Оценка эффективности системы внутреннего контроля (СВК)

15
Декабря 2021
1
день с 15:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

Определение СВК и ее компоненты. Принципы организации СВК. Мониторинг системы внутреннего контроля, включая процесс периодического тестирования и оценки уровней риска и контролей сотрудниками организации. Критерии эффективности СВК. Оценка СВК по итогам проверок, бизнес-мониторинга, проводимых сотрудниками Внутреннего аудита.  

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

Тема 1. Внутренний контроль в системе управления организации 
Три линии защиты в управлении рисками. Понятие внутреннего контроля. Система внутреннего контроля. Характеристика форм и методов внутреннего контроля в банках в Российской Федерации и в зарубежных странах. Критерии эффективности. Внутренний контроль согласно модели COSO - процесс, осуществляемый высшим органом организации, его менеджментом и всеми другими сотрудниками для достижения целей организации. Внутренний аудит в системе внутреннего контроля. 

Тема 2. Модели эффективной системы внутреннего контроля COSO и СOCO 
Предпосылки создания моделей внутреннего контроля, в сравнении с которыми организации могут оценить собственные системы управления. Взаимосвязь между целями организации, рисками и внутреннем контролем. Внутренняя среда, постановка целей, определение событий, оценка рисков, реагирование на риск, средства контроля, информация и коммуникации, мониторинг. Ограничения эффективности внутреннего контроля. 
Тема 3. Мониторинг системы внутреннего контроля
Процесс периодического тестирования и оценки уровней риска и контролей, осуществляемый всеми подразделениями банка на постоянной основе. Целями мониторинга являются: выявление рисков, присущих продуктам и процессам в банке, уровень которых потенциально может предоставлять угрозу финансовой устойчивости банка и интересам его владельцев, кредиторов и вкладчиков, для которых контрольные процедуры отсутствуют или неэффективны, а также выявление фактов неисполнения требования законодательства, политик Банка, корпоративных процедур, недостатков контрольных процедур или подтверждение наличия эффективной процедуры оценки рисков и действующих контрольных процедур. 

Тема 4. Оценка системы внутреннего контроля по результатам бизнес-мониторинга
Цель бизнес-мониторинга- влияние изменений ключевых показателей (продукты, рынки, клиенты, операционные процессы, результаты проведенных проверок, финансовые показатели, изменения в законодательстве, в организационной структуре) на оценку рисков деятельности бизнес-подразделений. Методы проведения бизнес-мониторинга: макроэкономические прогнозы, анализ внутренней информации (тренды результатов деятельности, изменения в клиентской базе, каналах продаж и т.д.), интервью с руководителями подразделений (фокус руководителя, стратегические изменения, оценка качества работы сотрудников и т.д.).
Частота проведения бизнес-мониторинга, бюджет бизнес-мониторинга (в часах).
Влияние проведенного мониторинга на аудиторский план: частота проведения аудиторской проверки в зависимости от результатов мониторинга. 

Тема 5. Оценка системы внутреннего контроля по результатам аудиторских проверок 
Основные этапы проведения аудиторской проверки: планирование (в т.ч. тестирование дизайна контрольных процедур, формирование выборок), тестирование операционной эффективности контрольных процедур, подготовка и выпуск аудиторского отчета. Оценка качества подготовки и выполнения плана действий по результатам аудита. Мониториг выполнения рекомендаций. Подготовка и выпуск периодических отчетов для Совета директоров. 

Амбарцумова Зара Альбертовна

Амбарцумова Зара Альбертовна

Преподаватель

Преподаваемые направления

Внутренний контроль, Внутренний аудит

Профессиональная деятельность

МBA, ACCA, CIA, ACAMs, российский аттестат аудитора (банковский , общий). Старший менеджер по аудиту в крупном коммерческом банке
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