Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA), Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (CRS), Конвенция ОЭСР «Система отчетности по криптоактивам» (CARF)
Анонс
Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA), из нового:
- Обновление сертификации по FATCA в 2024 году, рекомендации IRS
Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (CRS), из нового:
- Письмо ФНС России «По вопросам определения статуса налогового резидента / нерезидента Российской Федерации.
- Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 05.06.2023 № 86н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)".
- проект постановления Правительства Российской Федерации “О внесении изменений в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральных орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также в Перечень видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются положения главы 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации в силу низкого риска совершения с использованием таких договоров действий (бездействия), направленных на уклонение от уплаты налогов (сборов)”, в части обязательного контроля геолокации.
Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца
Действующие акции:
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
Содержание мероприятия
- Основные Требования FATCA:
- субъекты
- исключения при применении FATCA
- критерии определения иностранных налогоплательщиков
- определение совокупного налогооблагаемого дохода
- особенности регистрации и смены статуса
- отчетность
- контроль и запросы
- Обновления форма W8BEN_E
- Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
- Порядок подключения
- Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017.
- Браузеры
- Порядок подготовки и отправки отчетности
- Сроки и объем отчетности
- Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности.
- Характерные ошибки
- Формат отчетности
- Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW
- Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
- обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию
- информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами
- особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями
- ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
- Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе
- порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика
- порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа
- порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
- Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
- Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
- Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
- О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
- О переносе срока самосертификации по закону FATCA
- О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)?
- Окончание использование некоторых ITIN.
- Раскрыты процедуры комплаенс сертификации в 2018 году, которая начнется 1 июля 2018 года и продолжится в течение 90 дней. NEW
- Ответы на вопросы
Форма обучения: очно / вебинар
- Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS – Common Reporting Standard или Global Version of FATCA):
- Составные элементы и требования Стандарта
- Требования по отчетности NEW
- Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW
- Сходства и различия CRS и FATCA NEW
- Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». NEW
- Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
- Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
- Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
- О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ. Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
- Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
- Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
- ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия
- Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий) NEW, определяющее:
- порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
- состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
- Ответы на вопросы
Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения: очно / вебинар
