Большой практикум по риск-менеджменту 2024
Анонс
5 дней и 5 актуальных тем! Возможность выбрать дни и темы (модульность).
80% практических задач и кейсов, пошаговый разбор с тренером.
День 1. Операционный риск: базовый курс (716-П + 744-П + 814-П + распределение капитала под риск + KRI + операционная надежность) (8 часов)
День 2. Кредитный риск: базовый курс (PD, LGD, оценка EL, UL, капитала под риск, стресс-тестирование, винтажи, миграция рейтингов) (8 часов)
День 3. ВЭкономический капитал, стресс-тестирование и ВПОДК (8 часов)
День 4. МСФО (IFRS) 9:key notes (рейтинги PIT и TTC, SPPI-тест, SICR, расчет ECL, признаки обесценения ссуд) (6 часов)
День 5. Риск ликвидности: базовый курс (ликвидные резервы, прогноз денежных потоков, LCR, NSFR, стресс-тесты, Cash-flow-At-Risk) (8 часов)
Семинар рассчитан на руководителей, осуществляющих приведение системы управления риском к требованиям Базельского комитета или осуществляющие постановку в банке системы управления рисками с нуля, аналитиков, ведущих специалистов подразделений по управлению рисками; сотрудников службы внутреннего контроля и внутреннего аудита, сотрудников подразделений, отвечающих за валидацию внутренних моделей оценки рисков.
Любой день можно прослушать отдельно.
Выдаваемый документ:
Удостоверение о повышения квалификации.
Действующие акции:
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
Содержание мероприятия
День 1. Операционный риск
1 октября 2020 г. вступило в силу Положение Банка России№716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе», которое предлагает обеспечить прямую идентификацию каждого события операционного риска, принятого к учету в целях определения размера резервов банка. Исторически в большинстве банков РФ идентификация оперрисков была отделена от информационных систем для расчета связанных с ними потерь. Это не позволяет в процессе аудита продемонстрировать расчетную базу для расчета потерь и соотнесенных данных по проводкам.
Одним из требований Положения является подтверждение эффективности мероприятий по устранению событий операционного риска на основании данных статистики по инцидентам и мероприятиям. Таким образом, Банк должен показать, как именно он управляет операционным риском – за счет управленческих действий снижает оценку риска и объем требуемого капитала.
Положение отражает основные рекомендации Базельского комитета и приближает практику оценки операционных рисков в России к международной практике. Это потребует от банков значительных усилий, направленных на приведение «в порядок» системы, ее прикладного аспекта, и на ее автоматизацию.
В развитие требований Положения Банком России разработано Указание 5341-У, которое вносит соответствующие изменения в систему управления рисками и капиталом, и проект Положения «О порядке расчета величины операционного риска для включения в нормативы достаточности капитала…».
1. Обзор основных требований «Положения ЦБ РФ 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (далее материал рассматривается с учетом требований указанного положения).
Обзор Нового Положения Банка России № 744-П от 7 декабря 2020г. "О порядке расчета размера операционного риска для нормативов достаточности капитала".
2. Понятие операционного риска и связь с кредитным и рыночным риском
- Особенности операционного риска, что является случайной величиной?
- Взаимосвязь кредитного/рыночного и операционного риска – как отличить?
- Категории рисковых событий по Базель-2 и по Положению ЦБ РФ
- Идентификация и источники операционного риска
- Пример паспорта операционного риска
- Где взять данные для базы данных потерь?
- Показатели подверженности операционному риску в бухгалтерской отчетности
- Пример классификации факторов операционного риска третьего уровня
Практика: оценка частоты и материальности разных операционных рисков. Классификация реальных случаев потерь в базе.
3. Измерение операционного риска
- Прямые потери от операционного риска, отраженные на счетах P&L
- Косвенные потери, не отраженные на счетах P&L, определяемые расчетным методом в денежном выражении
- Качественные потери, определяемые экспертным путем
- Процедуры количественной и качественной оценки операционного риска
- Основные метрики оценки существенности операционного риска: подверженность риску (exposure), частота возникновения (frequency), материальность убытков (severity)
- Уровни существенности рисков, примеры карты рисков
- Ключевые показатели риска (key risk indicators, KRI), их виды и применимость
- Требования к KRI, устанавливаемые Банком, примеры KRI для разных процессов
- Пороговые и сигнальные значения KRI
- Оценка ожидаемых потерь (Expected Loss)
Практика: расчет ожидаемых и непредвиденных потерь от операционного риска по направлениям бизнеса. Пример управленческих действий по итогам анализа.
