FATCA и основы CRS, а также 871(м): Просто о сложном – ответы на практические вопросы внедрения из первых рук

05
Июля 2024
1
день с 10:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

Самосертификация и продление договоров с Налоговой службой США (IRS). Проверка соответствия требованиям FATCA – аудит Налоговой Службой США по FATCA.
В контексте обсуждения FATCA (Глава 4 Налогового Кодекса США) будет затронут еще один раздел Кодекса - 871(м). Это будет особенно интересно тем, кто выпускает структурные облигации и/или инвестирует в них или американские ценные бумаги или производные инструменты, в которых американские ценные бумаги являются базовыми активами. Несоблюдение требований раздела 871(м) может привести к изъятию GIIN.

НОВОЕ!
- Отказ от FATCA в связи с попаданием под санкции и сложной обстановкой: Анализ сильных и слабых сторон возможной стратегии в отношении FATCA;

- Утрата GIIN – риски / угрозы / действия;
- Роль Роскомнадзора в процессах отчётности по FATCA (в соответствии с 266-ФЗ). Оценка рисков. Наши практические действия по управлению этими рисками  

Предметы обсуждения:

Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
Основные требования ФАТКА.
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
Федеральный закон от 1 мая 2022 г. N 125-ФЗ "О внесении изменения в Федеральный закон "О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия Соединенных Штатов Америки и иных иностранных государств" (об особенностях исполнения кредитными организациями запросов компетентных органов иностранных государств).
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
Обсуждение и разъяснение выпущенной налоговой США процедуры по результатам сертификации FATCA
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
Обобщение опыта имплементации FATCA и CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем.

Целевая аудитория: Руководители и специалисты юридических подразделений, Руководители и специалисты отделов финансового мониторинга, Руководители и специалисты Службы Внутреннего Контроля и Внутреннего аудита, управления Комплаенс и Рисков, Руководители и специалисты операционных подразделений; Руководители и специалисты отделов открытия счетов, Руководители и специалисты отделов валютного контроля, Руководители и специалисты отделов налогообложения.

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)

9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

I. Реализация требований FATCA в отношении:
- FATCA комплаенс программы.
- Разделения клиентов на существующих и новых
- Классификации новых клиентов физических лиц
- Классификации новых клиентов юридических лиц
- Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
- Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
- Удержания штрафного налога
- Освобожденных от классификации клиентов
- Подготовки и направления отчетности (8966) в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
- Что и как отвечать на запросы IRS по отчётности – разбор реальных кейсов
- Деклараций уполномоченного сотрудника в IRS.

Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.
Оценка вероятности приближающегося аудита по FATCA и его связи со сделанными вами заявлениями в рамках самосертификации;
Вопросы самосертификации и продления договоров с IRS в 2024 году.
 
II. Практические вопросы применения постановления №693 (CRS) с точки зрения исполнителя:
- Что от нас (ОФР) требуется.
- Как могут наказать.
- Какие договоры классифицировать.
- Какую информацию запрашивать.
- Какие признаки говорят об иностранном налоговом резидентстве.
- Кого искать.
- Кто кроме ФНС может проверить нас по CRS
- Алгоритм и инструменты классификации.
- Анализ перечня отчетности.
- Использование порога при классификации.
- ИП – юрики или физики.
- Отправка и принятие отчета.
- Корректировать отчеты или нет.
- Проблемы с налоговым идентификатором.
- Паспорт – признак или нет.
- Налогоплательщик или резидент.
- Ежегодный мониторинг.
- Чек-лист ФНС РФ, порядок заполнения, рекомендации.
- И многое другое по вашим вопросам.

Чистов Дмитрий Вениаминович

Чистов Дмитрий Вениаминович

Преподаватель

Преподаваемые направления

Валютный контроль, Международные операции, Внутренний контроль

Профессиональная деятельность

Ведущий эксперт-практик по FATCA, CRS, Комплаенс, санкциям и ПОД/ФТ
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