АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ЗАЕМЩИКА

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика — одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных организаций. Кредитоспособность зависит от ряда важных факторов и в связи с этим необходима комплексная оценка всех причин и обстоятельств, определяющих текущее и будущее положение предприятия.

Назначение и принципы анализа кредитоспособности заемщика направлены на соблюдение условий возвратности, срочности, платности. Банк должен понимать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка и чем обеспечен возврат кредита.

В процессе комплексного анализа особое внимание должно уделяться изучению всех сторон деятельности организации и детальной оценке взаимосвязей отдельных разделов анализа.

На сегодняшний день используется множество методик, по которым оценивается кредитоспособность и хозяйственная деятельность заемщика. Анализ финансового состояния заемщика, прежде всего, направлен на оценку достигнутых результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия за предыдущий период, который позволяет определить причины, по которым предприятие вынуждено привлекать заемные средства, а также оценить степень возможности их полного и своевременного возврата.

Поэлементный анализ финансово-хозяйственный деятельности позволит оценить влияние недостатков в системе управления заемщика на платежеспособность и рентабельность, риск своевременного возврата и меры по минимизации риска.

Способность потенциального заемщика своевременно погасить ссуду может быть определена на основании предоставленного бухгалтерского баланса на несколько отчетных дат. Это необходимо для того, чтобы увидеть возможные изменения финансового положения предприятия в динамике.

Анализ кредитоспособности предприятия по бухгалтерскому балансу производит кредитный специалист, он изучает также другую доступную информацию о потенциальном заемщике и делает вывод о возможности предоставления ему кредита.

Всесторонняя оценка деятельности предприятия заемщика и принятие решения на основе результатов финансового анализа способствует снижению кредитных рисков и являются залогом успеха Банковской деятельности.

АНО ДПО «ИСБД» приглашает пройти обучение по уникальной методике Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР).

Семинар представляет полную версию интенсивного и системного обучения оценки хозяйственной деятельности и кредитоспособности субъектов малого бизнеса. На семинаре отрабатываются навыки анализа хозяйственной деятельности субъектов малого бизнеса, использующих разные системы налогообложения, а также ведущие как управленческую, так и бухгалтерскую отчетности. Обучение проводится на примере реальных кредитных заключений и практических кейсах. В течение семинара участники получают раздаточный материал, который в дальнейшем применяется в ежедневной работе.

Также АНО ДПО «ИСБД» на постоянной основе проводит тренинги и мастер-классы, построенные на реальных бизнес-кейсах, отражающих специфику учета финансовых операций в связи с необходимостью консолидации бухгалтерской и управленческой отчетности и применения различных систем налоговых режимов связанных компаний с целью оценки кредитоспособности заемщика и факторов на нее влияющих.

Приглашаем присоединиться к ближайшим мероприятиям!

 

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=6″ css_class=»button-d»]Расписание мероприятий[/otw_shortcode_button]

НЕКРЕДИТНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Некредитные финансовые организации (НФО) – выделенный Банком России тип финансовых организаций, включающий следующих участников финансового рынка:

— профессиональных участников рынка ценных бумаг;
— управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
— специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
— акционерных инвестиционных фондов;
— клиринговую деятельность;
— деятельность по осуществлению функций центрального контрагента;
— деятельность организатора торговли;
— деятельность центрального депозитария;
— репозитарную деятельность;
— деятельность субъектов страхового дела;
— негосударственных пенсионных фондов;
— микрофинансовых организаций;
— кредитных потребительских кооперативов;
— жилищных накопительных кооперативов;
— бюро кредитных историй;
— актуарную деятельность;
— кредитных рейтинговых агентств;
— сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов;
— ломбардов.

3 марта 2014 года, после расформирования ФСФР, контроль и надзор за деятельностью НФО был передан Банку России.

Сейчас Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В Институте современного банковского дела представлено самое актуальное обучение для НФО, с участием лекторов из Банка России, которое является обязательным:

 

ПОД/ФТ

Некредитные финансовые организации являются субъектами исполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязаны в целях ПОД/ФТ разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля; обеспечивать соблюдение требований законодательства о ПОД/ФТ по идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев; проводить обучение сотрудников компании; проводить и обеспечивать учет вводного и дополнительного инструктажей сотрудников; знакомить с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ; проводить обучение в форме повышения уровня знаний.

АНО ДПО «ИСБД» является официальным партнером Международного учебно-методического центра финансового мониторинга (МУМЦФМ) и имеет разрешение на проведение специального обучения для должностных лиц НФО.

Обучение в некредитных финансовых организациях проводится в следующих формах (Согласно указанию Банка России от 05.12.2014 № 3471-У и Приказу Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203-П):
— вводный (первичный) инструктаж;
— целевой (внеплановый) инструктаж;
— повышение квалификации (плановый инструктаж).

Целевые инструктажи в целях ПОД/Ф для некредитной финансовой организации проводятся на территории Институте современного банковского дела ежемесячно, а также на постоянной основе в формате выездных корпоративных мероприятий и индивидуальных консультаций.

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=1″ css_class=»button-d»]Расписание по ПОД/ФТ[/otw_shortcode_button]

 

 

 

Переход НФО на новый план счетов и отраслевые стандарты

С 2015 года начался сложный процесс поэтапного перехода НФО на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ), утвержденные Банком России.

Методологической базой для ЕПС НФО послужил банковский план счетов, а для ОСБУ — международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

В соответствии с Положением №486 от 02.09.2015 года «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» перевод всех некредитных финансовых организаций на новый план счетов планируется осуществить до 1 января 2019 года. Кроме того, планами ЦБ РФ предусмотрено, что с 2018 года бухгалтерская (финансовая) и надзорно-статистическая отчетность НФО будет сдаваться в формате XBRL.

