Модели эффективной системы внутреннего контроля

Tема 1. Внутренний контроль в системе управления организации 

Три линии защиты в управлении рисками.
Понятие внутреннего контроля.
Система внутреннего контроля.
Характеристика форм и методов внутреннего контроля в банках в Российской Федерации и в зарубежных странах.
Внутренний контроль согласно модели COSO - процесс, осуществляемый высшим органом организации, его менеджментом и всеми другими сотрудниками для достижения целей организации. 
Внутренний аудит в системе внутреннего контроля.
Рекомендации Базельского комитета касательно функций внутреннего аудита.
Тема 2. Модели эффективной системы внутреннего контроля COSO и СOCO 

Предпосылки создания моделей внутреннего контроля, в сравнении с которыми организации могут оценить собственные системы управления.
Взаимосвязь между целями организации, рисками и внутреннем контролем.
Внутренняя среда, постановка целей, определение событий, оценка рисков, реагирование на риск, средства контроля, информация и коммуникации, мониторинг.
Ограничения эффективности внутреннего контроля.