Анализ хозяйственной деятельности и кредитоспособности субъектов малого бизнеса. Оценка рисков. (IPC GmbH)
Анонс
Семинар представляет наиболее полную версию интенсивного и системного обучения оценке хозяйственной деятельности и кредитоспособности субъектов малого бизнеса.
На семинаре выстраивается система анализа кредитоспособности субъектов малого бизнеса, использующих разные системы налогообложения, а также ведущие как управленческую, так и бухгалтерскую отчетности. Обучение проводится на примере реальных кредитных заключений и практических кейсах. В течение семинара участники получают раздаточный материал, который в дальнейшем применяется в ежедневной работе.
Программа состоит из 5 модулей:
Модуль 1. Инструменты финансового анализа.
На материале кейсов отрабатываются навыки построения аналитической отчетности: баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств. Финансовые отчеты рассматриваются во взаимосвязи друг с другом, проводится проверка достоверности собранной информации с помощью сравнительного анализа и перекрестных проверок.
Модуль 2. Практический анализ предпринимателя на специальном налоговом режиме.
На основе реального бизнес-кейса отрабатываются навыки по сбору информации от клиента-индивидуального предпринимателя, находящегося на специальном налоговом режиме. Участники составляют финансовую отчетность клиента на основе данных интервью и первичных документов. Анализируют кредитоспособность заемщика.
Модуль 3. Оценка кредитоспособности предприятия по данным аналитической финансовой отчетности.
С помощью инструментов финансового анализа проводится разбор реальных кредитных заключений для определения кредитоспособности заемщиков, выстраивается пошаговый алгоритм структурирования кредитных сделок и формируется подход по принятию обоснованных решений по кредитам. Особое внимание уделяется «очищению» в отчетности сомнительных, ошибочных операций, которые искажают реальную картину бизнеса. Рассматриваются области оптимизации налогообложения в бизнесе. Отрабатываются навыки проверки достоверности собранной информации на уровне связи трех отчетов, а также рассматриваются инструменты оценки эффективности проектов при инвестиционном кредитовании.
Модуль 4. Связанные компании. Консолидация финансовых данных.
На типовых схемах связанных компаний отрабатываются навыки консолидации финансовых данных связанных групп.
Модуль 5. Практический анализ предприятия на общей системе налогообложения по данным бухгалтерской отчетности.
Отрабатывается понимание и «чтение» бухгалтерской отчетности, правила трансформации бухгалтерской отчетности в аналитическую отчетность кредитного заключения. Подробно рассматривается НДС в типовых сделках покупок и продаж, авансах.
Разбирается кейс реального предприятия, находящегося на общей системе налогообложения. Данные о финансовом состоянии предприятия собираются с помощью бухгалтерской отчетности. Особое внимание уделяется выявлению оптимизированных для налогообложения параметров, искажающих реальные доходы заемщика.
В заключение семинара участники письменно сдают итоговый тест.
Выдаваемый документ:
1. Удостоверение повышения квалификации
2. Сертификат компании IPC (Германия), ТКМБ (Россия)
Содержание мероприятия
Введение в технологию кредитования малого бизнеса:
- Типичный портрет клиента малого бизнеса;
- Особенности технологии кредитования субъектов малого бизнеса;
- Алгоритм анализа хозяйственной деятельности заемщиков.
Инструменты финансового анализа (решение кейса):
- Аналитический Баланс;
- Ключевые функции, структура, особенности формирования, потенциал кредитования;
- Практикум составления баланса по данным управленческой отчетности.
Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ):
- Ключевые функции, структура, особенности формирования;
- Себестоимость, расчет себестоимости в разных видах деятельности;
- Потенциал кредитования по данным ОПиУ.
Отчет о движении денежных средств (Cash-flow):
- Ключевые функции cash-flow;
- В каких случаях целесообразно составлять Cash-flow;
- Принципы построения Cash-flow;
- Анализ основных сегментов денежных потоков;
- Отличие Cash-flow от ОПиУ.
