Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) и Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации

Анонс:

Семинар состоит из двух частей - FATCA (3 часа) и CRS - GATCA (3 часа). 
Участники могут записаться как на комплексный семинар, так и на каждую часть в отдельности.

19 июня 2018 года опубликовано Постановление Правительства РФ № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий) NEW, определяющее:

  • порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
  • состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.

!!! Постановление Правительства РФ вступает в силу 20 июля 2018 года, а до 31 июля 2018 года в ФНС должна быть отправлена первая отчетность по данному Постановлению.

Выдаваемый документ:
1. Сертификат установленного образца.

2018-06-20
2018-06-20
+7 (495) 111-38-68 Институт Современного Банковского дела

Москва, Арбат, 6/2

RUB
11500
Форма обучения: Очно,Вебинар

Лекторский состав:

НСФР

Содержание мероприятия:

Тема 1. Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)  (3 часа).
  1. Основные Требования FATCA:
    • субъекты
    • исключения при применении FATCA
    • критерии определения иностранных налогоплательщиков
    • определение совокупного налогооблагаемого дохода
    • особенности регистрации и смены статуса
    • отчетность
    • контроль и запросы
    • Обновления форма W8BEN_E
  2. Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
    • Порядок подключения
    • Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017.
    • Браузеры
    • Порядок подготовки и отправки отчетности
    • Сроки и объем отчетности
    • Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности.
    • Характерные ошибки
    • Формат отчетности
    • Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW
  3. Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
    • обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию
    • информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами
    • особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями
    • ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
  4. Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
    • порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе
    • порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика
    • порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа
    • порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.
  5. Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
  6. Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
  7. Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
  8. Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
  9. О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
  10. О переносе срока самосертификации по закону FATCA
  11. О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)?
  12. Окончание использование некоторых ITIN.
  13. Раскрыты процедуры комплаенс сертификации в 2018 году, которая начнется 1 июля 2018 года и продолжится в течение 90 дней. NEW
  14. Ответы на вопросы
Стоимость первой темы: 6800 руб.
Форма обучения:  
очно / вебинар


Тема 2. Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS – имплементация в Российской Федерации (3 часа).
  1. Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS – Common Reporting Standard или Global Version of FATCA):
    • Составные элементы и требования Стандарта
    • Требования по отчетности NEW
    • Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW
    • Сходства и различия CRS и FATCA NEW
  2. Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». NEW
  3. Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
  4. Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
  5. Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
  6. О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.  Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
  7. Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
  8. Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
  9. ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия
  10. Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий) NEW, определяющее:
  • порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
  • состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
  1. Ответы на вопросы

Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Мобильное приложение

Android Apple