Анализ и трансформация данных бухгалтерского учета в формы кредитного заключения для определения кредитоспособности субъектов малого бизнеса
Анонс
На семинаре участники формируют навыки анализа типовых хозяйственных операций по данным бухгалтерского учета субъектов малого бизнеса- юридических лиц. Отрабатываются навыки «чтения» форм бухгалтерской отчетности и трансформации бухгалтерских данных в аналитические формы кредитных заключений для определения кредитоспособности заемщика.
Особое внимание уделяется выявлению «оптимизированных» статей в бухгалтерском учете и методу корректировки таких статей при перенесении их в аналитическую отчетность кредитных заключений. Весь учебный материал построен на анализе реальных предприятий, используются реальные формы бухгалтерского учета и отчетности и специальные учебные кейсы.
Цель семинара:
• Понять, как отражаются типовые хозяйственные операции предприятия в бухгалтерском учете.
• Отработать навыки «чтения» и анализ форм бухгалтерского учета и отчетности субъектов малого бизнеса.
• Выявить оптимизированные операции в учете предприятий.
• Трансформировать данные бухгалтерского учета в формы кредитного заключения.
• Сформировать выводы о реальном финансовом состоянии заемщика и его кредитоспособности.
Продолжительность - 16 часов
Содержание мероприятия
Содержание семинара:
Введение
- «Маршрут» формирования бухгалтерской отчетности
- Принципы классификации бухгалтерских счетов
Типовые хозяйственные операции производственного и торгового предприятия
Разбор типовых схем учета производственной и торговой деятельности предприятия. Разбор кейса
- Типовые хозяйственные операции в производстве и торговле. Общие схемы, проводки
- Базовые проводки типовых хозяйственных операций (кейс)
Первичный анализ предприятия по данным оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) и бухгалтерской отчетности. Определение перспектив кредитования.
Разбор кейса, отработка навыков на практическом примере
- Структура сводной ОСВ в проекция на формы бухгалтерской отчетности
- «Контрольные точки» сверки данных ОСВ и бухгалтерской отчетности
- Алгоритм формирования бухгалтерской отчетности на основе данных ОСВ
- Оценка финансового положения заемщика по данным бухгалтерского баланса (форма 1) и отчета о финансовых результатах (форма 2)
- Проекция данных ОСВ на аналитическую отчетность, маркировка счетов для исключения из аналитической отчетности. Первичная оценка финансового положения заемщика
- Формирование списка-запроса данных бухгалтерского учета
- Этапы первичного анализа бизнеса заемщика по данным бухгалтерской отчетности
Операции продажи и прочие доходы и расходы, счета 90,91
Разбор кейса, форм бухгалтерской отчетности для отработки навыков выделения операций продаж и прочих доходов и расходов
- Операции продаж по основной деятельности. Оптовые и розничные продажи, анализ счета 90. Особенности учета прочих доходов и расходов, анализ счета 91. Разбор кейса.
- Практический анализ операций продаж и прочих доходов и расходов по счетам 90,91. Разбор кейсов разных предприятий
Формирование затрат. Себестоимость продукции.
Разбор кейса и форм бухгалтерской отчетности реальных предприятий для отработки навыков анализа затрат и себестоимость предприятий разных видов деятельности
- Группа счетов затрат
- Схема закрытия счетов затрат и формирование финансовых результатов
- Особенности формирования себестоимости в производстве (сч. 40,43), возможности трансформации в кредитное заключение.
- Взаимосвязь оборотов ОСВ по счетам затрат и счетам финансовых результатов
Покупатели и поставщики в бухгалтерском учете, счета 62, 60
Разбор кейса и форм бухгалтерской отчетности реальных предприятий
Покупатели
- Особенности формирования счетов 62.1 и 62.2
- Отражение в ОСВ операций с покупателями по пред и пост оплатам
- Сопоставление расчетов покупателей по данным ОСВ и денежных потоков по данным анализа счетов 50,51
Поставщики
- Базовые проводки покупок
- Особенности формирования счетов 60.1 и 60.2
- Сопоставление расчетов с поставщиками по данным ОСВ и денежных потоков по данным анализа счетов 50,51
Анализ качества дебиторской задолженности
- Особенности отражение хозяйственных операций по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам»
- Анализ дебиторов по данным ОСВ счетов 62,60,76.5. Выделение просроченных дебиторов, «взаимозачетников», «дружественных дебиторов»
Трансформация данных бухгалтерского учета в формы баланса и ОПиУ в кредитных заключениях.
Отработка навыков трансформации по данным бухгалтерского учета реального предприятия
- Методы трансформации данных бухгалтерского учета в аналитические формы кредитного заключения
- Практикум трансформации данных бухгалтерского учета счетов в формы баланса и ОПиУ кредитных заключений (Разбор практического примера)
Налог на добавленную стоимость
Разбор кейсов и схем
- Счета учета НДС
- Учет НДС в сделках покупок и продаж
- Расчет НДС с авансов полученных и уплаченных
- Правила корректировки на НДС статей аналитических баланса и ОПИУ в кредитных заключениях при трансформации
Трансформация данных бухгалтерского учета в формы отчета о движении денежных средств в кредитных заключениях.
Отработка навыков трансформации данных бухгалтерского учета реального предприятия в формы кредитного заключения (отчета о движении денежных средств)
- Практикум трансформации счетов 50,51 из форм ОСВ и анализа счетов в форму отчета о движении денежных средств кредитного заключения. Выявление реального потока ликвидности предприятия (практический кейс)
- Счета-индикаторы для выявления связанных компаний (раздаточный материал)
Отражение лизинговых операций в бухгалтерском учете. Базовые аспекты
Разбор мини кейсов, раздатка
- Учет лизинга при отражении имущества на балансе лизингодателя
- Учет лизинга при отражении имущества на балансе лизингополучателя
- Особенности учета лизинговых операций в кредитных заключениях
