентам, возникшим (выявленным): при оказании операционных услуг и (или) услуг платежного клиринга, и (или) расчетных услуг в платежных системах, операторы которых включены в реестр операторов платежных систем, размещенный на официальном сайте Банка России в сети «Интернет»; в национальной системе платежных карт; у оператора услуг платежной системы, являющегося иностранной организацией.

Отчетность предоставляется ежемесячно не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 06.05.2019 №5137-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28 июня 2017 года №180-И «Об обязательных нормативах банков» Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2019 №54696.

При оценке кредитного риска в отношении суверенных заемщиков будут использоваться рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами

Речь идет о заемщиках, являющихся центральными банками, правительствами, организациями, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, с учетом установленных правил. В частности, при наличии рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного только одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, будет использоваться данный рейтинг, при наличии двух различных рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, будет использоваться более низкий рейтинг и т.д.

Кроме того:

расширена льгота по невключению в группу связанных заемщиков, являющихся головными исполнителями или исполнителями в соответствии со статьей 3 Федерального закона «О государственном оборонном заказе», не только по экономической связи, но и по основанию наличия контроля и значительного влияния;

пересмотрен перечень кодов, используемых при расчете обязательных нормативов;

скорректированы нормативы достаточности капитала банка.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 10.04.2019 №5125-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 июня 2015 года №3689-У «О временной администрации микрофинансовой организации» Зарегистрировано в Минюсте России 14.05.2019 №54610.

Установлен порядок согласования временной администрацией МФО с Банком России направляемых ею в правоохранительные органы обращений о привлечении к ответственности исполнительного органа МФО

Определены сроки рассмотрения Банком России проектов таких обращений, в том числе в случае поступления проекта обращения о деяниях, содержащих признаки преступления, предусмотренного статьей 172.1 УК РФ, сроки направления временной администрацией в Банк России уведомления о пересылке обращения в правоохранительные органы, а также уведомления о результатах его рассмотрения.

Указание Банка России от 10.04.2019 №5124-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 января 2015 года №3531-У «О временной администрации кредитного потребительского кооператива» Зарегистрировано в Минюсте России 14.05.2019 №54611.

Определен порядок взаимодействия временной администрации кредитного кооператива с Банком России по вопросу обращения в правоохранительные органы о привлечении к ответственности исполнительного органа кооператива

Регламентированы сроки рассмотрения Банком России проектов таких обращений, в том числе в случае поступления проекта обращения о деяниях, содержащих признаки преступления, предусмотренного статьей 172.1 УК РФ, сроки направления временной администрацией кредитного кооператива в Банк России уведомления о пересылке обращения в правоохранительные органы, а также уведомления о результатах его рассмотрения.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Приказ Минфина России от 19.03.2019 №46н «Об утверждении состава и структуры сведений, направляемых Центральным банком Российской Федерации в Федеральную таможенную службу, необходимых для ведения реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий» Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2019 №54708.

Определен состав направляемых Банком России в ФТС России сведений, необходимых для ведения реестра банков с правом выдачи банковских гарантий

Сведения используются в том числе для определения максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия указанных гарантий таможенными органами.

Банк России направляет в ФТС России следующую информацию:

— о соответствии банка требованиям, установленным законом о таможенном регулировании для включения банка в реестр;

— о величине собственных средств (капитала) банка в рублях;

— об участии банка в системе обязательного страхования вкладов;

— о нахождении банка под прямым или косвенным контролем Банка России или Российской Федерации;

— о наличии кредитного рейтинга не ниже уровня «A-(RU)» и (или) не ниже уровня «ruA-«.

Утверждена структура направляемых сведений.

Приказ вступает в силу по истечении 30 дней после его официального опубликования.

Приказ Банка России от 20.05.2019 №ОД-1141 «Об утверждении списка эмитентов, регистрация выпусков эмиссионных ценных бумаг, проспектов ценных бумаг и отчетов об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг которых, а также контроль в сфере корпоративных отношений и раскрытия информации за которыми осуществляются Департаментом корпоративных отношений»

Сокращен список эмитентов, в отношении которых Банком России осуществляются отдельные полномочия

Речь идет о полномочиях по регистрации выпусков эмиссионных ценных бумаг, проспектов ценных бумаг и отчетов об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг, а также по контролю в сфере корпоративных отношений и раскрытия информации.

