FATCA и основы CRS, а также 871(м): Просто о сложном – ответы на практические вопросы внедрения из первых рук

15
Января 2025
1
день с 10:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

Семинар проводит: Чистов Д.В. – ведущий эксперт-практик по FATCA, CRS, ПОД/ФТ, санкциям и Комплаенс. Высококвалифицированный лектор и специалист, занимается вопросами FATCA с момента его принятия в 2010 году, опубликовал множество статей по FATCA, выступал на конференциях, проводил семинары и круглые столы по данному вопросу. Среди клиентов Дмитрия были как ведущие банки, непосредственно приступающие к реализации FATCA, так и средние банки, которых проблема применения закона FATCA заинтересовала сравнительно недавно. Дмитрий активно работал в глобальном комитете KPMG по FATCA. Он участвовал в консультировании Правительства Республики Казахстан по вопросам внедрения FATCA и подготовки документации для заключения межправительственного соглашения с Казначейством и Налоговой службой США. Отвечал за FATCA и CRS в компаниях Группы «Московская Биржа», является действующим ответственным сотрудником по FATCA.

Целевая аудитория: Руководители и специалисты юридических подразделений, Руководители и специалисты отделов финансового мониторинга, Руководители и специалисты Службы Внутреннего Контроля и Внутреннего аудита, управления Комплаенс и Рисков, Руководители и специалисты операционных подразделений; Руководители и специалисты отделов открытия счетов, Руководители и специалисты отделов валютного контроля, Руководители и специалисты отделов налогообложения.

Самосертификация и продление договоров с Налоговой службой США (IRS). Проверка соответствия требованиям FATCA – аудит Налоговой Службой США по FATCA.

В контексте обсуждения FATCA (Глава 4 Налогового Кодекса США) будет затронут еще один раздел Кодекса - 871(м). Это будет особенно интересно тем, кто выпускает структурные облигации и/или инвестирует в них или американские ценные бумаги или производные инструменты, в которых американские ценные бумаги являются базовыми активами. Несоблюдение требований раздела 871(м) может привести к изъятию GIIN.

Новое!

1. Сентябрь 2024:
- Отправка ручных подтверждений IDES
- Смена открытых ключей IRS в октябре
- Как сконфигурировать обновлённое подключение к серверу SFTP в IDES

2. Изменение доступа в системы FATCA: Доступ в личный кабинет IRS и решение проблемы с доступом в кабинет IDES. Использование для этой цели Login.gov или ID.me. – порядок действий.

3. Сертификация до 30 июня 2024! Что будет, если не сделали.

4. Отказ от FATCA в связи с попаданием под санкции и сложной обстановкой: Анализ сильных и слабых сторон возможной стратегии в отношении FATCA.

5. Утрата GIIN – риски / угрозы / действия.

Недавние важные изменения/текущие проблемы:
- Роль Роскомнадзора в процессах отчётности по FATCA (в соответствии с 266-ФЗ). Оценка рисков. Наши практические действия по управлению этими рисками
- Можно ли делегировать идентификацию/классификацию клиентов маркетплейсам.  

Предметы обсуждения:

Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
Основные требования ФАТКА.
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
Федеральный закон от 1 мая 2022 г. N 125-ФЗ "О внесении изменения в Федеральный закон "О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия Соединенных Штатов Америки и иных иностранных государств" (об особенностях исполнения кредитными организациями запросов компетентных органов иностранных государств).
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
Обсуждение и разъяснение выпущенной налоговой США процедуры по результатам сертификации FATCA
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
Обобщение опыта имплементации FATCA и CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем.

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)

9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

I. Реализация требований FATCA в отношении:
- FATCA комплаенс программы.
- Разделения клиентов на существующих и новых
- Классификации новых клиентов физических лиц
- Классификации новых клиентов юридических лиц
- Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
- Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
- Удержания штрафного налога
- Освобожденных от классификации клиентов
- Подготовки и направления отчетности (8966) в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
- Что и как отвечать на запросы IRS по отчётности – разбор реальных кейсов
- Деклараций уполномоченного сотрудника в IRS.

Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.
Оценка вероятности приближающегося аудита по FATCA и его связи со сделанными вами заявлениями в рамках самосертификации;
Вопросы самосертификации и продления договоров с IRS в 2024 году.
 
II. Практические вопросы применения постановления №693 (CRS) с точки зрения исполнителя:
1. Что от нас (ОФР) требуется.
2. Как могут наказать.
3. Какие договоры классифицировать.
4. Какую информацию запрашивать.
5. Какие признаки говорят об иностранном налоговом резидентстве.
6. Кого искать.
7. Кто кроме ФНС может проверить нас по CRS
8. Алгоритм и инструменты классификации.
9. Анализ перечня отчетности.
10. Использование порога при классификации.
11 ИП – юрики или физики.
12.  Отправка и принятие отчета.
13. Корректировать отчеты или нет.
14. Проблемы с налоговым идентификатором.
15. Паспорт – признак или нет.
16. Налогоплательщик или резидент.
17. Ежегодный мониторинг.
18. Чек-лист ФНС РФ, порядок заполнения, рекомендации.
19. И многое другое по вашим вопросам.

Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