Внутренний аудит: риск-ориентированный подход
Анонс
Практический семинар по внутреннему аудита от практика из крупного коммерческого банка. В ходе семинара будет рассматриваться проведение бизнес-мониторинга в современных условиях.
Выдаваемый документ:
Удостоверение о повышения квалификации
Действующие акции:
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
Содержание мероприятия
Тема 1. Определение внутреннего аудита
- Цели и задачи внутреннего аудита в Российской Федерации и в мировой практике. Независимость и объективность внутренних аудиторов. Роль и место внутреннего аудита в системе внутреннего контроля организации.
- Взаимодействие внутренних аудиторов с Советом директоров, исполнительными органами и внешними аудиторами организации.
- Оценка внутреннего аудита. Критерии эффективности внутреннего аудита. Программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита.
Тема 2. Регламентация внутреннего аудита
Международные основы профессиональной практики внутреннего аудита.
Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита.
Кодекс этики внутренних аудиторов.
Требования закона Сарбейнса-Оксли (SOX) в отношении систем внутреннего контроля.
Регламентация внутреннего аудита в Российской Федерации.
Тема 3. Служба внутреннего аудита
- Задачи службы внутреннего аудита.
- Функции и принципы деятельности внутренних аудиторов.
- Основные направления работы службы внутреннего аудита.
- Структура службы внутреннего аудита.
- Права и обязанности сотрудников службы внутреннего аудита.
- Мотивация сотрудников внутреннего аудита.
Тема 4. Формирование риск-ориентированного аудиторского плана
- Стратегическое и годовое риск-ориентированное планирование внутреннего аудита, исходя из оценки системы внутреннего контроля.
- Оценка рисков на основе анализа самооценок подразделений (оценка присущего риска, эффективности системы контрольной среды и остаточного риска), ключевых риск-индикаторов (финансовые показатели, соблюдение лимитов, текучесть кадров, наличие внутренних процедур, полнота и достоверность данных в базах данных, взаимодействие с поставщиками услуг и т.д.), интервью с руководителями подразделений (основные изменения в деятельности подразделения (за прошлый год и планируемые, оценка рисков в разрезе типов рисков по мнению руководителя, фокус руководителя).
- Цель интервью – не только собрать информацию, но и понять, как руководители сами оценивают свое подразделение и какие риски считают наиболее важными.
- Интервью является косвенной оценкой руководителя и уровня риска подразделения.
- Модель оценки рисков: количественная оценка присущих рисков базируется на оценке вероятности осуществления риска и на финансовом эффекте;
- Формирование аудиторского плана;
- Мониторинг деятельности органа в течение года;
- Обновление аудиторского плпна в течение года.
Тема 5. Проведение бизнес-мониторинга
- Цель бизнес-мониторинга- влияние изменений ключевых показателей (продукты, рынки, клиенты, операционные процессы, результаты проведенных проверок, финансовые показатели, изменения в законодательстве, в организационной структуре) на оценку рисков деятельности бизнес-подразделений. Методы проведения бизнес-мониторинга: макроэкономические прогнозы, анализ внутренней информации (тренды результатов деятельности, изменения в клиентской базе, каналах продаж и т.д.), интервью с руководителями подразделений (фокус руководителя, стратегические изменения, оценка качества работы сотрудников и т.д.).
- Частота проведения бизнес-мониторинга, бюджет бизнес-мониторинга (в часах).
- Влияние проведенного мониторинга на аудиторский план: частота проведения аудиторской проверки в зависимости от результатов мониторинга.
Тема 6. Методики внутреннего аудита
- Основные этапы проведения аудиторской проверки: планирование (в т.ч. тестирование дизайна контрольных процедур, формирование выборок), тестирование операционной эффективности контрольных процедур, подготовка и выпуск аудиторского отчета.
- Документальное оформление процедур внутреннего аудита.
- Оценка качества подготовки и выполнения плана действий по результатам аудита.
- Мониториг выполнения рекомендаций.
Взаимодействие с проверяемой стороной, конструктивное проведение встреч.
- Подготовка и выпуск периодических отчетов для Совета директоров.