Определены особенности направления в Банк России в электронном виде отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ
Согласно Указанию некредитные финансовые организации, предоставляющие налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ в порядке, установленном Правилами предоставления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819, предоставляют отчет Банку России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации или индивидуального предпринимателя в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11.2017 N 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».
Особенности предоставления указанных отчетов зависит от вида организации.
Так, микрофинансовые организации, жилищные накопительные, кредитные потребительские, сельскохозяйственные потребительские кооперативы, ломбарды, специализированные депозитарии инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ, а также БКИ предоставляют отчет в виде файла, сформированного с использованием специализированного ПО, размещенного на сайте Банка России.
УК инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры, акционерные инвестиционные фонды, НПФ, профучастники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации, центральные контрагенты, кредитные рейтинговые агентства предоставляют отчеты в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
