МСФО 9: обесценение (ожидаемые кредитные убытки, ОКУ). Самооценка качества используемых моделей ОКУ и процедур их применения

25
Января 2022
1
день с 18:00
Форма обучения
ОчноВебинар

Анонс

+ Информационное письмо ЦБ РФ №ИН-03-36/14 от 18.03.2021 г. «О рекомендациях по оценке ожидаемых кредитных убытков (ОКУ) в соответствии с требованиями МСФО 9»)

18.03.2021 г. вышло информационное письмо ЦБ РФ №ИН-03-36/14 «О рекомендациях по оценке ожидаемых кредитных убытков (ОКУ) в соответствии с требованиями МСФО 9». В данном письме регулятор выражает намерение провести оценку применения банками указанного стандарта при оценке ОКУ и просит банки сделать до конца года самооценку процесса оценки убытков.

Причина, по которой регулятор стал интересоваться этим вопросом – неоднозначность стандарта, возможность разночтений. Первое применение стандарта МСФО-9 снизило капитал отдельных банков до 30-40%, но у некоторых банков капитал, наоборот, вырос! Какие возможности скрыты для банков в стандарте? Как наиболее верно применять модели оценки ожидаемых убытков при резервировании?

На семинаре Вы:
- вспомните основные нововведения и тонкости стандарта;
- изучите требования информационного письма ЦБ о самооценке;
- получите пример практики применения стандарта банками и рекомендации ведущих консалтинговых компаний;
- получите ряд дополнительных материалов по МСФО 9, раскрывающих полноту возможностей при применении стандарта;
- Bonus! Пример расчетного файла «Самооценка качества используемых моделей ОКУ и процедур их применения» в Excel

На кого рассчитан семинар: риск-менеджеры банков, кредитные аналитики и финансовые специалисты, сотрудники, ответственные за расчет резервов и внедрение МСФО 9. В ходе семинара будет представлен подробный методический материал и разобраны практические задачи по теме семинара.

Выдаваемый документ:
Сертификат установленного образца

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
12 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар

Содержание мероприятия

1. IFRS9: вспоминаем нововведения
- Основные термины IFRS 9, в т.ч.:
    -- рейтинги PIT (point-in-time) и TTC (through the cycle);
    -- значительное увеличение кредитного риска (SICR, significant increase in credit risk)
-SPPI-тест (solely payments of principal and interest);
- Пример реальных рейтингов PIT и TTC от рейтинговых агентств;
- Сравнение моделей резервирования IFRS 9 и IAS 39;
- Признаки обесценения кредитно-обесцененных финансовых активов;
- Возможности для применения упрощенного подхода;
- Признаки актива с низким кредитным риском;
- Изменения в регулировании ЦБ РФ после внедрения МСФО 9;
- Оценка влияния нововведений на резервы банков.

2. Информационное письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по оценке ожидаемых кредитных убытков в соответствии с требованиями МСФО 9»
- Разбор основных положений и рекомендаций письма;
- Критерии самооценки моделей оценки ожидаемых кредитных убытков;
- Подходы, которые соответствуют мировым практикам;
- Пример расчетного файла «Самооценка качества используемых моделей ОКУ и процедур их применения» в Excel.
3. Оценка потерь и расчет резервов на индивидуальной основе
- Подходы к расчету ожидаемых убытков при наличии/отсутствии ПРВ-моделей;
- Формулы для расчета потерь на всем сроке жизни кредита, потенциальные сложности;
- Подходы к оценке значительного увеличения кредитного риска при наличии/отсутствии ПРВ-моделей;
- Примеры факторов значительного увеличения кредитного риска. 

Практика: расчет ожидаемых кредитных убытков (ECL) по кредиту корпоративному заемщику (IFRS-9 vs IAS 39). 

4. Оценка потерь и расчет резервов на коллективной основе
- Пример учета влияния макроэкономических факторов;
- Пример учета динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
- Расчет убытков на основе сценариев;
- Подходы к учету прогнозной информации.

Практика: учет макроэкономических факторов при расчете резервов (пошаговый пример расчета корреляции).

5. Дополнительные материалы по IFRS 9
- Пошаговый алгоритм признания обесценения;
- Резервы и стадии обесценения. Формулы расчета ОКУ;
- IFRS 9 – первоначальное признание;
- Bonus! Пример реального расчета ОКУ по портфелю ценных бумаг в Excel

Имаев Валерий Геннадиевич

Имаев Валерий Геннадиевич

Преподаватель

Преподаваемые направления

Управление рисками, кредитная работа

Профессиональная деятельность

Руководитель в сфере риск-менеджмента в коммерческих банках (более 15 лет), преподаватель в АНО ДПО «ИСБД», участник проектов по рискам и капиталу с ведущими консалтинговыми компаниями (PWC, Deloitte, Oliver Wyman), со-модератор рабочей группы по стандартам Базель-2 и стресс-тестам при АРБ, соавтор книги «Разработка системы управления рисками и капиталом (ВПОДК)»
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ
12 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар
Выдаваемый документ
Сертификат установленного образца
Выдаваемый документ