Особенности внутреннего аудита в кредитной организации в современных условиях

16
Ноября 2021
17
Ноября 2021
2
дня с 15:00
Форма обучения
ОчноВебинарПовышение квалификации

Анонс

Проверка соблюдения законодательства РФ должна затрагивать все виды законодательства: банковское, о рынке ценных бумаг, о налогах и сборах, и особенно - о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, риск-менеджмент, ВПОДК. Сюда же включается проверка «иных актов регулирующих и надзорных органов».
Проверка внутренних документов банка включает проверку установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур. Целью ее является оценка качества и соответствия созданных в кредитной организации систем обеспечения соблюдения требований законодательства РФ и иных актов. 
Цель повышения квалификации - научить проводить и анализировать операционную проверку оценки качества и соответствия систем, процессов и процедур, организационных структур банка и их достаточности для выполнения возложенных функций. 

Выдаваемый документ:
Удостоверение о повышения квалификации

Действующие акции: 
1. СКИДКА 10% при записи двух и более участников
2. СКИДКА 10% для всех участников организаций использующих электронный документооборот (СБИС, ДИАДОК)
28 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар, Повышение квалификации

Содержание мероприятия

Тема 1. Оценка эффективности системы внутреннего контроля (СВК) (4 часа)

1. Внутренний контроль в системе управления организации 
Три линии защиты в управлении рисками. Понятие внутреннего контроля. Система внутреннего контроля. Характеристика форм и методов внутреннего контроля в банках в Российской Федерации и в зарубежных странах. Критерии эффективности. Внутренний контроль согласно модели COSO - процесс, осуществляемый высшим органом организации, его менеджментом и всеми другими сотрудниками для достижения целей организации. Внутренний аудит в системе внутреннего контроля. 

2. Модели эффективной системы внутреннего контроля COSO и СOCO 
Предпосылки создания моделей внутреннего контроля, в сравнении с которыми организации могут оценить собственные системы управления. Взаимосвязь между целями организации, рисками и внутреннем контролем. Внутренняя среда, постановка целей, определение событий, оценка рисков, реагирование на риск, средства контроля, информация и коммуникации, мониторинг. Ограничения эффективности внутреннего контроля. 

3. Мониторинг системы внутреннего контроля
Процесс периодического тестирования и оценки уровней риска и контролей, осуществляемый всеми подразделениями банка на постоянной основе. Целями мониторинга являются: выявление рисков, присущих продуктам и процессам в банке, уровень которых потенциально может предоставлять угрозу финансовой устойчивости банка и интересам его владельцев, кредиторов и вкладчиков, для которых контрольные процедуры отсутствуют или неэффективны, а также выявление фактов неисполнения требования законодательства, политик Банка, корпоративных процедур, недостатков контрольных процедур или подтверждение наличия эффективной процедуры оценки рисков и действующих контрольных процедур. 

4. Оценка системы внутреннего контроля по результатам бизнес-мониторинга
Цель бизнес-мониторинга- влияние изменений ключевых показателей (продукты, рынки, клиенты, операционные процессы, результаты проведенных проверок, финансовые показатели, изменения в законодательстве, в организационной структуре) на оценку рисков деятельности бизнес-подразделений. Методы проведение бизнес-мониторинга: макроэкономические прогнозы, анализ внутренней информации (тренды результатов деятельности, изменения в клиентской базе, каналах продаж и т.д.), интервью с руководителями подразделений (фокус руководителя, стратегические изменения, оценка качества работы сотрудников и т.д.).
Частота проведения бизнес-мониторинга, бюджет бизнес-мониторинга (в часах).
Влияние проведенного мониторинга на аудиторский план: частота проведения аудиторской проверки, а также дата начала следующей проверки в зависимости от результатов мониторинга. 

5. Оценка системы внутреннего контроля по результатам аудиторских проверок 
Основные этапы проведения аудиторской проверки: планирование (в т.ч. тестирование дизайна контрольных процедур, формирование выборок), тестирование операционной эффективности контрольных процедур, подготовка и выпуск аудиторского отчета. Оценка качества подготовки и выполнения плана действий по результатам аудита. Мониториг выполнения рекомендаций. Подготовка и выпуск периодических отчетов для Совета директоров. 

Стоимость первой темы - 9600 руб.
Форма обучения - 
очно / вебинар

Тема 2. Оценка эффективности ВПОДК: подходы и методики (4 часа)

- Требования Указания № 3624-У в отношении оценки эффективности (ОЭ) ВПОДК в целом и их отдельных элементов.
-  Общие подходы к ОЭ ВПОДК.
- ОЭ отдельных элементов ВПОДК:
   -- ОЭ системы управления рисками и процедур управления отдельными значимыми рисками;
   -- ОЭ методологии определения значимых рисков;
   -- ОЭ процедур оценки и агрегирования рисков (в части значимых);
   -- ОЭ методологии определения потребности в капитале для покрытия значимого риска;
   -- ОЭ процедур стресс-тестирования значимого риска;
   -- ОЭ процедур установления / контроля соблюдения лимитов / сигнальных значений лимитов по значимому риску;
   -- ОЭ методов снижения значимого риска.

