Разъяснен вопрос об исполнении управляющими компаниями паевых и акционерных инвестиционных фондов требований законодательства РФ
Сообщается, что при определении справедливой стоимости нефинансовых активов и заполнении отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов» представление на нетто-основе нефинансовых активов и обязательств акционерных и паевых инвестиционных фондов недопустимо, так как ведет к искажению справедливой стоимости нефинансового актива, которая в таком случае определяется с учетом планов конкретной организации, а не допущений, которые бы приняли во внимание участники рынка. Такие активы и обязательства необходимо отражать отдельно друг от друга, принимая во внимание их характеристику как экономических ресурсов или обязанностей организации.