В утвержденный список включено 664 эмитента. Ранее утвержденный аналогичный список включал 672 эмитента.

Действие Приказа не распространяется на документы для государственной регистрации выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, регистрации проспектов ценных бумаг, государственной регистрации изменений в решения о выпуске (дополнительном выпуске) и (или) в проспекты ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитентов, документы, представляемые для осуществления контроля в сфере корпоративных отношений и раскрытия информации, которые направлены в Банк России до момента издания Приказа.

Отменен аналогичный Приказ Банка России от 21.05.2018 №ОД-1279.

Постановление Правительства РФ от 18.05.2019 №610 «О внесении изменения в стандарты раскрытия информации о государственных ценных бумагах Российской Федерации, содержащейся в решении о выпуске (дополнительном выпуске) государственных ценных бумаг Российской Федерации и в отчете об итогах эмиссии этих ценных бумаг»

Информация о размере купонного дохода будет публиковаться в срок не позднее чем за 2 рабочих дня до дня выплаты дохода по очередному купону

Ранее предусматривалось, что информация о размере очередного купона публикуется по первому купону — не позднее чем за 2 рабочих дня до дня начала размещения ценных бумаг, а по следующим купонам, включая последний, — не позднее чем за 2 рабочих дня до дня выплаты дохода по предшествующему купону.

«План мероприятий («дорожная карта») по обеспечению перехода к системе независимой оценки квалификации специалистов финансового рынка» (утв. Банком России)

Утвержден план мероприятий Банка России по обеспечению перехода к системе независимой оценки квалификации специалистов финансового рынка

План включает в себя наименование мероприятия, срок его реализации и ожидаемые результаты, а также ответственного исполнителя.

В перечне запланированных мероприятий, в числе прочего:

— обеспечение на этапе профессионально-общественного обсуждения профильной экспертизы проектов профессиональных стандартов, описаний квалификаций на предмет их соответствия квалификационным требованиям, установленным законодательством РФ;

— разработка рекомендаций к содержанию, количественным характеристикам, порядку разработки, экспертизы и актуализации оценочных средств с учетом требований целевых индикаторов;

— формирование базы оценочных средств с учетом лучших практик разработки и технологий оценивания квалификации специалистов финансового рынка;

— наделение полномочиями по проведению независимой оценки квалификации центров оценки квалификаций и экзаменационных центров;

— разработка рекомендаций по мониторингу эффективности системы независимой оценки квалификации и ее инфраструктурной доступности;

— разработка стандартов качества программ дополнительного профессионального образования;

— внедрение технологий автоматизации процессов, обеспечивающих взаимосвязанное функционирование всех компонентов системы независимой оценки квалификации;

— формирование единого понятийного аппарата национальной и международной систем квалификаций.

Указание Банка России от 25.02.2019 №5079-У «О форме реестра требований кредиторов кредитной организации» Зарегистрировано в Минюсте России 16.05.2019 №54636.

Утверждена форма реестра требований кредиторов кредитной организации

Реестр предназначен для учета требований кредиторов кредитной организации временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

В реестре указывается, в частности:

— фамилия, имя, отчество физического лица или наименование юридического лица — кредитора;

— почтовый адрес для направления корреспонденции;

— дата получения требования кредитора временной администрацией;

— размер установленных и размер предъявленных требований;

— сведения о залоговых обязательствах, обеспечивающих требования;

— сумма, подлежащая страховому возмещению, и иные сведения.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 25.02.2019 №5078-У «О признании утратившим силу Положения Банка России от 1 августа 2017 года №597-П «О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, а также временной администрации по управлению банком, назначаемой в случае утверждения плана участия Банка России или плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка либо утверждения плана участия Банка России или плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в урегулировании обязательств банка» Зарегистрировано в Минюсте России 17.05.2019 №54646.

Упорядочены акты Банка России об осуществлении деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой до отзыва у нее лицензии

В связи с изданием Положения Банка России от 25.02.2019 №675-П «О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, а также временной администрации по управлению банком, назначаемой в случае утверждения плана участия Банка России или плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка» признано утратившим силу аналогичное Положение Банка России от 01.08.2017 №597-П.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Мобильное приложение

Android Apple