Управление рисками в банковской деятельности
Анонс
1. Удостоверение повышения квалификации.
Содержание мероприятия
Тема 1. МСФО-9: вопросы обесценения и практические кейсы (6 часов)
- Обзор нововведений IFRS 9;
- Основные термины МСФО-9 и их взаимосвязь с категориями оценки рисков (PD, LGD, EL, UL, ECap);
- Финансовые активы, в отношении которых создаются резервы под ожидаемые кредитные убытки;
- Модель ожидаемых кредитных убытков vs модель понесенных кредитных убытков;
- Три стадии обесценения ссуд. Определение дефолта и критерии существенного увеличения кредитного риска;
- Кредитно-обесцененные финансовые активы. Объективные признаки обесценения;
- Финансовые активы, являющиеся кредитно-обесцененными при первоначальном признании. Отличия от кредитно-обесцененных финансовых активов. Особенности учета изменений условий договора;
- Возможности для применения упрощенного подхода;
- Признаки актива с низким кредитным риском;
Кейс 1: расчет ожидаемых и непредвиденных потерь (пример расчета по разным компонентам портфеля).
- Алгоритм определения кредитного убытка (потерь);
- Отражение ожидаемых денежных потоков и убытков;
- Срок действия финансовых инструментов и дисконтирование;
- Оценка вероятности убытков в разных сценариях;
- Оценка по справедливой стоимости и цена сделки;
- Категории классификации финансовых активов.
Кейс 2: расчет ожидаемых кредитных убытков (ECL) по кредиту корпоративному заемщику (IFRS-9 vs IAS 39).
Оценка потерь и расчет резервов на коллективной основе:
- Моделирование кредитного портфеля: матрицы переходов (roll-rates);
- Расчет средних вероятностей перехода;
- Реализация различных сценариев в рамках реализации IFRS 9;
- Влияние макроэкономических факторов;
- Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
Кейс 3: учет макроэкономических факторов при расчете резервов (пошаговый пример расчета корреляции).
Оценка потерь и расчет резервов на индивидуальной основе:
- Внутренние модели оценки кредитного риска;
- Этапы построения и калибровки модели, шкала внутренних рейтингов;
- Выделение кредитов с повышенным кредитным риском;
- Расчет PD на всем сроке действия финансового актива;
- Влияние макроэкономических факторов;
- Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
- Влияние факторов новых выдач и взыскания.
Стоимость первой темы - 11500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар
Тема 2. Современная практика управления в банках регуляторными и правовыми рисками (4 часа)
Управление комплаенс рисками:
- Классификация и виды комплаенс рисков (или регуляторных рисков в соответствии с определением Положения Банка России №242-П). Методы управления комплаенс (регуляторными) рисками. Формат Положения об управлении регуляторными рисками: инструменты и организационная структура управлении регуляторными рисками.
- Понятие комплаенс инцидента (события регуляторного риска). Порядок расследований комплаенс инцидентов. База данных о комплаенс инцидентах (событиях регуляторного риска), порядок ведения такой базы. Общность и различие с базой данных о событиях операционных рисков и правовых рисков.
- Рекомендации по составу и содержанию внутренних документов банка о функционировании системы и службы внутреннего контроля, в связи с изменениями, внесенными в 242-П.
Управление правовыми рисками:
- Основные определения и понятия с учетом выделения из системы правовых рисков комплаенс (регуляторных) рисков.
- Анализ источников (факторов) правого риска. Внешние и внутренние факторы.
- Понятие событие правого риска, типы последствий и потерь. Цели системы управления правовыми рисками. Письмо Банка России №92-Т, Указание Банка России №3624-У в сочетании с требованиями Положения Банка России № 242-П.
- Основные принципы и методы управления правовым риском, методы выявления, оценки, определения приемлемого уровня правового риска.
- Организационная структура системы управления правовыми рисками. Место в ней Службы внутреннего контроля.
Стоимость второй темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно
Тема 3. Практические кейсы по оценке качества ссудной задолженности и размера резерва на возможные потери по ссудам в настандартных ситуациях (№ 590-П и № 611-П) (4 часа)
- Общие вопросы применения требований Положений Банка России № 590-П и 611-П в части формирования оценки качества ссудной задолженности и формирования размера резерва на возможные потери. Оценка адекватности реализации указанных требований во внутренних методиках Банка. Определение критериев существенности факторов кредитного риска.
- Практические кейсы по оценке качества ссудной задолженности и размера резерва на возможные потери по ссудам:
-- формирование резерва по ссудной задолженности заемщика – физического лица, получающего доходы из неподтвержденных/неофициальных источников;
-- формирование резерва по ссудной задолженности заемщика, входящего в состав группы компаний (не являющихся заемщиками);
-- оценка качества ссуды и формирование резерва с учетом целевого назначения и направления использования заемщиком кредитных средств;
-- формирование резерва по ссудной задолженности заемщика - застройщика, использующего счета эскроу;
-- оценка качества ссуды и формирование резерва с учетом иных существенных факторов и оценки реальности деятельности заемщика;
-- учет влияния внешних факторов (качество дебиторской задолженности, вовлеченности заемщика в судебные споры) в величине резервов;
-- оценка качества ссуды и формирование резерва при недостаточности источников погашения задолженности;
-- формирование резервов с учетом обеспечения 1-2 категорий качества, вопросы оценки стоимости обеспечения;
-- оценка условных обязательств некредитного характера и формирование резервов - оценочных обязательств некредитного характера;
-- формирование резервов по задолженности лизинговой компании;
-- формирование резервов по задолженности компании-нерезидента;
-- формирование резервов по дебиторской задолженности (авансы и предоплаты);
-- формирование резерва на возможные потери по котируемым и некотируемым ценным бумагам;
-- формирование резервов на портфельной основе.
- Рекомендации по вопросам повышения качества внутреннего контроля в области оценки адекватности формирования резервов.
Стоимость третьей темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно / вебинар
Тема 4. Практика управления операционными рисками в кредитных организациях: Комментарии Банка России (4 часа)
Внедрение в России международных стандартов по управлению операционными рисками
- От Базеля II к Базелю III в международных стандартах расчета требований на капитал по операционному риску . Ведение компоненты потерь. Опции и особенности компоненты потерь.
- Планы и этапы Банка России по выпуску документов в рамках внедрения комплекса требований к системам управления операционными рисками.
- Проект положения Банка России о требования к системе управления операционными рисками (сентябрь 2019г): концепция, цели и задачи
- Особенности проекта Положения:
-- пропорциональность регулирования: разделение объема требований к банкам трех типов: с величиной активов более 500 млрд. рублей, прочих банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией:
-- отложенные сроки внедрения требований проекта Положения;
-- выделение в составе требований к операционным рискам требований к киберрискам и рискам ИТ;
-- подходы к расчету экономического капитала на покрытие операционных рисков;
-- опциональность качественных требований к системам управления операционными рисками.
Требования по классификации операционных рисков.
- Выделение четырех основных элементов классификации:
- Источник риска;
- Направление деятельности (бизнес процесс);
- Тип события;
- Тип потерь (разделение на прямые, непрямые потери, потери клиентов);
- Правила определения и классификации типов потерь.
- Порядок учета возмещений.
- Контрольные показатели качества полноты базы данных событий операционного риска
Требования к ведению баз данных о событиях и потерях по операционным рискам.
Стоимость четвертой темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно
