Учет требований законодательства о ПОД/ФТ при осуществлении валютного контроля

Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке и сроках представления единых форм учета и отчетности по валютным операциям, правилах проведения отдельных банковских операций и составления статистической отчетности по ним» (новая 138-И) Вступила в силу 1 марта 2018г. 

- Основные требования законодательства о ПОД/ФТ, в свете требований Федерального закона 115-ФЗ:
- Операции, подлежащие обязательному контролю (коды  3001, 3011, 3021, 4003, 4004, 5002, 5003, 5005, 5006, 5007, 7001, 8001, 9001, 9002);
- Операции, в отношении которых возникают подозрения в ОД/ФТ;
- Идентификация клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, особенности выявления выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в рамках внешнеэкономической деятельности;
- Способы оценки целей открытия счета, финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения, деловой репутации и источников происхождения денежных средств;
- Отказ в выполнении операций, открытии счета или одностороннее расторжение договора банковского счета;
- Меры в отношении лиц, связанных с террористической деятельностью;
- Ответы на запросы Росфинмониторинга, в свете Положения  Банка России от 02.09.2013 № 407-Т;
- Какие из перечисленных требований включаются в инструкцию валютного контроля. Распределение обязанностей между подразделением ВК,  подразделением ПОД/ФТ и других подразделений банка, принципы взаимодействия? 

Критерии «необычных операций», связанные с валютным контролем:
- Установленные в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П;
- Установленные в письмах Банка России о повышении особого внимания к операциям по внешнеторговым контрактам, заключенным с резидентами 3-х стран, расчеты по которым производятся в рамках таможенного союза, а также Указании Банка России № 3148-У от 23.12.2013;
- Об ограничениях, устанавливаемых для юридических лиц, нарушающих внешнеэкономическую деятельность (Письмо Банка России от 30.09.2013 №193-Т);
- Внешнеторговые контракты, предусматривающие оказание услуг по перевозке (транспортировке) товара МР 5 от 09.02.2017;
- Исполнительные документы МР 4 от 02.02.2017;
-  ГИБРИД вывод средств через ценные бумаги - Методические рекомендации ЦБР МР 17 и 18 от 15.07.2015;
- Установленные в Письме Банка России №236-Т от 31.12.2014;
- Установленные в методических рекомендациях Банка России MP12 от 05.05.2015;
- Особенности контроля операций в соответствии с Постановлением Правительства от 7.08.2014 № 778, указанных в Письме Банка России от 01.12.2014 № 200-ТДСП;
- Типологические схемы Росфинмониторинга: обналичка через платежных агентов, обналичка материнского капитала;
- Письмо ФНС от 24 декабря 2015 г. N ЕД-4-222729 рекомендации по сомнительным операциям. 

Применение указанных критериев при выявлении необычных операций по операциям, связанным с валютным контролем. 

Ответственность за нарушение требований Федерального закона:
- применение мер административной ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ. (Статья 15.27 КоАП);
- пересмотр решений должностных лиц в порядке обжалования;
- обзор судебной практики по привлечению к ответственности за нарушения законодательства о ПОД/ФТ;
- Проект нового КОАП. 

