Методическое обеспечение проведения проверок Службы внутреннего аудита в коммерческом банке

- Обзор нормативных документов Банка России, регламентирующих деятельность СВА в кредитных организациях
- Требования к внутренним документам кредитных организаций, регламентирующим деятельность СВА (в т.ч. проведение проверок), и практические примеры их реализации.
- Обзор Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита и возможности их применения в практике работы кредитных организаций.
- Формирование планов работы и планов проверок СВА на основе риск-ориентированного подхода.
-  Вопросы формирования программ проверок СВА в контексте снижения регуляторного риска.
- Обзор Программ проверок по основным направлениям деятельности кредитной организации.
- Денежные средства и кассовые операции (в т.ч. операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме), инкассация денежных средств
- Потребительское кредитование
- Кредитование юридических лиц (кроме кредитных организаций)
- Операции с ценными бумагами. Практика внутреннего аудита и проверок Банка России по данному направлению.
- Финансово-хозяйственные операции. Обеспечение сохранности имущества.
- Проверка элементов расчетной базы, по которым формируется резерв на возможные потери, правильности его формирования и использования
-Организация работы по привлечению денежных средств физических лиц. Операции по вкладам физических лиц и депозитам юридических лиц (кроме кредитных организаций)
- Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц
- Операции по привлечению средств кредитных организаций (в том числе межбанковских расчетов, межбанковских кредитов и депозитов
- Операции с собственными долговыми обязательствами кредитной организации
- Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов и ценностей
- Правомерность формирования собственных средств (капитала)
- Оценка информационных технологий, организации обработки и защиты банковской информации. Выполнение требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств
- Выполнение требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
- Соблюдение правил совершения расчетных операций (осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц) и отражения по счетам бухгалтерского учета, в т ч. операций, осуществляемых с использованием электронных средств платежа, в том числе платежных карт.
- Проверка правильности формирования доходов и расходов, финансового результата
- Оценка эффективности  организационной структуры и качества управления
- Оценка эффективности  системы управления банковскими рисками и капиталом
- Оценка организации внутреннего контроля, в том числе эффективности работы службы внутреннего контроля.

Практические образцы программ проверок по указанным направлениям входят в раздаточный материал.