Связь трех отчетов.
Сравнительный анализ собственного капитала:
- Формула расчета;
- Факторы увеличения и факторы уменьшения, влияющие на размер собственного капитала;
- Практикум сравнительного анализа;
- Причины расхождения при сравнительном анализе собственного капитала;
- Формула обратного расчета собственного капитала.
Анализ хозяйственной деятельности и кредитоспособности заемщика (анализ практического кредитного заключения №1).
- Первичный анализ бизнеса.
- Анализ баланса в кредитном заключении:
- Коэффициентный анализ баланса. Выделение «зон риска» бизнеса;
- Детальный анализ статей баланса, выявление «зон риска» бизнеса;
- Признаки оптимизации налогообложения в отчетности, сомнительные контрагенты;
- «Очищение» статей аналитического баланса от ошибок, «оптимизаций налогообложения», сомнительных операций;
- Анализ ОПиУ в кредитном заключении;
- Структура ОПиУ. Себестоимость и средневзвешенная наценка;
- Коэффициентный анализ ОПиУ. Выявление «зон риска» бизнеса;
- Индикаторы оптимизации и сомнительные операции в ОПиУ, связь с балансом.
Сравнительный анализ собственного капитала, выделение «зон риска».
Структурирование кредитной сделки на основе финансовых параметров:
- Этапы структурирования кредитных сделок на основе финансовых данных;
- Практикум структурирования кредитных сделок и принятия решения по кредиту.
Сравнительный анализ ТМЗ, дебиторской (ДЗ) и кредиторской (КЗ) задолженностей (фрагментарный анализ практического кредитного заключения №2):
- Вывод формул связи отчетов ТМЗ и ДЗ,КЗ. Объяснение связи отчетов;
- Практикум сравнительного анализа ТМЗ, ДЗ;
- Причины, почему сравнительный анализ не сходится;
- Принцип корректировка статей отчетов на НДС.
Анализ хозяйственной деятельности и кредитоспособности заемщика (целостный анализ кредитного заключения №3):
- Первичный анализ бизнеса;
- Коэффициентный анализ отчетов;
- Сравнительный анализ СК, ТМЗ, ДЗ.
«Чистка» сомнительных операция в аналитической отчетности.
Анализ отчета о движении денежных средств.
Анализ проекта.
Принятие решения по кредиту.
Перекрестная проверка данных (базовые аспекты (кейсы))
- Выручка, закуп, сбережения.
Практикум составление отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках по данным управленческой отчетности (кейс на закрепление навыков).
Практический анализ предприятия на специализированной системе налогообложения по данным управленческого учета (сквозной бизнес-кейс, индивидуальный предприниматель на специализированной системе налогообложения):
- Сбор финансовой информации (интервью с клиентом, порядок вопросов);
- Составление финансовых отчетов на основе интервью и первичных документов;
- Составление финансовых отчетов на основе интервью и первичных документов (продолжение);
- Выводы по кредитованию заемщика на основе финансовой отчетности.
Практический анализ предприятия по данным бухгалтерской отчетности. Трансформация данных бухгалтерской отчетности в аналитическую отчетность кредитных заключений (сквозной бизнес-кейс предприятия на общей системе налогообложения):
- Типовые хозяйственные операции в бухгалтерской отчетности. НДС в сделках покупок и продаж;
- Принципы формирования бухгалтерской отчетности. Проверка на достоверность;
- Первичный анализ предприятия по данным бухгалтерской отчетности;
- Методика трансформации бухгалтерской отчетности в формы кредитных заключений;
- Практика трансформации и анализ данных бухгалтерского учета в аналитические формы кредитного заключения;
Типовые схемы создания связанных компаний, консолидация финансовых данных (разбор схем, кейс):
- Типовые схемы связанных компаний, индикаторы обнаружения (Схемы).
- Консолидации финансовых данных связанных компаний. Решение кейса;
- Индикаторы обнаружения связанных компаний с помощью бухгалтерского учета (раздаточный материал).
Тестирование.
