Методическое обеспечение проведения проверок Службы внутреннего аудита в коммерческом банке

а)Денежные средства и кассовые операции (в т.ч. операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме), инкассация денежных средств

б) Потребительское кредитование

в) Кредитование юридических лиц (кроме кредитных организаций)

г) Операций с ценными бумагами

д) Финансово-хозяйственные операции. Обеспечение сохранности имущества.

е) Проверка элементов расчетной базы, по которым формируется резерв на возможные потери, правильности его формирования и использования

ж) Организация работы по привлечению денежных средств физических лиц. Операции по вкладам физических лиц и депозитам юридических лиц (кроме кредитных организаций)

з) Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц

и) Операции по привлечению средств кредитных организаций (в том числе межбанковских расчетов, межбанковских кредитов и депозитов

к) Операции с собственными долговыми обязательствами кредитной организации

л) Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов и ценностей

м) Правомерность формирования собственных средств (капитала)

н) Оценка информационных технологий, организации обработки и защиты банковской информации. Выполнение требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств

о) Выполнение требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

п) Соблюдение правил совершения расчетных операций (осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц) и отражения по счетам бухгалтерского учета, в т ч. операций, осуществляемых с использованием электронных средств платежа, в том числе платежных карт.

р) Проверка правильности формирования доходов и расходов, финансового результата

с) Оценка эффективности  организационной структуры и качества управления

т) Оценка эффективности  системы управления банковскими рисками и капиталом

у) Оценка организации внутреннего контроля, в том числе эффективности работы службы внутреннего контроля.