Инструкция Банка России № 213-И от 10.01.2024 г. «Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску». Новая форма отчета 0409634.

Инструкция ЦБ РФ 213-И от 10.01.2024 г.
«Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску»
(зарег. в Минюсте России 18.04.2024 г.)
Новая форма «Отчета об открытых валютных позициях» 0409634

В декабре 2022 г. ЦБ представил на обсуждение проект масштабных изменений в основополагающий документ по регулированию размера ОВП. Летом 2023 г. был представлен второй драфт документа, который, как и первый вызвал множество замечаний и предложений от банков. Итоговую версию регулятор представил уже как Инструкцию 213-И, которая большей частью вступает в действие с 1.07.2024 г., а отдельные положения – с 1.10.2024 г.

Как указывает регулятор, новая редакция инструкции разработана в целях обеспечения большей устойчивости банков к валютному риску, в том числе с учетом факторов риска, реализовавшихся в 2022 году, снятия избыточной нагрузки на банки и достижения большей чувствительности оценки величины открытых валютных позиций (ОВП) к факторам валютного риска.

Документ вводит:

• новый лимит на балансовую позицию по отдельным иностранным валютам и драгметаллам;
• предусматривает переход на лимитирование относительно базового капитала (то есть без учета субордов);
• регулятор также планирует повысить требования к качеству хеджирующих инструментов, в частности, он установит критерии "хороших" ПФИ: позиции только по таким ПФИ можно сворачивать в расчете ОВП;
• в проекте реализован новый подход к отражению в валютной позиции стоимости условных обязательств кредитного характера (только балансовой стоимости УОКХ);
• также полностью изменен порядок учета в ОВП валютного обеспечения;
• дополнительно ЦБ предусмотрел набор признаков "схемности" сделок:

‒ контрагент по сделке - SPV / компания, в отношении которой банк (его акционеры) осуществляет фактический контроль или оказывает существенное влияние;
‒ сделка систематически (перезаключается) без перечисления средств;
‒ объем сделок кратно превышает масштабы деятельности контрагента;
‒ исполнение сделок / маржирование осуществляется контрагентом за счет средств самого банка.

Длительные сроки согласования и перечень поправок свидетельствуют о масштабности изменений для отрасли.

   На семинаре разбираемся с нововведениями, чем это грозит для банковского сектора, рынка ПФИ, особенно внедрение лимита балансовой позиции, которое вызвало бурное обсуждение, а также все нюансы новой Инструкции.
   Кроме того, Банк России в конце прошлого года предложил новую редакцию формы 0409634, которая призвана отразить планируемые изменения и вступила в силу с начала 2024 г. До разработки новой формы разбираемся с особенностями заполнения в текущей редакции.
   Семинар рассчитан на сотрудников кредитных организаций, представителей подразделений: Служба управления рисками, Казначейство, СВА, Бухгалтерия, Обязательная отчетность.