Современные типологии легализации преступных доходов и финансирования терроризма

1. Тенденции и новации в международном и национальном праве о ПОД/ФТ:
- изменения требований и подходов Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (новая редакция международных стандартов – 40+9 Рекомендаций ФАТФ);
- отмывания денег через рынок ценных бумаг;
- прозрачность и бенефициарная собственность;
- использование НКО в террористических целях;
- рекомендации по противодействию коррупции;
- проблемы отмывания денег через футбольный сектор.
- индикаторах использования виртуальных активов в целях ОД/ФТ
- схемы легализации с использованием исполнительных листов
- популярные схемы обналичивания
- схемы использования решений комиссий по трудовым спорам для целей обналичивания

2. Риски ОД/ФТ в современной российской экономике. Особенности выявления и управления рисками ОД/ФТ:
- риск-ориентированный подход: методология и виды рисков;
- характеристика современных рисков;
- критерии и признаки выявления сделок или финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
- национальная оценка риска 2022год

3 Типологии и практические примеры выявления фактов, которые могут указывать на осуществление лицом действий по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

- Установленные в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П (в редакции Указания Банка России от 20.10.2020 № 5599-У) для КРЕДИТНЫХ и Положении Банка России от 02.03.2012 № 445-П НЕКРЕДИТНЫХ организаций:
- Группа кодов 11. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
- Группа кодов 12. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием бюджетных средств
- Группа кодов 14. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводах денежных средств
- Группа кодов 15. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа)
- Группа кодов 18. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении международных расчетов
- Группа кодов 19. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
- Группа кодов 22. Признаки, свидетельствующие о возможном финансировании терроризма
- Группа кодов 24. Признаки, свидетельствующие о возможной легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма некоммерческими организациями (в том числе иностранными) и связанными с ними юридическими и физическими лицами
- Группа кодов 25. Признаки операций, свидетельствующие о возможном незаконном обороте наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров
- Группа кодов 26. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с участием публичных должностных лиц
- Группа кодов 90. Дополнительные признаки, указывающие на необычный характер операции (сделки) (признаки данной группы учитываются только в совокупности с другими признаками необычных операций (сделок) и не являются самостоятельными основаниями для формирования и направления сообщения о подозрительной операции в уполномоченный орган)

4. Дополнительные признаки, Установленные в Положении Банка России от 02.03.2012 № 445-П (в редакции Указания Банка России от 24.12.2019 № 5372-У) характерные ТОЛЬКО для НЕКРЕДИТНЫХ организаций:
- Группа кодов 13. Признаки необычных сделок, основанные на стране регистрации, месте жительства или месте нахождения клиента, его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца или участника клиента - юридического лица
- Группа кодов 31.Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении страховой деятельности
- Группа кодов 32. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности по управлению инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами
- Группа кодов 33.Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию
- Группа кодов 37.Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении деятельности ломбарда
- Группа кодов 44. Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении деятельности по выдаче потребительских кредитов
- Группа кодов 45.Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении микрофинансовой деятельности
- Установленные в письмах Банка России о повышении особого внимания к операциям по внешнеторговым контрактам, заключенным с резидентами 3-х стран, расчеты по которым производятся в рамках таможенного союза, а также иным сомнительным операциям:
   -- Письмо № 236-Т от 31.12.2014 _ Транзитные операции
   -- Письмо № 216-Т от 22.12.2014 _ Проверка поступления заявления российского импортера в ФНС
   -- Письмо №168-Т от 03.10.2014 _ Уклонение от уплаты налогов и серого импорта
   -- Письмо № 191-Т от 10.11.2014 _ О направлении информации при закрытии счета, выдаче средств перед закрытием счета, возврата средств со спец счета
   -- Письмо № 193-Т от 30.09.2013 _ Недобросовестные участники ВЭД
   -- Письмо №  92-Т от 26.05.2014 _ О критериях вовлеченности в сомнительные операции
   -- о контроле за транзитными "спящими" счетами - Методические рекомендации ЦБР от 13.04.2016 10–МР;
   -- об усилении контроля за БПА - Методические рекомендации ЦБР от 14.04.2016 11-МР. Указание ЦБ от 23.12.2019 № 5365-У_о порядке контроля ОПДС за БПА
   -- О порядке выявления и идентификации бенефициарных владельцев - Методические рекомендации ЦБР от 27.06.2017
   -- Усиление контроля за факторинговыми и лизинговыми компаниями - Методические рекомендации ЦБР от 19.08.2020 13-МР (Разъяснение Банка России о порядке применения Методических рекомендаций).
   -- «веерная» обналичка;
   -- обналичивание через «поддельные решения арбитражных судов» Методические рекомендации ЦБ № 4-МР от 02.02.2017
   -- Методические рекомендации ЦБ о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов от 09.02.2017 № 5-МР.;
   -- обналичивание через «поддельные решения комиссий по трудовым спорам»;
   -- «карусельная схема»;
   -- схемы, связаные с незаконным экспортом леса.

