Институт Современного Банковского дела
+7 (495) 111-38-68
info@isbd.ru

СЛУЖБА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

В 2014 году, в связи с изменениями в организации внутреннего контроля Банк России разделил понятия внутренний контроль и внутренний аудит, которые до недавнего времени признавались Банком России синонимами. В результате внесения изменений в Положение № 242-П служба внутреннего контроля была отделена от службы внутреннего аудита.

Внутренний аудит в банке — это независимая оценка системы внутреннего контроля, установленная в коммерческом банке. Основное внимание внутреннего аудита сосредоточено на  анализе информационных систем, включая систему бухгалтерского учета и сопутствующие виды контроля, изучении финансовой и оперативной информации, исследованию экономичности и  эффективности операций.

Внутренний аудит  в себя включает:

  • Мониторинг контроля со стороны руководства;
  • Предвидение, идентификация и оценка рисков;
  • Расследование реальных и потенциальных упущений в контроле, а также случаев риска;
  • Предоставление рекомендаций по изменению внутренних процессов, процедур и систем контроля в банке, улучшению реагирования на риск.

 

Внутренний аудит, прежде всего, обязан проверять, оценивать готовить отчетность по:

  • соблюдению банком действующего законодательства и нормативных актов;
  • системам идентификации и управления рисками;
  • работе в банке системы внутреннего контроля по управлению рисками;
  • систем и процедур защиты активов банка и его клиентов;
  • систем и процедур по обеспечению адекватности и достоверности учетных данных для внутренних и внешних пользователей.

Служба внутреннего аудита является ответственной за организацию сотрудничества с контрольными службами, как внутри, так и вне банка (независимые внешние аудиторы, соответствующие подразделения Банка России; контрольно-ревизионные службы банка; служба безопасности банка и другие). Ответственность за организацию и управление процессом сотрудничества в пределах банка несет начальник службы внутреннего аудита.

Эффективность деятельности СВА полностью зависит от соблюдения общепринятых стандартов деятельности, а также выполнения определенных нормативных требований. 

Служба внутреннего аудита должна иметь независимый статус в отношении тех подразделений, которые она проверяет, поэтому руководители подразделений банка не имеют прав влиять на содержание и объем проверок, проводимых службой внутреннего аудита. Но тем не менее Служба внутреннего контроля оказывает помощь персоналу и руководству банка в эффективном исполнении возложенных на них обязанностей путем предоставления результатов анализа, оценки, рекомендаций и деловых комментариев в связи с проверяемой деятельностью.

Необходимым условием качественной работы аудита и аудиторов есть глубокое знание банковской деятельности, как с точки зрения технических знаний, так и с точки зрения обновления законодательных актов. Руководитель Службы внутреннего аудита обязан поддерживать не только свой уровень профессиональной подготовки, но и уровень подготовки всего персонала службы.

АНО ДПО «ИСБД» предлагает пройти базовый курс повышения квалификации для руководителей и сотрудников Службы внутреннего аудита «Внутренний аудит: передовой опыт и лучшие международные практики». В ходе мероприятия слушатели смогут ознакомиться с примерами и методикам передовых российских и международных практик в области внутреннего аудита по вопросам риск-ориентированного планирования, риск-ориентированного внутреннего аудита, а также узнать о последних международных тенденциях, связанных с трансформацией функций и задач внутреннего аудита, включая тренды в организационной структуре. Также будут рассмотрены и проработаны ключевые навыки эффективного руководителя внутреннего аудита.

Детально ответит на многие актуальные вопросы комплекс обучающих семинаров в формате повышения квалификации для внутреннего аудита «Особенности внутреннего аудита в кредитной организации в современных условиях». Будет дан полный обзор программ проверок по основным направлениям деятельности кредитной организации с практическими образцами и материалами для всех участников («Методическое обеспечение проведения проверок Службы внутреннего аудита в коммерческом банке»); рассмотрены основные требования к ВПОДК кредитной организации в соответствии с Указанием № 3624-У с подробными рекомендациями по ВПОДК для работы службы внутреннего аудита, особенности аудита организации ВПОДК («Внутренние процедуры оценки достаточности капитала (ВПОДК) в соответствии с Указанием Банка России от 15.04.2015 г. № 3624-У: аспекты внутреннего аудита»). Отдельно будет раскрыта тема аудита автоматизированных систем и особенностей осуществления внутреннего аудита в условиях электронного банкинга («Принципы внутреннего аудита банковских автоматизированных систем и систем электронного банкинга»).

По опыту проведения мероприятий у специалистов руководителей СВА вызовет особый интерес мероприятие «Оценка совокупного уровня рисков в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК)». Будет представлен всесторонний обзор изменений в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала, обобщен практический опыт крупнейших банков РФ и даны ответы на вопросы по оценке Банком России качества ВПОДК и достаточности капитала.

Все мероприятия, являющиеся повышением квалификации отвечают последним требованиям Закона «Об образовании» и установленным требованиям Регулятора (в соответствии с Указанием Банка России от 12.07.2016 N 4067-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 1 апреля 2014 года N 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации»)

АНО ДПО «ИСБД» предлагает отдельно рассмотреть мероприятие для специалистов внутреннего аудита профессиональных участников рынка ценных бумаг «Внутренний контроль и внутренний аудит профессионального участника рынка ценных бумаг». Представитель Банка России даст подробные разъяснения по требованиям к внутренним документам профессионального участника рынка ценных бумаг, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля и аудита в финансовой организации.

Каждый из обучающих семинаров включает в себя обзор нормативных документов Банка России, регламентирующих деятельность СВА в кредитных организациях.

Кроме того каждый месяц в Институте проводится более 100 семинаров для финансовых организаций, которые помогут внутренним аудиторам разобраться в теоретических и практических нюансах работы каждого подразделения финансовой организации, даст глубокие знания в области построения и оценки систем и процедур внутреннего контроля.

 

Расписание мероприятий
Дата публикации:
АНО ДПО ИСБД



1 балл2 баллаНеплохоХорошоОтлично (10 проголосовало, средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка...

Мобильное приложение

Android Apple