Требования западного законодательства, а также рекомендации международных организаций, оказывающие влияние на деятельность по ПОД/ФТ в российских банках:
- Страны, угрожающие миру и спокойствию в отношении которых применяются санкции для защиты мировой финансовой системы от рисков ОД/ФТ;
- Использование индекса ПОД/ФТ, определяемого Базельским институтом управления и международным центром по поиску похищенных средств IСAR, для определения перечня стран, имеющих повышенные риски ПОД/ФТ, установленные пунктом 4.5. Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-П;
- Влияние санкций, устанавливаемых законодательно по Федеральному закону № 281-ФЗ на риски ПОД/ФТ;
- Влияние закона о контроле зарубежных счетов американских налогоплательщиков  (FATCA и CRS) на деятельность по контролю  в целях ПОД/ФТ;
- санкции, устанавливаемые США и Европейским союзом в отношении стран, юридических и физических лиц (SDN List, Embargo, Cisada, IFSR и др). Действия, направленные на предупреждение блокирование средств, в соответствии с финансовыми санкциями.
- Закон от 03.04.2018 № 64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (об установлении требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, предоставленных нерезидентам по договорам займа). NEW
- Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях». NEW
- О планируемых изменениях обязательного контроля (статья 6 Закона № 115-ФЗ) и порядка направления сведений в Росфинмониторинг (Положение № 321-П).
- О нежелательных иностранных неправительственных организациях (НИНпО) Закон от 23.05.2015 № 129-ФЗ.
- Особенности  принятия на обслуживание граждан КНДР.
- Требования по раскрытию информации о бенефициарных владельцах, в рамках Федерального закона № 215-ФЗ.
- Порядок определения низкой налоговой нагрузки. NEW
- О разъяснении ЦБ применении Федерального закона от 07.05.2013 №79-ФЗ, в части ограничений открытия счетов, хранения наличных денежных средств.
- Закон от 28.12.2017 № 427-ФЗ  «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» об уточнении в отношении физических лиц понятия «резидент» и упрощении валютного регулирования и валютного контроля при осуществлении ряда валютных операций.
- Закон от 20.07.2020 № 218-ФЗ о внесении изменений в статью 15.27 КОАП в части либерализации нарушений валютного законодательства.NEW