- ОЭ процедур управления капиталом:
   -- ОЭ методологии и процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков (требований к капиталу);
   -- ОЭ порядка установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений, процедур контроля соблюдения лимитов по капиталу;
   -- ОЭ применения корректирующих мероприятий (при нарушении / достижении сигнальных значений лимитов по капиталу);
   -- ОЭ процедур стресс-тестирования капитала;

- Оценка эффективности системы отчетности ВПОДК.
- Оценка эффективности организации (системы корпоративного управления) ВПОДК.
- Оценка эффективности системы документов, разрабатываемых в рамках ВПОДК.

Приложение: Шаблон методики оценки эффективности процедур стресс-тестирования капитала

Стоимость второй темы -
9600 руб.
Форма обучения - 
очно / вебинар

Тема 3. Принципы внутреннего аудита банковских автоматизированных систем и систем электронного банкинга (6 часов)

Понятие «технологической надежности» кредитной организации – основа пруденциальной организации внутреннего контроля и аудита информационных технологий и банковских автоматизированных систем:
- Основания для учета во внутрибанковских процессах внутреннего контроля и аудита особенностей применения кредитными организациями компьютерных технологий;
- Концептуальные положения для организации внутреннего контроля и аудита в связи с информатизацией банковской деятельности – изменения в структурах банковских рисков и их влияние на обеспечение надежности банковской деятельности. 

Изменения в структурах банковских рисков и в управлении ими в условиях автоматизации банковской деятельности и применения систем электронного банкинга и их причины:
- Банковские риски, имеющие компоненты технологического и технического характера;
- Изменения в структурах информационных потоков кредитных организаций и в структурах банковских рисков, обусловленные новыми способами и условиями банковской деятельности в виртуальном пространстве;
- Формирование информационного контура банковской деятельности в условиях применения технологий электронного банкинга – специфика анализа сопутствующих компонентов банковских рисков;
- Проблематика противоправной деятельности, осуществляемой через виртуальное пространство банковской деятельности. 

Принципы организации внутреннего контроля и аудита в кредитной организации: интерпретация в приложении к автоматизированным системам:
- Анализ материалов Базельского комитета по банковскому контролю по тематике семинара;
- Анализ документов Банка России по тематике семинара;
- Жизненные циклы автоматизированных систем и ролевые функции служб руководства кредитных организаций, служб внутреннего контроля и финансового мониторинга, обеспечения информационной безопасности, внутреннего аудита;
- Жизненные циклы внутрибанковских процессов в условиях информатизации банковской деятельности и применения технологий электронного банкинга.


Пруденциальная организация внутреннего контроля и аудита автоматизированных систем в кредитных организациях:
- Специфика «проникновения» в виртуальное пространство банковской деятельности и организации контрольных мероприятий;
- Использование компьютерных журналов как средств контроля в компьютерных системах;
- Особенности возможной противоправной деятельности в виртуальном пространстве банковской деятельности и недостатки в осуществлении внутреннего контроля и финансового мониторинга;
- Общие принципы расследования компьютерных преступлений и ролевые функции внутреннего контроля и аудита. 

Осуществление аудита автоматизированных систем – организация, содержание и основные процедуры:
- Организация аудита автоматизированных систем и управление его проведением;
- Направления и задачи аудита применения информационных технологий и автоматизированных систем. 

Особенности внутреннего контроля и аудита в условиях применения технологий электронного банкинга:
- Задачи внутреннего контроля и аудита в условиях расширения периметра безопасности кредитной организации;
- Специфические вопросы обеспечения надежности банковской деятельности и защиты кредитной организации от угроз надежности банковской деятельности в условиях применения технологий электронного банкинга.

Стоимость третьей темы - 11500 руб.
Форма обучения - 
очно / вебинар

Котин Сергей Борисович

Котин Сергей Борисович

Преподаватель

Преподаваемые направления

Управление рисками, Внутренний аудит

Профессиональная деятельность

Руководитель отдела рисков капитала Банка Департамента рисков крупного коммерческого банка, ТОР 10, FRM
Лямин Леонид Витальевич

Лямин Леонид Витальевич

Преподаватель

Преподаваемые направления

Внутренний контроль, Внутренний аудит, Противодействие легализации, Банковская бзопасность

Профессиональная деятельность

Многолетний опыт работы руководителем отдела электронных банковских технологий Департамента банковского надзора Банка России
Амбарцумова Зара Альбертовна

Амбарцумова Зара Альбертовна

Преподаватель

Преподаваемые направления

Внутренний контроль, Внутренний аудит

Профессиональная деятельность

МBA, ACCA, CIA, ACAMs, российский аттестат аудитора (банковский , общий). Старший менеджер по аудиту в крупном коммерческом банке
Выдаваемый документ
Удостоверение установленного образца
Выдаваемый документ Выдаваемый документ
28 500 р.
Форма обучения:
Очно, Вебинар, Повышение квалификации
Выдаваемый документ
Удостоверение установленного образца
Выдаваемый документ Выдаваемый документ