4. Оценка капитала под операционный риск
- Расчет требований к капиталу по Базель 2: подход на основе базового индикатора и стандартизированный подход.
- Top-down approach и Bottom-Up approach – преимущества и недостатки;
- Стандартизированный подход: состав направлений деятельности. Альтернативный стандартизированный подход
- Продвинутые методы оценки риска и капитала (AMA, AdvancedMeasurementApproach)
- Расчет ожидаемых и непредвиденных потерь от реализации операционных рисков по отдельным направлениям
- Составляющие оценки капитала: EI индикатор подверженности ОР («стоимость под риском»); PE – вероятность проявления случаев операционных потерь; LGE – уровень потерь («тяжесть потерь» на один негативный случай); EL – размер ожидаемого убытка (средние потери за 1 год); γ – коэффициент непредвиденных убытков
- Понятие стоимостной меры операционного риска (OperationalValue-at-Risk) для оценки непредвиденных потерь, правила Базельского комитета для оценки OpVaR
- Квалификационные критерии для применения AMA, основные этапы внедрения.
- Распределение потерь и проблема восстановления кривой потерь ОР.
Практика: Построение распределения потерь по операционному риску и стресс-тестирование.
5. Стресс-тестирование операционного риска
- Виды стресс-тестирования операционного риска
- Степень жесткости сценариев: от чего зависит, как выбрать?
- Принцип пропорциональности при стресс-тестировании: как «не переборщить»?
- Результирующие показатели стресс-теста и действия по минимизации убытка
- Примеры простых стресс-тестов операционного риска
- Стресс-тестирование ОР как сдвиг кривой распределения частоты потерь и кривой распределения суммы единичных потерь
6. Построение системы управления операционным риском
- От простого к сложному: как понять, где мы находимся и выбрать требуемый уровень сложности системы управления операционным риском
- Элементы системы управления операционным риском
- Меры реагирования на операционный риск
- Перечень мер, направленных на снижение уровня операционного риска
- Формализация бизнес-процессов как основное условие эффективного управления ОР
- Построение системы: основные этапы, «узкие места» и рекомендации
- Концепция управления операционным риском: идентификация, оценка, мониторинг, контроль, что важно?
7. Примеры из практики управления операционным риском
- Исследование по операционным рискам в крупнейших банках США: основные выводы и закономерности
- Определение порога материальности для базы данных потерь: возможные подходы
Форма обучения - очно / вебинар
День 2. Кредитный риск
15 апреля 2020 г. вступили в силу изменения в Положение Банка России №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», в котором Банк России раскрывает свое видение параметров оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов: PD (вероятность дефолта), LGD (потери при дефолте), EAD (сумма под риском), M (срок до погашения кредитного требования), EL (ожидаемые потери).
Положение отражает основные рекомендации Базельского комитета к оценке кредитных рисков и приближает практику их оценки в России к международной практике.
Понимая, что большинство банков пока находятся в процессе перехода к продвинутым методам оценки кредитного риска, мы тем не менее считаем важным изучить видение комитета, а также соприкоснуться на практике с расчетом указанных показателей (PD, LGD) на примере розничных и корпоративных портфелей.
Одной из выгод, которую получают менеджмент и акционеры банка от расчета этих показателей и частичного внедрения их в систему принятия решений, является понимание стоимости риска (CostofRisk) – величины потерь, которые несет банк по каждому продукту.
Использование величины «стоимости риска» в ценообразовании кредитов является наряду с учетом «платы за капитал» совершенно необходимым элементом для корректного определения ставок и принятия верных решений в отношении продуктов и вознаграждения выдающих подразделений.
1. Обзор понятий для оценки на основе внутренних рейтингов
- Базовый и продвинутый подходы на основе внутренних рейтингов
- Использование рейтингов во внутренних процессах принятия решений
- Основные категории оценки кредитного риска (PD, LGD, EL, UL)
- Экономический капитал (EC) и экономическая прибыль (EVA)
- Пример расчета ожидаемых потерь (EL), от чего зависит EL?
2. Основные подходы к расчету PD и LGD
- 4 подхода, как рассчитать вероятность дефолта
- Рейтинги PIT (в моменте) и TTC (на всем сроке жизни продукта)
- Сравнительные рейтинги 6 ведущих рейтинговых агентств
- Рейтинги и вероятности дефолта TTC от Moody’s на сроке до17 лет
- Этапы разработки внутренней рейтинговой модели, пример внутренней шкалы рейтингов
- Как рассчитать потери в случае дефолта, факторы, влияющие на LGD
- Интерпретация матриц переходов и винтажного анализа.
