Организация СВК и СВА для некредитных финансовых организаций (НФО): новая концепция адаптации системы внутреннего контроля

Тема 1. СВК (8 часов)

Контрольная среда в некредитных финансовых организациях. Принципы формирования и оценки уровня зрелости контрольной среды:

- краткий обзор стандартов по внутреннему контролю и практика их применения стандартов: СOSO,SOX,Euro-SOX,J-SOX, PCAOB и т.д., рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору;

- подробный анализ требований  Концепции Банка России по вопросам  организации системы внутреннего контроля;

- контрольной среда, практические рекомендации по вопросам формирования уровня зрелости контрольной среды в подразделениях;

- способы оценки уровня зрелости контрольной среды;

- изучение типовых ошибок при оценке уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление и определение сторнирующей системы внутреннего контроля в соответствии с рекомендациями Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору;

- информации и коммуникации по вопросам организации внутреннего контроля в НФО.

Система органов внутреннего контроля в некоммерческих финансовых организациях. Основные цели, задачи, функции органов системы внутреннего контроля:

 - ответственность органов управления за эффективную организацию внутреннего контроля;

 - модель трех линий защиты:

 - распределение ответственности, функций, обязанностей, ролей в между подразделениями за организацию внутреннего контроля и мониторинг, установленных руководителями структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля;

- передовой опыт российских и международных финансовых организаций распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в рамках модели 3 линий «защиты от риска»;

- практика организации деятельности эффективной  СВК; изучение отличий от стандартной функции контролера РЦБ (для проф. участника); роль СВК в управление регуляторным риском; корректное понимание определения регуляторного риска в целях осуществления последующей корректной оценки риска; обеспечение функции выявления, идентификации и результативного мониторинга регуляторного риска; учет событий регуляторного риска в журнале учета событий регуляторного риска и т.д.;

- практика эффективного (корректного) взаимодействия с СВК и СВА.  Исследование целей, задач, функций (роли)  Службы внутреннего контроля (СВК) и Службы внутреннего аудита (СВА) как органов системы внутреннего контроля (пояснения разницы в их функциях и задачах, правильное понимание целей их деятельности). Исследование ограничений и конфликтов интересов, возникающих в деятельности СВК, СВА. Примеры нарушений, в случае неверного распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в  НФО (анализ причин, установленных для СВК/СВА ограничений и запретов, в части разработки за руководителей структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля);

- ответственность органов управления за формирование контрольной среды в подразделениях. О чем может свидетельствовать нежелание руководителя  первой Линии «защиты от риска» обеспечивать внутренний эффективный контроль, разрабатывать процессы и процедуры внутреннего контроля? Последствия игнорирования требований по внутреннему контролю; требование Концепции по обязательному обучению первой линии «защиты от риска»;

- иные аспекты деятельности организации деятельности органов системы внутреннего контроля.
- основные методологический аспекты  и примеры организации действенного и эффективного риск-ориентированного внутреннего контроля первой «линии защиты», второй «линии защиты», третьей «линии защиты»;

- направления деятельности НФО, требующие дополнительного контроля. 
Документальное обеспечение системы внутреннего контроля:

- описание организационной структуры системы органов внутреннего контроля;

- корректное определение целей и задач органов системы внутреннего контроля (влияние ошибки в целях на эффективность контролей);

- анализ возникающих сложностей в процессе организации внутреннего контроля;

- подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;

- подходы к определению (разработке) ключевых контрольных процессов и процедур, видов и элементов внутреннего контроля;
 - система внутренней (управленческой) и внешней отчетность по вопросам организации и мониторинга внутреннего контроля.

Ответы на вопросы слушателей. 

Современные методы и способы определения руководителем подразделения адекватности (достаточности), установленных внутренними документами подразделения процессов и процедур внутреннего контроля. 

Стоимость первой темы - 9900 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 2. СВА (8 часов)

Внутренний аудит для некредитных финансовых организаций в соответствии с новыми требованиями Банка России.
Функция внутреннего аудита в  некредитных финансовых организациях: 

- краткий обзор международных  основ профессиональной практики внутреннего аудита;

- изучение профессионального стандарта Министерства труда  и социальной защиты Российской Федерации «ВНУТРЕННИЙ АУДИТОР»;

- подробный анализ требований  Концепции Банка России по вопросам  организации функции внутреннего аудита;

- цели деятельности внутреннего аудита; правильное обеспечение организационной независимости; обеспечение эффективного взаимодействия с Советом директоров и исполнительными органами; порядок рассмотрения отчетов СВА;

- программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита (способы оценки эффективности деятельности  СВА; определение размера вознаграждения руководителя СВА);

- организационные структуры подразделений внутреннего аудита (примеры лучших практик).

Документальное обеспечение функции внутреннего аудита:

- Положение о деятельности внутреннего аудита.
Утверждение плана работ СВА ( в т.ч. ресурсного плана) и бюджета СВА:

- методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);

- риск-ориентированное годовое планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита , анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации.
Документальное обеспечение функции внутреннего аудита (продолжение);

Регламент (порядок) организации и  проведения проверок:

- виды, и способы организации проверок;

- формирование  задания (программы) проверок;

- методы и процедуры внутреннего аудита;

- эффективные деловые коммуникации (подходы к проведению интервью в ходе осуществления процедур внутреннего аудита);

- аналитические методы и способы определения выборки с учетом риск-ориентированного подхода ;

- документирование результатов проверки (подготовка отчета по результатам выполнения процедур внутреннего аудита);

- примеры написания недостатков и рекомендаций;

- классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;

- последующий мониторинг эффективности мер, предпринятых исполнительным руководством по результатам процедур внутреннего аудита;

- эффективное взаимодействие с органами внутреннего контроля второй «линии защиты" и т.д.

Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества:

- идентификация рисков мошенничества до их наступления; выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение;

- разработка ключевых индикаторов мошенничества.

Стоимость второй темы - 9900 руб.
Форма обучения - очно / вебинар