Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций (версия 4.0). Как подготовиться к отчетности за 2023 год: практический разбор вопросов и актуальных проблем

Несмотря на мировую ситуацию автоматический обмен информацией (CRS) приобретает всё большую актуальность, поскольку позволяет уполномоченным органам всех стран, присоединившихся к обмену, включая Россию, обеспечивать пополнение государственного бюджета за счёт получения налоговой информации о налогоплательщиках, уклоняющихся от уплаты налогов. CRS в России развивается вместе с общемировой практикой, а контроль за его исполнением всё больше и больше ужесточается:

1. Увеличивается список стран, обменивающихся с Россией налоговыми данными. Об этом свидетельствует постоянно обновляющийся приказ ФНС России с перечнем новых юрисдикций, участвующих в обмене с Россией.
2. Дорабатываются статьи Налогового кодекса (глава 20.1) и положения Постановления Правительства №693 (основное законодательство по CRS).
3. Усиливается контроль за порядком представления ежегодной CRS-отчетности (форматы 5.05 и форматы 5.06): новые элементы и разделы, новые форматно-логические контроли, дополнительные требования к заполнению старых полей.
4. Разрабатывается методика и план проведения проверок по соблюдению финансовыми организациями требований CRS со стороны ФНС России.

До 31 мая 2024 года необходимо направить CRS-отчетность за 2023 год. Несмотря на то, что это уже 6-ая отчетная кампания, у организаций финансового рынка по-прежнему есть вопросы и проблемы, решения которых не всегда можно найти в законодательстве. Также ФНС России сообщает об общем низком качестве отчетных данных из России, что свидетельствует о том, что российские финансовые организации не до конца разобрались в вопросах CRS-законодательства.

Вместе с Дарьей Авериной – экспертом-практиком по FATCA и CRS с 12-летним опытом работы с финансовым рынком, вы обсудите:

- последние новости по CRS в России и мире;
- какие планы у ФНС России в части проведения проверок финансовых организаций;
- как подготовиться к отчетности и избежать штрафов;
- как подавать отчетность, если отсутствует TIN;
- нужно ли запрашивать ДУЛ;
- как осуществлять взаимодействие с клиентами;
- когда нужно обновлять налоговый статус;
- как закрывать счета клиентам с отсутствующими данными;
- как заполнять отчетность – разбор нестандартных кейсов;
- нужно ли направлять корректирующую отчетность и в каких случаях;
- работа над ошибками прошлых лет – что нужно учесть на будущее.

А также вы получите рекомендации по доработкам форм самосертификации, процедурам обновления данных и конечно ответы на другие актуальные вопросы.