Семинар в записи: Кредитование юридических лиц по данным налоговой и бухгалтерской отчетности
Анонс
На семинаре систематизируются знания по налогам МСБ; выявляются зоны налоговых рисков; проводится оценка кредитоспособности бизнеса по данным бухгалтерской и налоговой отчетности. По данным ОСВ: выявляются скрытые цели кредитования; проводится корректировка бухгалтерской отчетности с учетом «сомнительных» хозяйственных операций, скрытых потерь; рассчитываются потенциал и лимиты кредитования. В конце семинара участники пишут тест, который тренер при проверке индивидуально разбирает, объясняя каждую ошибку.
Для кого рассчитан семинар: Для сотрудников кредитования малого и среднего бизнеса, которые проводят анализ хозяйственной деятельности заемщиков юридических лиц по данным бухгалтерской и налоговой отчетности. Семинар может быть полезен субъектам малого бизнеса (собственникам бизнеса, финансовым директорам).
Цель семинара: Повышение знаний и навыков в оценке кредитоспособности и рисков заемщиков юридических лиц по данным налоговой и бухгалтерской отчетностей.
В результате обучения участники:
- систематизируют знания по налогам малого и среднего бизнеса;
- поймут формирование НДС в проводках и в отчетности;
- выявят зоны рисков при оптимизации налогообложения;
- рассчитают потенциальные налоговые взыскания;
- разберут реальные кейсы заемщиков – компаний на ОСНО и УСН;
- научатся «читать» оборотно-сальдовые ведомости по сегментам;
- выявят зоны риска бизнеса по данным баланса, ОФР и ОСВ
- научатся составлять схемы связанных компаний и контрагентов по данным ОСВ;
- скорректируют бухгалтерскую отчетность от внутригрупповых и сомнительных операций;
- выявят скрытые цели кредитования;
- оценят кредитоспособность бизнеса по бухгалтерской отчетности;
- рассчитают лимиты и потенциал кредитования заемщика.
Выдаваемый документ:
Удостоверение о повышения квалификации
Содержание мероприятия
Видеоуроки + презентации + памятки + задачи + кейсы
Модуль 1. Анализ налоговых рисков при кредитовании заемщиков малого бизнеса. Разбор примеров, задач, схем, кейсов
Продолжительность уроков 1 Модуля 5 часов 17 минут
Урок 1. Структура налогообложения МСБ в РФ. Критерии рисков
Продолжительность урока 0:13:41
00:00:27 Обзор структуры налогообложения бизнеса в РФ
00:01:32 Основные изменения налогов с 01.01.2025
00:02:48 Совмещение налоговых режимов
00:05:29 Критерии налоговых рисков
00:10:17 Признаки дробления бизнеса
00:12:48 Коротко об уроке
Урок 2. НДС/ОСН. Определение. Формирование в бюджет. Зоны рисков
Продолжительность урока 0:26:12
0:00:00 Определение НДС. Ставки. Формулы расчета
0:05:06 Принцип формирования НДС и зоны риска
0:19:24 Задача на формирование НДС в отчетности
Урок 3. НДС в проводках и в отчётности
Часть 1. НДС в проводках. Закупки и продажи
Продолжительность 0:12:00
0:00:00 Формула расчета НДС в бюджет
0:01:27 Задачка по расчету НДС
0:03:46 Счета, работающие с НДС
0:04:59 НДС в проводках. Закупки
0:09:15 НДС в проводках. Продажи
Часть 2. НДС в проводках. Авансы
Продолжительность 0:17:17
0:00:00 Содержание задачи
0:01:26 НДС Продажи. Предоплата от покупателей
0:07:16 НДС Закупки. Авансы поставщикам
0:14:27 Расчет НДС в бюджет
Часть 3. «Чтение» НДС в ОСВ
Продолжительность 0:12:06
0:00:16 НДС в ОСВ Компания №1
0:09:05 НДС в ОСВ Компания №2
Урок 4. Схемы оптимизации НДС. Оценка рисков
Продолжительность урока 0:30:36
0:00:00 Цель оптимизации НДС. Типовые схемы
0:02:16 Схема 1. Заём
0:12:07 Схема 2. Штрафы
0:22:21 Схема 3. Проценты по коммерческому кредиту
0:27:56 Коротко о пройденном материале
Урок 5.
