Учет отложенного налога для ломбардов, не имеющих право на применение упрощенного учета
Анонс
C 1 января 2022 года ломбардами применяется Положение Банка России №612-П, Положение Банка России №613-П, Положение Банка России №486-П.
Ломбарды, не имеющие право на применение упрощенного учета обязаны отражать в бухгалтерском учете отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства.
Приглашаем вас на семинар, на котором за 4 часа на конкретных примерах мы разберемся во всех сложностях темы отложенного налогообложения.
Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца
Действующие акции:
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
Содержание мероприятия
1. Концепция отложенного налогообложения.
2. Балансовый метод расчета отложенного налога. Приводит ли он к такому же результату как «метод по прибыли».
3. Виды временных разниц. Временные разницы, приводящие и не приводящие к признанию отложенных налоговых активов и обязательств.
4. Налоговая база актива и обязательства.
5. Налоговая стоимость актива и обязательства.
6. Налоговая база vs. налоговая стоимость.
7. Порядок расчета отложенных налогов.
8. Как быть с постоянными разницами.
9. Непризнанные отложенные налоговые активы.
10. Как организовать аналитический учет на счетах по учету отложенных налоговых активов и обязательств.
11. Порядок отражения отложенного налога на прибыль в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
12. Примечание по налогу на прибыль в отчетности: взаимосвязь между показателями таблиц примечания и показателями отчетных форм.
13. Ведомость расчета отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств.
14. Расчет отложенных налогов по активу в форме права пользования и обязательству по аренде.