Особенности внутреннего аудита в кредитной организации в современных условиях
Анонс
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
Содержание мероприятия
1. Внутренний контроль в системе управления организации
Три линии защиты в управлении рисками. Понятие внутреннего контроля. Система внутреннего контроля. Характеристика форм и методов внутреннего контроля в банках в Российской Федерации и в зарубежных странах. Критерии эффективности. Внутренний контроль согласно модели COSO - процесс, осуществляемый высшим органом организации, его менеджментом и всеми другими сотрудниками для достижения целей организации. Внутренний аудит в системе внутреннего контроля.
2. Модели эффективной системы внутреннего контроля COSO и СOCO
Предпосылки создания моделей внутреннего контроля, в сравнении с которыми организации могут оценить собственные системы управления. Взаимосвязь между целями организации, рисками и внутреннем контролем. Внутренняя среда, постановка целей, определение событий, оценка рисков, реагирование на риск, средства контроля, информация и коммуникации, мониторинг. Ограничения эффективности внутреннего контроля.
3. Мониторинг системы внутреннего контроля
Процесс периодического тестирования и оценки уровней риска и контролей, осуществляемый всеми подразделениями банка на постоянной основе. Целями мониторинга являются: выявление рисков, присущих продуктам и процессам в банке, уровень которых потенциально может предоставлять угрозу финансовой устойчивости банка и интересам его владельцев, кредиторов и вкладчиков, для которых контрольные процедуры отсутствуют или неэффективны, а также выявление фактов неисполнения требования законодательства, политик Банка, корпоративных процедур, недостатков контрольных процедур или подтверждение наличия эффективной процедуры оценки рисков и действующих контрольных процедур.
4. Оценка системы внутреннего контроля по результатам бизнес-мониторинга
Цель бизнес-мониторинга- влияние изменений ключевых показателей (продукты, рынки, клиенты, операционные процессы, результаты проведенных проверок, финансовые показатели, изменения в законодательстве, в организационной структуре) на оценку рисков деятельности бизнес-подразделений. Методы проведение бизнес-мониторинга: макроэкономические прогнозы, анализ внутренней информации (тренды результатов деятельности, изменения в клиентской базе, каналах продаж и т.д.), интервью с руководителями подразделений (фокус руководителя, стратегические изменения, оценка качества работы сотрудников и т.д.).
Частота проведения бизнес-мониторинга, бюджет бизнес-мониторинга (в часах).
Влияние проведенного мониторинга на аудиторский план: частота проведения аудиторской проверки, а также дата начала следующей проверки в зависимости от результатов мониторинга.
5. Оценка системы внутреннего контроля по результатам аудиторских проверок
Основные этапы проведения аудиторской проверки: планирование (в т.ч. тестирование дизайна контрольных процедур, формирование выборок), тестирование операционной эффективности контрольных процедур, подготовка и выпуск аудиторского отчета. Оценка качества подготовки и выполнения плана действий по результатам аудита. Мониториг выполнения рекомендаций. Подготовка и выпуск периодических отчетов для Совета директоров.
Форма обучения - вебинар
1. Краткий обзор ожидаемых изменений требований к системам управления рисками и капиталом (ВПОДК) кредитных организаций (банковских групп).
2. Усиление требований к ежегодной оценке эффективности ВПОДК, проводимой СВА:
2.1. Уточнение (усиление) подхода к учету результатов ежегодной оценки эффективности ВПОДК в структуре корпоративного управления банков;
2.2. Конкретизация требований к содержанию ежегодного заключения СВА об эффективности ВПОДК
3. Предложения по подходам к оценке эффективности ВПОДК, включая:
3.1. методологии определения значимых рисков, оценки и агрегирования количественных оценок значимых рисков;
3.2. методологии управления капиталом;
3.3. методы установления показателей склонности к риску и лимитов, их контрольных и сигнальных значений;
3.4. порядок действий банка в случаях несоблюдения контрольных показателей склонности к риску и лимитов;
3.5. контроль за соблюдением процедур по управлению рисками и капиталом, включая своевременность реагирования исполнительных органов банка на факты нарушения контрольных значений показателей склонности к риску и лимитов, достаточности мер по устранению таких нарушений.
Форма обучения - вебинар
Тема 3. Функции настоящего Комплаенс, СВК, СВА –основы и практические подходы к организации (4 часа)
1. Анализ источников требований к Комплаенс.
1.1 Россия: 115-ФЗ, 273-ФЗ и 224-ФЗ, документы Банка России (242-П, 173-Т, 92-Т) и др.
1.2 Международные: Стандарты управления системой комплаенс ISO 37301, IDW PS 980, Рекомендации Базельского Комитета 2005 (173-Т), FCPA, UK Bribery Act и др.
1.3 Другие
2.Опыт организации реальной Комплаенс функции (внутреннего контроля).
2.1 Структура системы внутреннего контроля.
2.2 Соотношение между компонентами системы внутреннего контроля — службой Комплаенс, СВА и СВК. Роли в рамках системы 3х линий защиты.
2.3 Анализ коллизии требований 242-П и установившейся практики комплаенс и внутреннего контроля, предложения по разрешению ситуации.
2.4 Обобщение современного опыта банков в структурировании системы внутреннего контроля.
2.5 Система и функция Комплаенс — роли, различия и основа успешного применения
2.6 Соотношение содержания системы и функции Комплаенс.
2.7 Показатели эффективности системы и функции Комплаенс.
2.8 Стратегия системы Комплаенс.
2.9 Подход к выявлению, оценке и управлению комплаенс (регуляторными) рисками.
2.10 Анализ требований 242-П к функциям комплаенс (внутреннего контроля) / структуре рисков.
2.11 Алгоритм выявления, оценки и управления комплаенс рисками.
2.12 Процесс оценки комплаенс рисков. Примеры эффективного документирования процесса оценки и управления комплаенс рисками.
2.13 Факторы, влияющие на комплаенс риски.
2.14 Соотношение комплаенс рисков и операционных рисков.
2.15 Обсуждение ключевых рисков, таких как риск ОД/ФТ, риск применения режимов санкций, реализации конфликта интересов, манипулирования рынком, использования инсайдерской информации и др. и функций комплаенс по управлению ими.
2.16 Инструменты управления комплаенс (регуляторными) рисками («Китайская стена», списки финансовых инструментов, мониторинг, политика принятия и дарения подарков и др.).
2.17 Документирование ключевых действий в рамках создания и работы службы комплаенс, выявления и оценки рисков и управления ими.
2.18. Стандарты управления системой комплаенс ISO 37301, IDW PS 980 - назначение, как использовать, тратить ли деньги на сертификацию, любые прикладные вопросы.
3. Основные уроки создания и применения
3.1 Реальные конфигурации и состав подразделения службы Комплаенс.
3.2 Вопросы совмещения функций.
3.3 Показатели эффективности.
3.4 Комплаенс риски и операционные риски — сходства и различия.
3.5 Место подразделения Комплаенс в структуре банка.
3.6 Взаимодействие с другими подразделениями банка.
3.7 Конфликты — управление ожиданиями.
3.8 Кадры комплаенс — какие бывают, кого и где искать
3.9 Где взять комплаенс знания
3.10 Обучение
4. Ответы на вопросы. Практические примеры из непосредственной текущей практики лектора по организации работы комплаенс (внутреннего контроля).
Стоимость третьей темы - 13200 руб.
Форма обучения - вебинар
