FATCA и основы CRS, а также 871(м): Просто о сложном – ответы на практические вопросы внедрения из первых рук

08
Декабря 2023
1
день с 10:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

Самосертификация и продление договоров с Налоговой службой США (IRS). Проверка соответствия требованиям FATCA – аудит Налоговой Службой США по FATCA.
В контексте обсуждения FATCA (Глава 4 Налогового Кодекса США) будет затронут еще один раздел Кодекса - 871(м). Это будет особенно интересно тем, кто выпускает структурные облигации и/или инвестирует в них или американские ценные бумаги или производные инструменты, в которых американские ценные бумаги являются базовыми активами. Несоблюдение требований раздела 871(м) может привести к изъятию GIIN.

НОВОЕ!
- Отказ от FATCA в связи с попаданием под санкции и сложной обстановкой: Анализ сильных и слабых сторон возможной стратегии в отношении FATCA;

- Утрата GIIN – риски / угрозы / действия;
- Роль Роскомнадзора в процессах отчётности по FATCA (в соответствии с 266-ФЗ). Оценка рисков. Наши практические действия по управлению этими рисками  

Предметы обсуждения:

Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
Основные требования ФАТКА.
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
Федеральный закон от 1 мая 2022 г. N 125-ФЗ "О внесении изменения в Федеральный закон "О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия Соединенных Штатов Америки и иных иностранных государств" (об особенностях исполнения кредитными организациями запросов компетентных органов иностранных государств).
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
Обсуждение и разъяснение выпущенной налоговой США процедуры по результатам сертификации FATCA
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
Обобщение опыта имплементации FATCA и CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем.

Целевая аудитория: Руководители и специалисты юридических подразделений, Руководители и специалисты отделов финансового мониторинга, Руководители и специалисты Службы Внутреннего Контроля и Внутреннего аудита, управления Комплаенс и Рисков, Руководители и специалисты операционных подразделений; Руководители и специалисты отделов открытия счетов, Руководители и специалисты отделов валютного контроля, Руководители и специалисты отделов налогообложения.

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)

9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

- Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.

- Основные требования ФАТКА.
- Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам. 
- Логика и текущий график введения FATCA в действие – оставшиеся мероприятия. Какие мероприятия в рамках FATCA приближаются и как понять предлагаемые IRS изменения
- Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили №173-ФЗ, Постановление № 1267, № 3311-У и № 3312-У?
- Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
- Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.

- Реализация требований FATCA в отношении:
- Разделения клиентов на существующих и новых;
- Классификации новых клиентов физических лиц;
- Классификации новых клиентов юридических лиц;
- Особенности классификации существующих клиентов юридических лиц;
- Классификации финансовых организаций (включая prima facie);
- Удержания штрафного налога;
- Освобожденных от классификации клиентов;
- Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.

- Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС.

- Почему IRS создает проблемы с TIN и что с этим делать. Трудности и решения.

- Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
- Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
- Особенности заполнения полей формы отчетности 8966.
- Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
- Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
- Основные требования CRS и постановления №693. 
- Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.

- Опыт ОФР РФ, которые пропустили продление договора либо самосертификацию, либо и то и другое.

Практические вопросы применения постановления №693 (CRS) с точки зрения исполнителя:
- Что от нас (ОФР) требуется.
- Как могут наказать.
- Какие договоры классифицировать.
- Какую информацию запрашивать.
- Какие признаки говорят об иностранном налоговом резидентстве.
- Кого искать.
- Алгоритм и инструменты классификации.
- Анализ перечня отчетности.
- Использование порога при классификации.
- ИП – юрики или физики.
- Отправка и принятие отчета.
- Корректировать отчеты или нет.
- Проблемы с налоговым идентификатором.
- Паспорт – признак или нет.
- Чек-лист ФНС РФ, порядок заполнения, рекомендации.
- Налогоплательщик или резидент.
- Переход на формат 5.05 отчётов по ОЭСР

Чистов Дмитрий Вениаминович

Чистов Дмитрий Вениаминович

Преподаватель

Преподаваемые направления

Валютный контроль, Международные операции, Внутренний контроль

Профессиональная деятельность

Ведущий эксперт-практик по FATCA, CRS, Комплаенс, санкциям и ПОД/ФТ
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