МСФО (IFRS) 9:key notes (рейтинги PIT и TTC, SPPI-тест, SICR, расчет ECL, признаки обесценения ссуд)

19
Октября 2018
1
день с 09:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

Стандарт МСФО-9 давно занял прочное место в списке самых обсуждаемых тем ввиду своей н
Информационные письма ЦБ выражают намерение ЦБ провести оценку применения банками указанного стандарта при оценке ОКУ, просят банки делать самооценку процесса оценки убытков, а также Банк России при проведении оценки кредитного риска будет обращать внимание на ссуды, классифицированные выше, чем в IV категорию качества, если они являются кредитно-обесцененными по МСФО-9. При этом важно помнить, что кредитно-обесцененные это не только дефолтные ссуды.
Причина, по которой регулятор проявляет внимательность – неоднозначность стандарта, возможность разночтений. Первое применение стандарта МСФО-9 снизило капитал отдельных банков до 30-40%, но у некоторых банков капитал, наоборот, вырос! Какие возможности скрыты для банков в стандарте? Как наиболее верно применять модели оценки ожидаемых убытков при резервировании?

На семинаре Вы:
- изучите возможные подходы к значительному увеличению кредитного риска и вспомните признаки кредитно-обесцененных ссуд;
- изучите требования информационных писем ЦБ по стандарту;
- получите пример практики применения стандарта банками и рекомендации ведущих консалтинговых компаний;
- получите ряд дополнительных материалов по МСФО-9, раскрывающих полноту возможностей при применении стандарта;
- изучите пример расчетов вероятности дефолта на весь срок жизни кредита (through the cycle), а также возможности упрощения этих расчетов;
- Bonus! Пример расчетного файла «Самооценка качества используемых моделей ОКУ и процедур их применения» в Excel.

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
13 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

IFRS 9 – модель ожидаемых кредитных убытков:
- Термины и Определения IFRS 9;
- Нововведения по IFRS 9 (обзоры крупных аудиторских компаний);
- База для расчета оценочного резерва;
- Алгоритм оценки кредитного риска;
- Признаки обесцененного актива;
- Возможности для применения упрощенного подхода;
- Признаки актива с низким кредитным риском;
- Оценка на групповой основе. 

Кейс 1: расчет ожидаемых и непредвиденных потерь по компонентам портфеля.
Кейс 2: выбор модели обесценения для разных категорий активов.

Учет резерва в зависимости от стадии обесценения ссуд:
З стадии обесценения ссуд. Ссуды со значительным увеличением кредитного риска;
- Алгоритм определения кредитного убытка (потерь);
- Отражение ожидаемых денежных потоков и убытков;
- Срок действия финансовых инструментов и дисконтирование;
- Оценка вероятности убытков в разных сценариях;
- Упрощения практического характера. 

Кейс 3: расчет ожидаемых кредитных убытков (ECL). 


IFRS 9 – первоначальное признание:
Оценка по справедливой стоимости и цена сделки;
- Категории классификации финансовых активов;
- Оценка финансовых обязательств;
- Оценка через прибыль или убыток;
- Оценка через прочий совокупный доход;
- «Остаточная» категория финансовых активов;
- Реклассификация финансовых активов. 

Кейс 4: Классификация финансовых активов.

Оценка потерь и расчет резервов на коллективной основе:
Моделирование кредитного портфеля: матрицы переходов (roll-rates);
- Расчет средних вероятностей перехода;
- Реализация различных сценариев в рамках реализации IFRS 9;
- Влияние макроэкономических факторов;
- Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
- Влияние факторов новых выдач и взыскания. 

Кейс 5: учет внешних факторов при построении матрицы переходов.

Оценка потерь и расчет резервов на индивидуальной основе:
Внутренние модели оценки кредитного риска;
- Этапы построения и калибровки модели, шкала внутренних рейтингов;
- Выделение кредитов с повышенным кредитным риском;
- Расчет PD на всем сроке действия финансового актива;
- Влияние макроэкономических факторов;
- Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
- Влияние факторов новых выдач и взыскания.

Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
13 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