Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA), Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (CRS), Конвенция ОЭСР «Система отчетности по криптоактивам» (CARF)

19
Декабря 2017
1
день с 10:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA), из нового:
- Обновление сертификации по FATCA в 2024 году, рекомендации IRS 

Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (CRS), из нового:

- Письмо ФНС России «По вопросам определения статуса налогового резидента / нерезидента Российской Федерации.
- Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 05.06.2023 № 86н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)".
- проект постановления Правительства Российской Федерации “О внесении изменений в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральных орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также в Перечень видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются положения главы 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации в силу низкого риска совершения с использованием таких договоров действий (бездействия), направленных на уклонение от уплаты налогов (сборов)”, в части обязательного контроля геолокации.

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)

24 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

Тема 1. Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)  (3 часа).

Основные Требования FATCA:
- Субъекты;
- Исключения при применении FATCA;
- Критерии определения иностранных налогоплательщиков;
- Определение совокупного налогооблагаемого дохода;
- Особенности регистрации и смены статуса;
- Отчетность;
- Контроль и запросы;
- Обновления форма W8BEN_E. 

Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
- Порядок подключения;
- Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017. NEW;
- Браузеры;
- Порядок подготовки и отправки отчетности;
- Сроки и объем отчетности;
- Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности;
- Характерные ошибки;
- Новый формат отчетности (Версия 2.0);
- Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW

Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
- Обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
- Информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
- Особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
- Ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. 

Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- Порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе;
- Порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика;
- Порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа;
- Порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган. 

- Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
- Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
- Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES в 2016 году.
- Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
- О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
О переносе срока самосертификации по закону FATCA.
О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016г. NEW
- Новые форматы информирования ФНС с 01.01.2017, что изменилось? NEW

- О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)? Разъяснения IRS от 1 августа2017 г. о крайнем сроке продления соглашений, при котjром не возникаю повышенные риски. NEW
- Окончание использование некоторых ITIN. NEW

Стоимость первой темы:
 
6800 руб.
Форма обучения:  
очно / вебинар

Тема 2. Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS – имплементация в Российской Федерации (3 часа).

Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRSCommonReportingStandardили Global Version of FATCA):
- Составные элементы и требования Стандарта;
- Требования по отчетности NEW;
- Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW;
- Сходства и различия CRS и FATCA NEW.

- Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». NEW
- Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQCRS).
- Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS.
- Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации.
- О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.  Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
- Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
- Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
- Проект Постановления правительства «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией в налоговых целях», определяющий NEW:
     - порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
     - состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
- Ответы на вопросы

Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения:  
очно / вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
24 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