Семинар в записи: Кредитование юридических лиц по данным налоговой и бухгалтерской отчетности
Анонс
На семинаре систематизируются знания по налогам МСБ; выявляются зоны налоговых рисков; проводится оценка кредитоспособности бизнеса по данным бухгалтерской отчетности; выявляются скрытые цели кредитования; проводится корректировка бухгалтерской отчетности с учетом выявления «сомнительных» хозяйственных операций, скрытых потерь; рассчитываются лимиты кредитования.
Для кого рассчитан семинар: Для сотрудников кредитования малого и среднего бизнеса, которые проводят анализ хозяйственной деятельности заемщиков по данным бухгалтерской и налоговой отчетности.
Цель семинара: Повышение знаний и навыков в оценке кредитоспособности и рисков заемщиков по данным налоговой и бухгалтерской отчетностей.
В результате обучения участники:
- систематизируют знания по налогам МСБ;
- разберут кейсы заемщиков – компаний на ОСНО и УСН;
- выявят зоны рисков при оптимизации налогообложения;
- проведут оценку кредитоспособности бизнеса по данным бухгалтерской отчетности;
- выявят скрытые цели кредитования;
- скорректируют бухгалтерскую отчетность по выявленным «сомнительным» хозяйственным операциям и скрытым потерям;
- рассчитывают лимиты кредитования.
Выдаваемый документ:
Удостоверение о повышения квалификации
Содержание мероприятия
Модуль 1. Анализ налоговых рисков в отчетности заемщика малого и среднего бизнеса. Разбор примеров, задач, схем, кейсов
Тема 1. Обзор структуры налогообложения МСБ в РФ
- Структура налогообложения бизнеса в РФ
- Совмещение налоговых режимов
- Основные налоги, которые оптимизируются в бизнесе
- Критерии налоговых рисков
Тема 2. Общая система налогообложения. НДС. Зоны оптимизации. Риски.
НДС. Определение. Принципы формирования НДС в бюджет. Риски
- Определение НДС. Ставки. Формулы расчета
- Принцип формирования НДС и зоны риска
- Задача на формирование НДС в отчетности
НДС в проводках и в отчетности
- Содержание урока
- Формула расчета НДС в бюджет
- Задачка и схема по расчету НДС в бюджет
- Счета, работающие с НДС
- НДС в проводках. Закупки и продажи
НДС в проводках. Авансы:
- Счета НДС с авансов. Содержание задачи
- НДС Продажи. Предоплата от покупателей
- НДС Закупки. Авансы поставщикам
- Расчет НДС в бюджет
Чтение НДС в ОСВ:
- ОСВ Компания №1
- ОСВ Компания №2
НДС. Схемы оптимизации
- Цель оптимизации НДС. Схемы по замене выручки
- Заём вместо аванса
- Штрафы вместо оплаты части товара
- Проценты по коммерческому кредиту вместо выручки
- Зоны оптимизации НДС в бизнесе
Тема 3. НДФЛ и Налог на прибыль. Зоны оптимизации. Риски.
НДФЛ. Налог на прибыль. Расчет. Риски оптимизации.
- Определение и расчет НДФЛ. Параметры рисков оптимизации
- Определение и расчет Налога на прибыль. Параметры рисков оптимизации
ОСН и УСН. Схема увеличения расходов. Разбор кейса
- Суть схемы ОСН и УСН
- Обзор схемы группы компаний
- Разбор оборотно - сальдовых ведомостей
- Сумма задолженностей компаний ОСН перед УСН
- Комментарии арбитражных судов
Оптимизации налога на прибыль. Разбор схем
- Субаренда для арендатора. Арендатор ИП
- Субаренда для арендатора. Арендатор ООО
- Создание резервов по сомнительным долгам
Тема 4. Упрощенный режим налогообложения. Зоны оптимизации налогов. Риски
УСН. Определения. Расчёты. Зоны оптимизации
- Виды УСН
- Определение УСН
- Расчет УСН
- Расчет безопасных расходов по УСН
- АУСН – автоматизированная система налогообложения
Анализ налоговой отчетности заемщика на УСН
- Анализ налоговой декларации
- Анализ книги доходов и расходов. Оценка рисков
- Список оптимизации налогов дивидендов
Другие налоги упрощенного режима налогообложения
Тема 5. Страховые Фонды. Специфика Расчетов. Зоны оптимизации
- Виды страховых взносов
- Страховые взносы. Выплаты за сотрудника
- Страховые взносы. Выплаты за себя
- Зарплатные налоги. Области оптимизации
- Пример схемы оптимизации зарплатных налогов
Викторина по налогам
Тема 6. Расчет потенциальных налоговых взысканий. РПНВ
- Формула расчета РПНВ
- Зоны налоговых взысканий Фирмы. Пример
- РПНВ НДС
- РПНВ Налог на прибыль
- Общий потенциал налоговых взысканий. Риски
Дополнительный материал по трендам налоговой оптимизации
Демонстрация презентации + Памятка
Модуль №2. Анализ бухгалтерской отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Анализ бухгалтерской отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Разбор практического кейса. Компания на ОСН.
