FATCA и основы CRS, а также 871(м): Просто о сложном из первых рук практика исполнителя

14
Января 2022
1
день с 10:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

Почему стоит еще раз «пройти» семинар по FATCA:
- Поскольку по FATCA в процессе применения всё ещё возникают вопросы;
- Происходит смена поколений ответственных сотрудников по FATCA;
В связи с недавно проведенной самосертификацией, грядущими в 2021 году очередной самосертификации и продления договора с Налоговой службой США (IRS), а также запуском IRS кампании по проверке соответствия требованиям FATCA (РФ прямо упомянута в сообщении о запуске этой кампании), российские организации финансового рынка (ОФР РФ) начали получать запросы IRS по ранее отправленной отчетности, в зависимости от ваших ответов любой момент можно ожидать прихода аудита по FATCA, который обязательно будет использовать материалы вашей самосертификации в своей работе, поэтому стоит еще раз «пройтись» по этой теме вместе с ответственным сотрудником по FATCA и CRS, много лет непосредственно занимающимся внедрением и обменом опытом в области FATCA и CRS:

- Охватим весь процесс в целом – все мероприятия по FATCA завершены (о чем мы сообщили в самосертификации);
- Обобщим опыт имплементации FATCA и CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставим решения, обсудим сильные стороны и возможные проблемы;
- Обсудим вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и, связанные с таким понимание неверные действия и возможные решения;
- Разберемся, стоит ли пользоваться правом неотправки нулевого отчета;
- Сопоставим противоречащие друг другу требования 173-ФЗ и FATCA и еще раз подумать, нужен ли вам договор (регистрация по FATCA) с IRS;
- Обсудим связь санкций и статусов в FATCA;
- Обсудим, что произойдет, если вы вовремя не провели самосертификацию или не продлили договор с IRS. ОФР, не сделавшие самосертификацию к этой дате, исключены из списка IRS — что с этим делать?;
- Выясним, что для нас означает недавно предложенная IRS отмена удержания с Gross Proceeds и отложенное удержание с Passthru Payments.
- Оценим вероятность приближающегося аудита по FATCA и его связь со сделанными вами заявлениями в рамках самосертификации;
- Вопросы самосертификации и продления договоров с IRS в 2021 году
- Почему стоит обсудить CRS (AEoI):
Как и в случае с FATCA, автоматический обмен информацией устанавливает жесткие требования в отношении организаций финансового рынка в части идентификации и классификации клиентов, установления личности контролирующих лиц и определению их налогового резидентства.
Проведена международная проверка законодательства РФ по CRS, по результатам которой, было выпущено постановление правительства №2194, уточняющее постановление №693. Мы обсудим эти изменения.

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)

9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

- Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.

- Основные требования ФАТКА.
- Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам. 
- Логика и текущий график введения FATCA в действие – оставшиеся мероприятия. Какие мероприятия в рамках FATCA приближаются и как понять предлагаемые IRS изменения
- Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили №173-ФЗ, Постановление № 1267, № 3311-У и № 3312-У?
- Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
- Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.

- Реализация требований FATCA в отношении:
- Разделения клиентов на существующих и новых;
- Классификации новых клиентов физических лиц;
- Классификации новых клиентов юридических лиц;
- Особенности классификации существующих клиентов юридических лиц;
- Классификации финансовых организаций (включая prima facie);
- Удержания штрафного налога;
- Освобожденных от классификации клиентов;
- Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.

- Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС.

- Почему IRS создает проблемы с TIN и что с этим делать. Трудности и решения.

- Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
- Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
- Особенности заполнения полей формы отчетности 8966.
- Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
- Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
- Основные требования CRS и постановления №693. 
- Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.

- Опыт ОФР РФ, которые пропустили продление договора либо самосертификацию, либо и то и другое.

Практические вопросы применения постановления №693 (CRS) с точки зрения исполнителя:
- Что от нас (ОФР) требуется.
- Как могут наказать.
- Какие договоры классифицировать.
- Какую информацию запрашивать.
- Какие признаки говорят об иностранном налоговом резидентстве.
- Кого искать.
- Алгоритм и инструменты классификации.
- Анализ перечня отчетности.
- Использование порога при классификации.
- ИП – юрики или физики.
- Отправка и принятие отчета.
- Корректировать отчеты или нет.
- Проблемы с налоговым идентификатором.
- Паспорт – признак или нет.
- Чек-лист ФНС РФ, порядок заполнения, рекомендации.
- Налогоплательщик или резидент.

Чистов Дмитрий Вениаминович

Чистов Дмитрий Вениаминович

Преподаватель

Преподаваемые направления

Валютный контроль, Международные операции, Внутренний контроль

Профессиональная деятельность

Ведущий эксперт-практик по FATCA, CRS, Комплаенс, санкциям и ПОД/ФТ
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
9 600 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