ИП на НДФЛ, налог на прибыль. Расчеты. Риски. Схемы оптимизации
Часть 1. ИП на НДФЛ и Налог на прибыль. Схемы оптимизации
Продолжительность 0:24:27
- ИП на НДФЛ. Определение. Расчет. Риски оптимизации
0:00:30 ИП на НДФЛ. Основные параметры
0:02:04 Что такое прогрессивная шкала НДФЛ
0:02:29 Как рассчитать НДФЛ по прогрессивной шкале
0:03:57 Налоговые риски при расчете ИП на НДФЛ
- Налог на прибыль для юридических лиц. Схемы оптимизации
0:04:32 Определение и расчет налога на прибыль
0:05:36 Риски и схемы оптимизации налога на прибыль
0:07:24 Разбор схемы 1. Субаренда для арендатора
0:12:32 Разбор схемы 2. Субаренда для арендатора
0:16:42 Разбор схемы 3. Создание резервов по сомнительным долгам
Часть 2. ОСН и УСН. Схема увеличения расходов. Кейс
Продолжительность 0:20:26
0:00:00 Суть схемы ОСН и УСН
0:03:04 Обзор схемы группы компаний
0:05:58 Разбор оборотно - сальдовых ведомостей
0:12:05 Сумма задолженностей компаний ОСН перед УСН
0:15:26 Комментарии арбитражных судов
Урок 6. Обновление УСН с 2025г. УСН с НДС. Зоны риска оптимизации.
Продолжительность урока 0:22:52 + самостоятельный разбор 20 минут
0:00:26 Определение. Лимиты УСН с 2025г.
0:04:23 Примеры расчетов УСН
0:07:21 УСН с НДС Задачка 1
0:16:32 Зоны оптимизации налогообложения. Кейс
Задачка НДС с УСН для самостоятельного разбора
Урок 7. Страховые фонды. Зоны оптимизации зарплатных налогов
Урок в презентации + видео урок
Часть 1. Виды страховых взносов.
Урок в презентации 30 минут
Виды страховых взносов
Выплаты за сотрудника
Выплаты за себя
Часть 2. Зоны оптимизации зарплатных налогов. Схема
Видео урок. Продолжительность 06:12
0:00:00 Области оптимизации зарплатных налогов
0:01:10 Пример схемы оптимизации зарплатных налогов
Урок 8. Расчет потенциальных налоговых взысканий (РПНВ)
Продолжительность урока 0:24:20
0:00:49 Зоны риска в отчетности заёмщика
0:11:00 Формула расчета потенциальных налоговых взысканий (РПНВ)
0:12:14 РПНВ заемщика для НДС
0:15:25 РПНВ заемщика по налогу на прибыль
0:21:19 Общий потенциал налоговых взысканий компании. Риски
Урок 9. Анализ «плохой компании»
Продолжительность 0:47:00
00:00:00 Тема. Содержание
00:00:53 Схема связанной компании
00:02:29 Анализ отчетности «плохой компании»
00:19:26 Оптимизация налогообложения. Риски
00:35:45 Расчет потенциальных налоговых взысканий (РПНВ)
00:46:44 Заключение
Урок 10. Заключение Модуля №1
Продолжительность урока 15 минут
- Викторина
- Памятка №2 «Оптимизация налогообложения в малом и среднем бизнесе»
Модуль №2. Анализ бухгалтерской отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Продолжительность уроков 2 Модуля 6 часов 34 минут
1. Анализ бухгалтерской отчетности заемщика. Оценка рисков кредитования
Разбор практического кейса. Компания на ОСН.