3. Практикум в Excel (с использованием ноутбуков)
- Пошаговый разбор реального примера по расчету PD на основе матриц переходов за три года
- Пошаговый разбор реального примера по расчету LGD на основе исторических данных за три года, разнесение кредитов по статусам
- Учет длительности взыскания и срока реализации недвижимости при расчете LGD
- Самостоятельный расчет слушателями PD, LGD, резервов МСФО на личном ноутбуке при поддержке преподавателя
- Использование винтажного анализа для расчета PD и LGD
- Оценка стоимости риска (CoR) разными способами
- Использование CoR при ценообразовании.
Форма обучения - очно / вебинар
День 3. Оценка капитала ВПОДК (ICAAP)
Процесс оценки достаточности капитала (ВПОДК/ICAAP) при активной поддержке регулятора давно вошел в практику банков как центральный процесс управления рисками и капиталом. В то же время не секрет, что банки зачастую сосредоточены на удовлетворении требований ЦБ в большей степени, чем на практическом применении системы ВПОДК.
Оценка достаточности капитала призвана ответить нам на простой вопрос: у банка достаточно напитала для преодоления стрессовым преодоления стрессовых ситуаций? Прежде всего, этот вопрос актуален для собственников банка и топ-менеджмента, ведь, как показывают реальные стресс-тесты, в глубоких кризисах с вопросом достаточности капитала сталкиваются почти все банки.
Другой актуальный вопрос для любого банка – какие сегменты портфеля более эффективны, какие направления бизнеса развивать, а какие, наоборот, сворачивать. Оценка эффективности с учетом платы за капитал – современный инструмент, позволяющий это сделать.
1. Виды капитала и аппетит к риску:
- Регулятивный, фактический (внутренний) и экономический капитал
- Связь аппетита к риску, уровня доверительной вероятности и рейтинга банка
Единые инструменты для измерения рисков (ожидаемые потери, непредвиденные потери, экономический капитал, экономическая прибыль, RAROC).
Пример определения потребности в капитале с учетом индивидуальной надбавки, связанной с качеством системы ВПОДК, и дополнительных буферов
Практика: определение потребности в капитале для разных уровней доверительной вероятности.
2. Решения, которые помогает принять ВПОДК
- Распределение (аллокация) капитала по направлениям деятельности и видам риска
- Виды и предназначение буферов капитала, методы их определения
- Установление лимитов и примеры управленческих действий при угрозе нарушения лимита
- Решения по оптимизации кредитного портфеля, портфеля активов
- Учет платы за капитал в стоимости продуктов
Практика: оценка эффективности инвестиций внутренними методами, ценообразование кредитных продуктов с учетом платы за капитал
3. Стресс-тестирование в расчете достаточности капитала
- Пример макроэкономического стресс-тестирования кредитного риска на основе многофакторной регрессии
- Сценарии стресс-тестирования из практики крупнейших банков
- Действия руководства по результатам стресс-тестирования (пример крупного банка)
- Стресс-тестирование отдельных рисков: кредитный риск, риск ликвидности, риск концентрации.
Практика: Стресс-тестирование кредитного портфеля по сценарию Moody’s. Исторический стресс-тест по риску ликвидности и расчет капитала. Стресс-тестирование риска концентрации.
Стоимость третьего дня - 16500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар
День 4. МСФО 9: обесценение (ожидаемые кредитные убытки)
18.03.2021 г. вышло информационное письмо ЦБ РФ №ИН-03-36/14 «О рекомендациях по оценке ожидаемых кредитных убытков (ОКУ) в соответствии с требованиями МСФО 9». В данном письме регулятор выражает намерение провести оценку применения банками указанного стандарта при оценке ОКУ и просит банки сделать до конца года самооценку процесса оценки убытков.
Причина, по которой регулятор стал интересоваться этим вопросом – неоднозначность стандарта, возможность разночтений. Первое применение стандарта МСФО-9 снизило капитал отдельных банков до 30-40%, но у некоторых банков капитал, наоборот, вырос! Какие возможности скрыты для банков в стандарте? Как наиболее верно применять модели оценки ожидаемых убытков при резервировании?