- Об усилении эффективности процедур реализации требований статьи 7.3 Федерального закона 115-ФЗ (ИПДЛ, ДЛМПО, РПДЛ). - Методические рекомендации ЦБР от 27.06.2017 №13-МР.
- Уплата налогов в незначительном объеме и дополнительных критериях клиентов, совершающих сомнительные транзитные операции о контроле с помощью IP, MAC,адресов и номера SIM карты  - Методические рекомендации ЦБР от 21.07.2017 №18-МР. О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (схемы уклонения от уплаты НДС) - Методические рекомендации ЦБР от 16.02.2018 5-МР (в дополнение к Методическим рекомендациям № 18-МР).
- Об особенностях выявления сомнительных операций по обналичиванию с корпоративных карт. - Методические рекомендации ЦБР от 21.07.2017 №19-МР.
- «Серийные» переводы наличных физ. лицами за границу Методические рекомендации 2-МР от 14.01.2019.
- Методические рекомендации ЦБ О порядке информирования клиентов при отказе в предоставлении услуг ДБО от 12.03.2019 № 5-МР.
- Информационное письмо Банка России от 23.03.2019 № ИН-014-12/27 О подходах к порядку определения источников происхождения средств клиентов.
- Информационное письмо о подходах к порядку реализации кредитными организациями права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в отношении самозанятых.
- Информационное сообщение Росфинмониторинга от 27.07.2021 «О повышении внимания медиаторов к заключению фиктивных сделок»»
- Методические рекомендации от 12.02.2021 № 1-МР “О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям, совершаемым на основании исполнительных документов”
- Методические рекомендации ЦБ О порядке информирования клиентов-физических лиц использовании онлайн-сервисов от 06.09.2021 № 16-МР.
- Информационное письмо Банка России от 16.03.2022 № 019-12/1796 «О повышении внимания к отдельным операциям клиентов».
- Информационное письмо Банка России от 29.11.2022 № ИН-08-12/135 "О некоторых вопросах, связанных с Федеральным законом от 14.07.2022 N 255-ФЗ» (о контроле операций иноагентов).
- Типология отмывания денег c использованием инвестиционных монет.
- Типология «Ресторанная схема».
- Письмо Банка России «Об усилении контроля за соблюдением требований Указов Президента Российской Федерации».
- Информационное письмо от 27.12.2023 № ИН-08-12/69 «О повышении внимания кредитных организаций к операциям с участием лиц, в деятельности которых имеются признаки осуществления нелегальной деятельности на финансовом рынке.
- Методические рекомендации Банка России от 27.04.2024 № 9-МР. NEW
- Типологические схемы ФНС связанные с уклонением от уплаты налогов.
5. Специфика легализации преступных доходов через финансовый рынок и криптовалюты
- Связь «легализации» с незаконными финансовыми операциями (инсайд и манипулирование)
- Нелегальная деятельность на финансовом рынке
- Вывод средств через операции на финансовом рынке
- Об индикаторах использования виртуальных активов в целях ОД/ФТ
- Информационное письмо Банка России от 19.07.2021 №ИН-06-59/52 «Об отдельных видах финансовых инструментов» (при продаже инструментов с привязкой к криптовалютам).
- Мошенничество с криптовалютой типология FinCEN «ЗАБОЙ СВИНЕЙ».NEW

6. Признаки подозрительных клиентов:
- Признаки причастности физ.лица к ОД/ФТ
- Признаки причастности юр.лица или ИП к ОД/ФТ
- Изменение общих критериев контроля объема сомнительных операций (от Письма ЦБР 172-Т к Письму ЦБР от 13.№ ИН-01-12/23.)

7. Порядок признания необычных операций подозрительными в ОД/ФТ, принятие решения о направлении информации в уполномоченный гос. орган и их документальное фиксирование. Совокупность подозрительных операций и сообщения о подозрительной деятельности – новации в законодательстве о ПОД/ФТ.
- Специфика выявления подозрительной деятельности
- Специфика выявления подозрительных операций

8. Ответы на вопросы аудитории