Часть 1.1 Кейс Навигатор
Продолжительность видеоурока 0:31:30
0:00:00 Информация о бизнесе заемщика. Оценка отрасли
0:07:00 Выделение зон риска бизнеса по данным бухгалтерской отчетности
Часть 1.2 Кейс Навигатор
Продолжительность видеоурока 0:51:33
Сегментный анализ оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ)
Часть 1.3 Кейс Навигатор
Продолжительность видеоурока 0:48:25
0:00:00 Расстановка данных ОСВ в бухгалтерский баланс. Сверка
0:06:04 Корректировка отчетности от внутригрупповых и сомнительных операций
Часть 1.4 Кейс Навигатор
Продолжительность видеоурока 0:40:03
0:00:00 Выявление реальной цели кредита
0:04:57 Расчет устойчивости бизнеса
0:10:00 Расчет потенциала кредитования
Часть 2 Кейс Навигатор и завод
Продолжительность видеоурока 1:07:00
0:00:00 Расчет лимита кредитования на оборотные цели
0:05:44 Планирование выдачи кредита по данным отчета о движении денежных средств
0:32:16 Оценка объекта целевого использования кредита. Риски и вопросы
0:51:15 Принятие решение по кредиту по данным анализа бизнеса заемщика
2. Целевые показатели
Время на изучение Памятки 45 минут
В этом разделе выложена Памятка № 4 «Целевые показатели коэффициентов при проведении финансового анализа заёмщиков МСБ». В памятке обновлены и дополнены целевые показатели на 2025 год и характеристики бизнеса по видам деятельности
3. Расчет потенциала кредитования по данным бухгалтерской отчетности
Разбор практического кейса. Заемщик юридическое лицо на УСН, ведущий бухгалтерскую отчетность и книгу доходов и расходов
Часть 1. Разбор кейса «ИВАН ЧАЙ»
Продолжительность видеоурока 00:23:59
0:00:00 Информация о бизнесе заемщика
0:03:37 Анализ отчетности. Выделение рисков, постановка вопросов для анализа
0:23:29 Завершение 1 Части
Часть 2. Разбор кейса «ИВАН ЧАЙ»
Продолжительность видеоурока 00:46:44
0:00:00 Анализ ОСВ и КУДиР, выделение сомнительных операций в бизнесе
0:36:44 Корректировка отчетности по выявленным сомнительным операциям. Расчет потенциала кредитования заемщика
0:46:44 Завершение 2 Части
Учет Основных средств. Учет аренды
Расчетное время на обучение 40 минут
Презентация + методологическая памятка.
1) Основные средства
2) Бухгалтерский учет аренды
Тест после завершения обучения
После прохождения обучения и не позднее последующих 3-х рабочих дней после закрытия ссылок участник семинара должен решить тест и выслать его для проверки тренеру по адресу, указанному в тесте. Тест проверяется детально, с разбором и объяснением ошибок участнику.
Вопросы и консультация с тренером
После окончания семинара, если будут вопросы, можно их сформулировать и выслать тренеру. На вопросы тренер ответит или письменно (при коротком вопросе) или назначает встречу на учебной платформе и отвечает на вопросы участников. Время встречи не ограничено и согласуется с участниками.
Раздаточный материал к семинару в записи
На учебной платформе в каждом уроке семинара расположен раздаточный материал, который участник должен скачать при прохождения уроков. Раздаточный материал, который используется в семинаре и остается у участников
Состав раздаточного материала:
Методический материал
Памятка №1 Налогообложение РФ Модуль 1
Памятка №2 Оптимизация налогообложения Модуль 1
Памятка №3 Анализ по бух отчетности Модуль 2
Памятка №4 Целевые показатели Модуль 2
Памятка №5 Учет основных средстви аренда Модуль 2
17 презентаций в формате PDF
10 кейсов -задач
2 развернутых больших бизнес кейса с детальным разбором
