Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций (версия 3.0): Актуальные новости и тренды и как подготовиться к предстоящим проверкам

Несмотря на мировую ситуацию автоматический обмен информацией (CRS) приобретает всё большую актуальность, поскольку позволяет уполномоченным органам всех стран, присоединившихся к обмену, включая Россию, обеспечивать пополнение государственного бюджета за счёт получения налоговой информации о налогоплательщиках, уклоняющихся от уплаты налогов. CRS в России развивается вместе с общемировой практикой, а контроль за его исполнением всё больше и больше ужесточается:

1. Увеличивается список стран, обменивающихся с Россией налоговыми данными. Об этом свидетельствует постоянно обновляющийся приказ ФНС России с перечнем новых юрисдикций, участвующих в обмене с Россией.
2. Дорабатываются статьи Налогового кодекса (глава 20.1) и положения Постановления Правительства №693 (основное законодательство по CRS).
3. Усиливается контроль за порядком представления ежегодной CRS-отчетности (форматы 5.05 и форматы 5.06): новые элементы и разделы, новые форматно-логические контроли, дополнительные требования к заполнению старых полей.
4. Разрабатывается методика и план проведения проверок по соблюдению финансовыми организациями требований CRS со стороны ФНС России.

С учетом того, что ФНС России планирует проводить проверки по CRS, финансовым организациям необходимо понимать:
-  какие риск-факторы могут приводить к назначению проверки;
-  что необходимо предпринять ДО того, как проверка будет назначена;
-  как проводить аудит или как оценить готовность финансовой организации к прохождению проверок;
-  как должна выглядеть внутренняя документация по CRS;
-  о чем необходимо помнить при проведении идентификации, чтобы не получить штрафы;
-  и другие подводные камни законодательства CRS.

Вместе с Дарьей Авериной – налоговым консультантом и специалистом-практиком по вопросам FATCA и CRS с более чем 10-летним опытом, вы обсудите:

- последние новости по CRS в России и мире;
- какие планы у ФНС России в части проведения проверок финансовых организаций;
- какие риск-факторы могут привести к проверкам и штрафам;
- как подготовиться к проверкам ФНС России;
- что из себя представляет идеальная внутренняя CRS-документация;
- как наиболее эффективно выстроить процедуры взаимодействия с клиентами и их контролирующими лицами;
- нужно ли направлять корректирующую отчетность и как;
- работа над ошибками прошлых лет – что нужно учесть.

А также получите рекомендации по порядку действий в отношении клиентов, по которым отсутствует TIN, узнаете, как следует доработать анкеты и процедуры идентификации и конечно получите ответы на другие важные вопросы.

Обращаем внимание, что данный семинар нацелен на подготовленную аудиторию, которая ранее уже участвовала в семинарах Дарьи.