Разбор кейса «НАВИГАТОР» Кейс «Навигатор».
Часть 1
- Информация о бизнесе заемщика. Оценка отрасли
- Выделение зон риска бизнеса по данным бухгалтерской отчетности заемщика
- Сегментный анализ оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ)
- Расстановка данных ОСВ в бухгалтерский баланс. Сверка
- Корректировка отчетности от внутригрупповых и сомнительных операций
- Выявление реальной цели кредита
- Расчет потенциала кредитования по собственному капиталу и прибыли
Кейс Навигатор Часть 2
- Расчет лимита кредитования на оборотные цели
- Планирование выдачи кредита по данным отчета о движении денежных средств (cash-flow)
- Оценка объекта целевого использования кредита. Риски и вопросы
- Принятие решение по кредиту по данным анализа бизнеса заемщика
Расчет потенциала кредитования по данным бухгалтерской отчетности
Разбор практического кейса. Заемщик юридическое лицо на УСН, ведущий бухгалтерскую отчетность и книгу доходов и расходов
Часть 1. Разбор кейса «ИВАН ЧАЙ»
- Информация о бизнесе заемщика
- Анализ отчетности. Выделение рисков, постановка вопросов для анализа
- Завершение 1 Части
Часть 2. Разбор кейса «ИВАН ЧАЙ»-
- Анализ ОСВ и КУДиР, выделение сомнительных операций в бизнесе
- Корректировка отчетности по выявленным сомнительным операциям
- Расчет потенциала кредитования заемщика
Дополнительный материал к семинару. Обзор основных изменений бухгалтерской отчетности в 2022 году (Учет основных средств, учет аренды)
Видео 29 минут+ методологическая памятка
1) Основные средства
2) Бухгалтерский учет аренды
Тест
- После прохождения обучения и не позднее последующих 3-х рабочих дней после закрытия ссылок участник семинара должен решить тест и выслать его для проверки тренеру по адресу, указанному в тесте. В течение 3-х рабочих дней после получения от участника теста, тренер проверит тест и результат вышлет участнику. (При корпоративном обучении режим отправки решения теста и проверки обсуждаются отдельно)
- Выдача сертификата о прохождении обучения после получения тестов от участника. Предусмотрено 2 вида сертификатов. 1 вид - прошел обучение и тестирование (при сдаче теста не менее 75% правильных ответов). 2 вид - прошел обучение (при сдаче теста менее 75% правильных ответов), если прошел семинар более, чем 80%
- Для прохождения обучения к видеозаписи прилагаются презентации, которые остаются у участников после прохождения семинара, методические памятки, кейсы. Весь раздаточный материал можно скачать, и он в дальнейшем остается у участников
Консультация с тренером по запросу после завершения обучения, если у участников возникли вопросы по теме семинара. Консультация по запросу проводится в пакете проведения семинара в записи
Раздаточный материал, который используется в семинаре и остается у участников
Методический материал
Памятка №1 Налогообложение Модуль 1
Памятка №2 Налоговая оптимизация Модуль 1
Памятка №3 Анализ по бух отчетности Модуль 2
Приложение к Памятке №3 Изменения в БУ ОС и Аренда
14 презентаций в формате PDF, 13 кейсов и задач, разобранных на семинаре
Другие семинары в записи для индивидуального обучения:
- «Расширенный и упрощенный анализ кредитоспособности заемщиков малого бизнеса. Анализ связанных компаний»- для участников, имеющих опыт в кредитовании
- «Оценка кредитоспособности заемщиков микро/малого бизнеса. Базовый уровень»- для участников, кому нужно «подтянуть базовый уровень» финансового анализа кредитования малого бизнеса
- Целевое кредитование заемщиков малого бизнеса для исполнения контрактов
