Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) и Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации

Анонс:

ИЗ НОВОГО!
- Объявлено о новом тестировании отчетности в IDES;
- ФНС меняет в 2020 году правила приема отчетности по Постановлению Правительства № 693!!!

На семинаре можно будет получить указанные руководства в переводе на русский язык.

Выдаваемый документ:
1. Сертификат установленного образца.

Действующая акция: СКИДКА 20% на второго и последующих участников!

2020-02-20
2020-02-20
+7 (495) 111-38-68 Институт Современного Банковского дела

Москва, Арбат, 6/2

RUB
12500
Форма обучения: Очно,Вебинар

Лекторский состав:

НСФР

Содержание мероприятия:

Тема 1. Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)  (3 часа).

1.Основные Требования FATCA:
- субъекты
- исключения при применении FATCA
- критерии определения иностранных налогоплательщиков
- определение совокупного налогооблагаемого дохода
- особенности регистрации и смены статуса
- отчетность
- контроль и запросы
- Обновления форма W8BEN_E 

2.Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
- Порядок подключения
- Цифровые сертификаты. Обновленный перечень на 1.10.2019 NEW.
- Браузеры
- Порядок подготовки и отправки отчетности
- Сроки и объем отчетности
- Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности.
- Характерные ошибки
- Формат отчетности
- Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW 

3.Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
- обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию
- информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами
- особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями
- ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов

4.Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе
- порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика
- порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа
- порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган. 

5.Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.

6.Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
7.Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
8.Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
9.О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
10.О переносе срока самосертификации по закону FATCA
11.Окончание использование некоторых ITIN.
12.Распоряжение Правительства РФ от 30.10.2018 № 2349-Р О подписании Протокола об обмене информацией в электронном виде между государствами - участниками СНГ для осуществления налогового администрирования.
13.Информация IRS об обновлении данных по RO и POC.
14.Обновление FATCA Metadata XML Schema v1.2 Руководство пользователя - Публикация 5188.
15.Обновление Руководство пользователя IDES - публикация 5190.
16.Об окончании использования некоторых категорий ITIN.NEW
17. О сроках проведения тестовой сессии IDES в 2019 - 2020 году. NEW
18. Ответы на вопросы

Стоимость первой темы: 6800 руб.
Форма обучения:  
очно / вебинар


Тема 2. Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS – имплементация в Российской Федерации (3 часа).

1.Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRSCommonReportingStandardили Global Version of FATCA):

- Составные элементы и требования Стандарта
- Требования по отчетности NEW
- Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW
- Сходства и различия CRS и FATCA NEW

2.Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний».
3.Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
4.Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
5.Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
6.О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.  Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
7.Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
8.Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
9.ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия.
10.Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий), определяющее:
- порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
- состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
11.Информационное письмо Банка России от 31.08.2018  о сроках выполнения обязанности ОФР по раскрытию информации ФНС об иностранных налогоплательщиках
12.Приказ ФНС России от 04.12.2018 № ММВ-7-17/784@ «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией».
13.Ответ Юридического департамента Банка России о порядке расторжения договора банковского счета по основаниям законов 173-ФЗ и 340-ФЗ и о возможности использования спецсчета в ЦБ.
14.Обновлен формат отчетности об иностранных клиентах по формату ОЭСР.
15.Наиболее частые ошибки и проблемы, с которыми столкнулись организации финансового рынка;
- Перечень организаций, которые не относятся к категории организации финансового рынка;
- Неотчитавшиеся организации финансового рынка.
16.Контроль за соблюдением требований главы 20.1 НК РФ
17.Перспективы дальнейшей работы:
- Использование Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) для целей главы 20.1 НК РФ.
- Возможные изменения в формат отчетности.
- Расширение взаимодействия между ФНС России и организациями финансового рынка:
- Информация о схемах и практиках ухода от CRS, посредниках, которые являются разработчиками и промоутерами таких схем;
- Информация о случаях применения жестких мер в отношении клиентов.

18.Проект приказа ФНС России «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией». NEW

19.Ответы ФНС на вопросы по применению Постановления Правительства РФ № 693:
- Что такое "управляется иной организацией финансового рынка"?
- Какой курс иностранной валюты к рублю необходимо использовать при представлении финансовой информации в ФНС в рамках автоматического обмена налоговой информацией?
- Как определяется стоимость договора доверительного управления имуществом ПИФ?
- Какой адрес нужно указывать по договору оказания финансовых услуг в случае признания договора "спящим" и наличии у клиента нескольких адресов?
- Порядок информирования о договоре с клиентом, по которому не известен ИНН либо дата рождения и др вопросы. NEW

20. Изменения порядка приема отчетности по Постановления Правительства РФ № 693 в 2020 году. NEW

Стоимость второй темы:  6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Мобильное приложение

Android Apple