Указание Банка России от 16.08.2017 № 4498-У «О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией „Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)“ органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» (вступило в силу с 1 марта 2018 года). NEW
- Закон от 07.03.2018 № 44-ФЗ «О внесении изменений в статьи 9 и 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (об осуществлении валютных операций между резидентами). NEW.
- Проект указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». NEW
- Указание Банка России от 16.08.2017 N 4498-У О порядке передачи информации о нарушениях валютного законодательства и правила составления и представления информации в электронном виде, предусмотренной Указанием Банка России от 16.08.2017 № 4498-У «О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» (форматы).NEW
- Проект изменения Законодательства о валютном регулировании в части либерализации зачислений до 600 000 на счета за границей и отмены требований представления информации о движении на счетах физ лиз за границей в пределах указанной суммы.NEW
- Проект изменения 15.25 КОАП о снижении ответственности за незаконные валютные операции. NEW
- Проект изменения Инструкции № 181-И в связи с Законом № 64-ФЗ. NEW
- Ответы ЦБР на вопросы по 181-И. NEW
- Постановление Правительства Российской Федерации от 27.04.2018 № 513 «О внесении изменения в Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля»NEW
- Законопроект № 471381-7 «О внесении изменений в статью 9 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»» (валютные операции по сделкам РЕПО)NEW
- Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 30.08.2017 № 4512-У «Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля»».
- Законопроект № 632702-7 «О внесении изменения в статью 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в части наделения Банка России права согласовывать Перечень ФНС перечень резидентов, которые могут не репатриировать денежные средства в Российскую Федерацию в связи с введением в отношении них мер ограничительного характера, по согласованию только с Министерством финансов Российской Федерации.
- Информационное письмо Банка России от 23.01.2019 ИН-014-12/2 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон № 173-ФЗ) содержит положения, определяющие порядок проведения отдельных валютных операций транспортными организациями (пункт 16 части 1 статьи 9 и пункты 4 и 6 части 2 статьи 19 Закона № 173-ФЗ).
- Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»». (получение страховых взносов в иностранной валюте.
- Указание Банка России от 06.05.2019 № 5139-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 августа 2017 года № 4512-У «Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля».
- Федеральный закон от 02.12.2019 № 398-ФЗ «О внесении изменений в статьи 9 и 14 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», в части установления дополнительных разрешенных случаев совершения резидентами валютных операций с наличной иностранной валютой и наличной валютой Российской Федерации и о компенсации НДС при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС.
- Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств. Банк России, ФТС России, ФНС России разъяснили обязанности резидентов в отношении внешнеторговых договоров (контрактов). (Информационное письмо Банка России от 26.12.2019 № ИН-014-12/102 «О требованиях валютного контроля в отношении внешнеторговых договоров (контрактов) в связи с принятием Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ»). NEW
- Законодательная инициатива МинФина РФ о внесении изменений в статью 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в части смягчения требований валютного контроля при экспорте российской несырьевой продукции в случае порчи, повреждения, утраты, естественной убыли груза при транспортировке.
- Опубликовано Постановление Правительства Российской Федерации от 27.08.2019 № 1092 «О внесении изменений в пункты 5 и 7 Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля».
- Законопроект № 750976-7 «О внесении изменения в статью 9 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей»».
- Законопроект № 871829-7 «О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» в части либерализации административной ответственности.
- Законопроект от 29.01.2020 № 02/04/01-20/00099015 О внесении изменений в 173-ФЗ в части регулирования валютных операций участников бюджетного процесса «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части регулирования валютных операций участников бюджетного процесса».
- Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части регулирования порядка осуществления валютных операций юридических лиц - резидентов при реализации ими выставочных образцов товаров на международных выставках, проводимых за пределами территории Российской Федерации» (ювелирная продукция).
- Проект постановления Правительства Российской Федерации «О внесении изменений в Положение о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары».
- Законопроект № 891654-7 «О внесении изменений в статьи 12 и 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в части расширения перечня разрешенных валютных операций, а также случаев нерепатриации денежных средств».NEW
- Федеральный закон от 07.04.2020 № 118-ФЗ «О внесении изменения в статью 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»».NEW
-  Информационные письма  Банка России о порядке реализации валютного контроля в период острой фазы эпидемиологической обстановки. NEW
- Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 августа 2017 г. № 4498-У «О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»» NEW
- Проект постановления Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня услуг, при оказании которых резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в случае проведения зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами и нерезидентами внешнеторговых договоров, условиями которых предусмотрено оказание нерезидентам услуг». NEW
- Федеральный закон от 31.07.2020 N 291-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле".NEW
- Закон № 499-ФЗ «О внесении изменений в статью 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»» (в части операций с ЭСП).NEW
- Ответ ЦБ – пополнение валютного счета родственником.NEW
- Закон № 9-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" (в части расширения доступа российских экспортеров к продуктам экспортного страхования)». Разъяснения ФНС о применении Федерального закона № 9-ФЗ.
- Указание Банка России от 28.03.2021 № 5757-У Об информировании НКО о движении средств в банках за рубежом.
- Письмо ФНС России от 02.03.2021 N ВД-4-17/2654@ "О форматах Отчетов о движении средств и иных финансовых активов".
- Письмо ФНС России от 02.03.2021 N ВД-4-17/2581@ "О направлении разъяснений".
- Проект указания Банка России «О требованиях, об обеспечении поставщиком платежного приложения возможности клиентам оператора по переводу денежных средств использовать национальные платежные инструменты с применением платежного приложения».
- Федеральный закон от 28.06.2021г. № 223-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», в части законодательного разрешения несырьевым экспортерам зачислять получаемые ими по внешнеторговым договорам (контрактам), заключаемым с нерезидентами, денежные средства в иностранной валюте напрямую на счета в банках за пределами территории Российской Федерации, минуя уполномоченные банки.
- Федеральный закон от 28.06.2021г.№ №224-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле», в части контроля за своевременностью зачисления резидентами-участниками международных выставок средств, от продажи образцов продукции.
- Законопроект № 1172899-7  «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле» (в части контроля за проведением резидентами валютных операций за счет средств федерального бюджета).
- Ответ Банка России о порядке проведения Валютного контроля в отношении номинальных счетов .NEW