1. IFRS 9: вспоминаем нововведения
Основные термины IFRS 9, в т.ч.:
- рейтинги PIT (point-in-time) и TTC (through the cycle)
- значительное увеличение кредитного риска (SICR, significant increase in credit risk)
- SPPI-тест (solely payments of principal and interest)
- Пример реальных рейтингов PIT и TTC от рейтинговых агентств
- Сравнение моделей резервирования IFRS 9 и IAS 39
- Признаки обесценения кредитно-обесцененных финансовых активов
- Возможности для применения упрощенного подхода
- Признаки актива с низким кредитным риском
- Изменения в регулировании ЦБ РФ после внедрения МСФО 9
- Оценка влияния нововведений на резервы банков
2. Информационное письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по оценке ожидаемых кредитных убытков в соответствии с требованиями МСФО 9»
- Разбор основных положений и рекомендаций письма
- Критерии самооценки моделей оценки ожидаемых кредитных убытков
- Подходы, которые соответствуют мировым практикам
- Пример расчетного файла «Самооценка качества используемых моделей ОКУ и процедур их применения» в Excel
3. Оценка потерь и расчет резервов на индивидуальной основе
- Подходы к расчету ожидаемых убытков при наличии/отсутствии ПРВ-моделей
- Формулы для расчета потерь на всем сроке жизни кредита, потенциальные сложности
- Подходы к оценке значительного увеличения кредитного риска при наличии/отсутствии ПРВ-моделей
- Примеры факторов значительного увеличения кредитного риска
Практика: расчет ожидаемых кредитных убытков (ECL) по кредиту корпоративному заемщику (IFRS-9 vs IAS 39).
4. Оценка потерь и расчет резервов на коллективной основе
- Пример учета влияния макроэкономических факторов
- Пример учета динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке
- Расчет убытков на основе сценариев
- Подходы к учету прогнозной информации
Практика: учет макроэкономических факторов при расчете резервов (пошаговый пример расчета корреляции).
5. Дополнительные материалы по IFRS 9:
- Пошаговый алгоритм признания обесценения
- Резервы и стадии обесценения. Формулы расчета ОКУ
- IFRS 9 – первоначальное признание
- Bonus! Пример реального расчета ОКУ по портфелю ценных бумаг в Excel
Стоимость четвертого дня - 13500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар
День 5. Риск ликвидности
У всех банков исторически сложилась какая-то модель управления ликвидностью и денежными потоками. Целевая задача казначейства – максимизировать доходность при поддержании достаточного объема ликвидности – решается банками по-разному, от современных продвинутых матметодов до интуиции и опыта сотрудников казначейства.
Практически все согласны, что банку следует держать объем ликвидных активов, вопрос в том, какой объем? Как это спланировать на горизонте год? Какие стрессовые события могут привести к тому, что этого объема не хватит? И есть ли «План Б»?
1. Обзор основных компонентов риска ликвидности
- Проявление риска ликвидности и реагирование
- Источники риска и объект управления
- Ликвидность как запас и как поток
- Динамический гэп-анализ и его интерпретация. Управление потоками
- Cash-flow-At-Risk. Расчет потоков платежей с учетом кредитного риска
- Первичный и вторичный резервы ликвидности, способы контроля риска
- Индикаторы раннего предупреждения по риску ликвидности
2. Реализация Базельских рекомендаций
- Рекомендации БКБН по риску ликвидности: принцип 5, принцип 12
- Механизм управления ликвидностью через LCR, NSFR
- Требования к составу ликвидных активов и возможные риски для банков
- Ужесточение регулирования ликвидности банков: коэффициенты краткосрочной и долгосрочной ликвидности, рекомендуемые Базель 3.
- Цели, задачи и структура Положения Банка России №421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)».
- Цели, задачи и структура Положения Банка России №596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования)»
Практика: Расчет базельских коэффициентов покрытия ликвидности (LCR) и чистого стабильного финансирования (NSFR).
3. Стресс-тестирование риска ликвидности
- Принцип пропорциональности при стресс-тестировании
- Результирующие показатели стресс-теста
- Учет стресс-теста ликвидности в рамках ВПОДК
- Исторический стресс-тест риска ликвидности
- Сценарии стресс-тестов ликвидности от БКБН, внутридневной стресс-тест
- Опыт стресс-тестирования крупнейших банков
Практика: Исторический стресс-тест риска ликвидности
4. Методы сценарного анализа при управления риском ликвидности
- Тактический и стратегический уровни управления: определение потребности в финансировании
- Сценарный анализ: классификация потоков платежей, параметры сценариев и способы их задания
- Оценка параметров прогнозных сценариев ликвидности: статистические и экспертные оценки
- Мера CashFlow at Risk, использование параметрических методов и метода Монте-Карло
- Включение в расчет платежной позиции различных сценариев реализации кредитного и рыночного рисков.
Практика: Стресс-тестирование риска ликвидности по сценариям Газпромбанка
Стоимость пятого дня - 16500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар