Внутренний аудит – передовой опыт и практики управления новым аудиторским процессом. Новации и изменения в организации системы внутреннего контроля (СOSO new)
Анонс
В ходе семинара специалисты-практики познакомятся с важными изменениями в подходах к организации системы внутреннего контроля (СOSO new!), а также с примерами и методикам передовых российских и международных практик в области внутреннего аудита по вопросам риск-ориентированного планирования, риск-ориентированного внутреннего аудита, а также узнать о последних международных тенденциях, связанных с трансформацией функций и задач внутреннего аудита, включая тренды в организационной структуре. Участникам семинара будет предоставлена уникальная возможность ознакомиться с результатами тестирования бизнес-процессов на примерах американских и европейских методик (подходы федеральной резервной системы и евросистемы, иных крупнейших международных финансовых институтов). Кроме того, в рамках семинара будут проанализированы инструменты и методы повышения профессиональных навыков, направленные на улучшение качества и минимизацию рисков деятельности Службы внутреннего аудита.
Настоящая профессиональная программа повышения квалификации направлена на совершенствование и (или) получение новой компетенции, необходимой для осуществления профессиональной деятельности, и (или) повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации по внутреннему аудиту. Семинар окажет положительный эффект на менеджеров подразделения внутреннего аудита, а также на слушателей, планирующих получить международную квалификацию CIA (дипломированный внутренний аудитор) и (или) имплементировать требования международных основ профессиональных практик в области внутреннего аудита.
Основные разделы образовательной программы:
Профессиональные основы деятельности |
Политики, рабочие документы |
Технологии и практики |
Управление персоналом |
Стратегический менеджмент |
Мошенничество |
Корпоративное управление, Риски & Контроли |
CIA и иные сертификации |
Коммуникации и деловая этика |
Выдаваемый документ:
1. Удостоверение повышения квалификации
Действующая акция: 15% скидка при записи двух и более участников
Содержание мероприятия
Обзор стандартов, подходов и лучших практик:
- краткий обзор международных основ профессиональных практик внутреннего аудита: стандарты качества, стандарты деятельности, кодекс этики;
- СOSO,SOX, Euro-SOX,J-SOX, PCAOB, рекомендаций БКБН по вопросам внутреннего аудита и др.;
- краткий обзор изменений федерального законодательства и нормативных актов Банка России по вопросам организации деятельности СВК и СВА в кредитных организациях (реализация требований !);
- модель трех линий защиты (распределение ответственности и ролей, передовой опыт британских банковских групп);
- построение комплаенс-функций в современных условиях, сравнение внутреннего контроля и внутреннего аудита (эффективное разграничение функций, правильное позиционирование службы внутреннего аудита);
- практические рекомендации по вопросам проведения проверок системы внутреннего контроля и службы внутреннего контроля. Методы оценке эффективности управления регуляторным риском (американский и европейский методы диагностика бизнес-процессов и контролей; мониторинг ролей и ответственности; подходы к оптимизации контролей корпоративного уровня; составление матрицы рисков и контролей; методы оценки эффективности документов подразделений по вопросам организации внутреннего контроля; адаптация в подразделениях и в положении о системе внутреннего контроля модели трех линий защиты и т.д.);
- роль внутреннего аудита в процессе корпоративного управления;
- роль внутреннего аудита в процессе управления рисками (в т.ч. Базель 2/3);
- роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества:
- выявление конфликтов интересов;
- разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры);
- работа с кейсами по идентификации (выявлению) мошенничества.
Применение основ международных профессиональных стандартов деятельности внутреннего аудита:
- организация взаимодействия руководителя внутреннего аудита с Советом Директоров (Комитетом по аудиту)
- реализация Программы гарантии и повышения качества внутреннего аудита (уровни предоставления гарантий, внутренние и внешние оценки, контроль качества выполнения аудиторского задания);
- управление ресурсами (разработка системы KPI; создание системы внутренних оценок, контроль исполнения основных целей и принципов деятельности, этапов аудиторской проверки, аудиторского задания, аудиторской документации и т.д.);
- объективность и независимость деятельности внутреннего аудита (факторы отрицательно влияющие на независимость и объективность).
Стратегическое и функциональное назначение деятельности внутреннего аудита:
- стратегическое планирование внутреннего аудита;
- риск-ориентированное планирование (составление «вселенной внутреннего аудита», практические примеры нескольких методик планирования (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита в банках), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности кредитной организации, СВА;
Факторы рисков отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита:
- управление рисками в деятельности внутреннего аудита:
- управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки);
- управление риском потери деловой репутации;
- управление риском предоставления «ложной гарантии»;
- управление иными видами рисков.
- анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации;
- международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита;
- предоставление консультаций, как вид деятельности внутреннего аудита (ограничения, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров).
Передовые практики организации проведения аудиторских проверок:
- определение этапов проверки (проведение встреч, интервьюирования и т.д.);
- подготовка аудиторского задания на проведение проверки (определение целей проверки, обследование и предварительная оценка риска объекта аудита и т.д.);
- подходы к определению выборки;
- формирование команды проверяющих (распределение ресурсов и ответственности);
- примеры написания недостатков и рекомендаций;
- классификация, выявленных недостатков (нарушений);
- методы проведения проверок;
- мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки;
- и т.д.
- оценка адекватности процессов и процедур внутреннего (американский и европейский пример тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности банка), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита;
- практика формирования и написания отчетов перед высшим руководством;
- практика формирования отчетов внутреннего аудита перед Советом (Комитетом по аудиту);
- формирование досье (рабочей документации) по результатам аудита;
- автоматизация деятельности внутреннего аудита.