Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) и Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации

Анонс:

Семинар состоит из двух частей - FATCA (3 часа) и CRS - GATCA (3 часа). 
Участники могут записаться как на комплексный семинар, так и на каждую часть в отдельности.

НОВОЕ!
1) Форматы для обмена информацией с ФНС;
2) Разъяснения по порядку отчетности за 2017 год по CRS;
3) Как информировать ФНС по налогоплательщикам США в 2018 году?
4) Обновленные Проекты НПА по Федеральному закону №340-ФЗ;
5) Проекты перечня государств с которыми РФ будет производить обмен по конвенциям CRS и CbC;
6) Разъяснения по порядку применения требований по выявлению иностранных налоговых резидентов в отношении несовершеннолетних лиц;
7) Опубликованы отчетные формы и разъяснения по порядку проведения сертификации по существующим счетам "COPA" и периодической сертификации по соблюдению финансовой компанией различных требований FATCA срок с 1 июля 2018

Выдаваемый документ:
1. Сертификат установленного образца.

2018-05-23
2018-05-23
+7 (495) 111-38-68 Институт Современного Банковского дела

Москва, Арбат, 6/2

RUB
11500
Форма обучения: Очно,Вебинар

Лекторский состав:

НСФР

Содержание мероприятия:

Тема 1. Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)  (3 часа).

Основные Требования FATCA:
- Субъекты;
- Исключения при применении FATCA;
- Критерии определения иностранных налогоплательщиков;
- Определение совокупного налогооблагаемого дохода;
- Особенности регистрации и смены статуса;
- Отчетность;
- Контроль и запросы;
- Обновления форма W8BEN_E. 

Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
- Порядок подключения;
- Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017. NEW;
- Браузеры;
- Порядок подготовки и отправки отчетности;
- Сроки и объем отчетности;
- Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности;
- Характерные ошибки;
- Новый формат отчетности (Версия 2.0);
- Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW

Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
- Обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
- Информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
- Особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
- Ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. 

Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- Порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе;
- Порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика;
- Порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа;
- Порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган. 

- Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
- Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
- Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES в 2016 году.
- Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
- О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
О переносе срока самосертификации по закону FATCA.
О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016г. NEW
- Новые форматы информирования ФНС с 01.01.2017, что изменилось? NEW
- О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)? Разъяснения IRS от 1 августа2017 г. о крайнем сроке продления соглашений, при котором не возникаю повышенные риски. NEW
- Окончание использование некоторых ITIN. NEW
Раскрыты процедуры комплаенс сертификации в 2018 году, которая начнется 1 июля 2018 года и продолжится в течение 90 дней. NEW

Стоимость первой темы:
 
6800 руб.
Форма обучения:  
очно / вебинар


Тема 2. Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS – имплементация в Российской Федерации (3 часа).

Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRSCommonReportingStandardили Global Version of FATCA):
- Составные элементы и требования Стандарта;
- Требования по отчетности NEW;
- Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW;
- Сходства и различия CRS и FATCA NEW.

- Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». NEW
- Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQCRS).
- Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS.
- Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации.
- О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.  Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
- Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
- Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
ОБНОВЛЕННЫЙ 29.12.2017 Проект Постановления Правительства РФ «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией в налоговых целях», определяющий
 NEW:

  • порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
  • состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.

- ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия NEW
- Перечень стран с которыми РФ планирует обмениваться информацией по CRSbCbC. NEW
Ответы на вопросы.

Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Мобильное приложение

Android Apple