Анализ хозяйственной деятельности и кредитоспособности субъектов малого бизнеса. Оценка рисков. (IPC GmbH)
Анонс
Семинар представляет наиболее полную версию интенсивного и системного обучения оценке хозяйственной деятельности и кредитоспособности субъектов малого бизнеса.
На семинаре выстраивается система анализа кредитоспособности субъектов малого бизнеса, использующих разные системы налогообложения, а также ведущие как управленческую, так и бухгалтерскую отчетности. Обучение проводится на примере реальных кредитных заключений и практических кейсах. В течение семинара участники получают раздаточный материал, который в дальнейшем применяется в ежедневной работе.
Программа состоит из 5 модулей:
Модуль 1. Инструменты финансового анализа.
На материале кейсов отрабатываются навыки построения аналитической отчетности: баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств. Финансовые отчеты рассматриваются во взаимосвязи друг с другом, проводится проверка достоверности собранной информации с помощью сравнительного анализа и перекрестных проверок.
Модуль 2. Практический анализ предпринимателя на специальном налоговом режиме.
На основе реального бизнес-кейса отрабатываются навыки по сбору информации от клиента-индивидуального предпринимателя, находящегося на специальном налоговом режиме. Участники составляют финансовую отчетность клиента на основе данных интервью и первичных документов. Анализируют кредитоспособность заемщика.
Модуль 3. Оценка кредитоспособности предприятия по данным аналитической финансовой отчетности.
С помощью инструментов финансового анализа проводится разбор реальных кредитных заключений для определения кредитоспособности заемщиков, выстраивается пошаговый алгоритм структурирования кредитных сделок и формируется подход по принятию обоснованных решений по кредитам. Особое внимание уделяется «очищению» в отчетности сомнительных, ошибочных операций, которые искажают реальную картину бизнеса. Рассматриваются области оптимизации налогообложения в бизнесе. Отрабатываются навыки проверки достоверности собранной информации на уровне связи трех отчетов, а также рассматриваются инструменты оценки эффективности проектов при инвестиционном кредитовании.
Модуль 4. Связанные компании. Консолидация финансовых данных.
На типовых схемах связанных компаний отрабатываются навыки консолидации финансовых данных связанных групп.
Модуль 5. Практический анализ предприятия на общей системе налогообложения по данным бухгалтерской отчетности.
Отрабатывается понимание и «чтение» бухгалтерской отчетности, правила трансформации бухгалтерской отчетности в аналитическую отчетность кредитного заключения. Подробно рассматривается НДС в типовых сделках покупок и продаж, авансах.
Разбирается кейс реального предприятия, находящегося на общей системе налогообложения. Данные о финансовом состоянии предприятия собираются с помощью бухгалтерской отчетности. Особое внимание уделяется выявлению оптимизированных для налогообложения параметров, искажающих реальные доходы заемщика.
В заключение семинара участники письменно сдают итоговый тест.
Выдаваемый документ:
1. Удостоверение повышения квалификации
2. Сертификат компании IPC (Германия), ТКМБ (Россия)
Содержание мероприятия
Введение: Основные аспекты технологии кредитования малого бизнеса
Оценка бизнеса заемщика, выделение «зон риска» бизнеса (практический анализ 2-х кредитных заключений).
На основе реальных кредитных заключений осваиваются методы целостного анализа бизнеса клиента для определения потенциала кредитования и выделения «зон риска». Отрабатываются навыки структурной оценки финансовых данных баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств.
Последовательность анализа заемщика и «чтение» кредитного заключения.- Оценка бизнеса клиента через анализ структуры аналитического баланса в кредитных заключениях, определение потенциала кредитования, разбор кредитных заключений.
- Проверка корректности составления статей аналитического баланса в кредитных заключениях, выделение «зон риска», разбор кредитных заключений.- Проверка корректности составления статей баланса, выделение «зон риска», разбор кредитных заключений (продолжение)
- Типичные ошибки в построении аналитического баланса в кредитных заключениях- Практикум составления аналитического баланса
- Особенности формирования аналитического ОПиУ. Оптимизированная себестоимость предприятия.- Расчет себестоимости в торговле/производстве.
- Расчет средневзвешенной наценки в реализации разных видах деятельности с широким ассортиментом товаров (практикум)
- Отработка навыков расчета долговой нагрузки по данным ОПиУ, определение потенциала кредитования, разбор кредитных заключений
- Типичные ошибки в построении аналитического ОПиУ в кредитных заключениях
- Когда целесообразно составлять cash-flow при проведении финансового анализа
- Принципы составления cash-flow и анализ всех сегментов денежных потоков, разбор отчета о движении денежных средств в кредитном заключении- Практикум составления cash-flow и ОПиУ во взаимосвязи двух отчетов. Задача на отработку навыков.
- Кейс на связь трех отчетовПроверка достоверности финансовой информации в кредитных заключениях (практический анализ 2-3-х кредитных заключений)
На основе реальных кредитных заключений отработаются навыки проверки достоверности собранных финансовых данных. Проводится сравнительный анализ собственного капитала нового и повторного клиента, а также анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и ТМЗ. Метод сравнительного анализа построен на принципах связи трех отчетов.
Связь трех отчетов – основа для проведения сравнительного анализа. Базовые аспекты. Кейс
Сравнительный анализ собственного капитала прямым и обратным методом, принятие допустимых погрешностей в сравнении, разбор кредитных заключений
Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженностей, ТМЗ. Отработка навыков расчетов и анализа бизнеса на практическом кредитном заключенииСтруктурирование кредитной сделки заемщиков на основе финансовых параметров (практический анализ от 2-3-х кредитных заключений)
Отрабатывается пошаговый алгоритм структурирования кредитных сделок на основе финансовых параметров. Также осваивается метод быстрого «чтения» кредитного резюме. Сделки структурируются по разным видам деятельности, отрабатываются навыки принятия решения по кредитам.
- Основные параметры коэффициентного анализа, разбор кредитного заключения
- Этапы структурирования кредитных сделок на основе финансовых данных
- Алгоритм «первичной экспресс-оценки» кредитных заключений, практикум- Практикум целостного анализа кредитных заключений. Отработка навыков структурирования кредитных сделок и принятия решения по кредитам (работа в группах)
Связанные компании (решения кейса, разбор схем)
Рассматриваются типичные схемы оптимизации связанных компаний, отрабатываются навыки консолидации финансовых данных связанных групп.
- Анализ типичных схем оптимизации связанных компаний (Оптимизация НДС и Налога на прибыль) . Разбор схем и практических примеров .
- Отработка навыков консолидации финансовых данных связанных групп. Решение кейса
- Индикаторы обнаружения связанных компаний с помощью бухгалтерского учета (раздаточный материал)Анализ проекта, оценка потенциала кредитования на инвестиционные цели, расчет эффективности проекта (практический анализ кредитного заключения)
Оценивается потенциал бизнеса заемщика при кредитовании на инвестиционные цели. Рассчитываются окупаемость и эффективность проекта, на реализацию которого запрашивается кредит.
- План и источники финансирования
- Прогнозируемый ОПиУ
- Оценка эффективности и окупаемости проекта
- Точка безубыточности
- Практикум экспресс-анализа. Кейс - кредитное заключениеТест