АНО ДПО «ИСБД» совместно с Институтом профессиональных бухгалтеров (ИПБ) поможет Вам детально проработать методологию и без ошибок перейти на ЕПС с учетом актуального положения дел в организации.

На обучении по ЕПС и ОСБУ разработчик Банка России дает ценные рекомендации и рассматривает практические примеры по Положениям Банка России: № 486-П, № 487-П, № 489-П, № 524-П, № 492-П, № 505-П, № 493-П, № 501-П, № 508-П, № 490-П, № 494-П.

После окончания обучения всем участникам предоставляется подробный методический материал.

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=4″ css_class=»button-d»]Расписание по переходу на ЕПС и ОСБУ[/otw_shortcode_button]

 

 

 

Внутренний контроль и аудит для НФО

Банк России разработал проект Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций. По проекту НФО будет обязана иметь систему внутреннего контроля и аудита.
АНО ДПО «Институт современного банковского дела» приглашает сотрудников финансовых организаций на семинар, в ходе которого можно познакомиться с лучшими практиками реализации, документирования и оценки системы внутреннего контроля, научится понимать требования внешних аудиторов и регулятора в этой области.

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=3″ css_class=»button-d»]Расписание для СВК и СВА[/otw_shortcode_button]

 

 

 

А также АНО ДПО приглашает присоединиться к сопутствующим мероприятиям по Закону США — FATCA, учетной политике, Положению Банка России от 31.01.17 № 577-П, крупным сделкам, новому нормативу ликвидности для НФО, резервам под обесценение финансовых активов, анализу хозяйственной деятельности и кредитоспособности субъектов малого бизнеса, обеспечению непрерывности деятельности некредитных финансовых организаций (№ 28-МР), изменениям в депозитарной деятельности, экономической и информационной безопасности и др.
Более полную информацию уточняйте у Вашего персонального менеджера.

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?t=dir&cr=2″ css_class=»button-d»]Расписание для НФО [/otw_shortcode_button]

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Целью валютного законодательства, закрепленной в преамбуле к Федеральному закону №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», является обеспечение единой государственной политики, устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Установленная законодателем цель достигается государством путем осуществления валютного регулирования.

В данном Законе не дано определения валютного регулирования, однако его ст. 3 закрепляет принципы валютного регулирования и валютного контроля, а гл. 2 «Валютное регулирование» устанавливает статус органов валютного регулирования, порядок совершения валютных операций, права и обязанности резидентов и нерезидентов при совершении валютных операций, определяет принципы функционирования внутреннего валютного рынка. Следовательно, валютное регулирование — это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка и совершения валютных операций в финансовых организациях.

Также деятельность кредитных организаций регулируется нормативными документами Банка России:
— Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»;
— Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;
Изменения по порядку осуществления валютного контроля уполномоченными банками в связи с передачей функций органа валютного контроля ФТС России и ФНС России. Новации в учетной политике уполномоченных банков.

 

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=7″ css_class=»button-d»]Расписание для валютного контроля[/otw_shortcode_button]

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ

Бюджетирование в кредитных организациях — это глобальный процесс организации, планирования, анализа и контроля финансовой деятельности финансовой организации. В процессе бюджетирования особое место занимает планирование — выработка количественных и качественных целевых установок, выбор путей их эффективного достижения.
Сегодня в Банке, как, впрочем, и в любой другой коммерческой организации, встает вопрос о совершенствовании системы бюджетирования. В новых условиях работать над бюджетом в течение нескольких месяцев и планировать на год и более вперед – непозволительная роскошь.
Правильно спланированный бюджет служит средством контроля, с помощью которого руководство может определить эффективность действий и составить план мероприятий по совершенствованию работы организации в будущем.
Методики составления бюджета трудоемки, однако позволяют наиболее полно оценивать перспективы развития Банка.
Последние тенденции совершенствования системы бюджетирования в банке и новые альтернативные подходы освещены в обучающих семинарах АНО ДПО «ИСБД»

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=15 » css_class=»button-d»]Расписание по бюджетированию[/otw_shortcode_button]

БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ

Сложно переоценить значимость отдела продаж и маркетинга для любой организации, а в особенности для работы банков (кредитных организаций) и некредитных финансовых организаций (НФО). Основная цель функционирования кредитных организаций и НФО — получение максимальной прибыли. Отсюда вытекает важность маркетинга в формировании и развитии финансового рынка, в организации эффективной работы коммерческих банков. Но продажа банковских услуг абсолютно не похожа на другие виды продаж.

Сотрудники, работающие с розничными клиентами, нуждаются в целом ряде специальных навыков продаж розничных банковских продуктов и услуг — установления и поддержания контакта с клиентом, выявления потребностей клиента, навыков презентации, умения вовремя завершить продажу. Успешность банковских продаж напрямую связана с коммуникативными навыками, с умением гибко влиять на процесс переговоров.

 

АНО ДПО «Институт современного банковского дела» подобрал лучших лекторов, тренеров и на постоянной основе проводит как выездные тренинги по повышению эффективности продаж банковских продуктов, так и мероприятия открытого формата.

 

Основной результат для каждого участника данных мероприятия – это возможность сделать финансовый продукт более востребованными на рынке (более конкурентоспособным), а свою работу более эффективной.

 

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=16″ css_class=»button-d»]Расписание для отдела работы с клиентами и маркетинга[/otw_shortcode_button]

 

КРЕДИТНАЯ РАБОТА В БАНКЕ

От правильно поставленной кредитной работы в финансовой организации зависит экономическое положение банка, его позиция на финансовом рынке, способность выполнять показатели бизнес-плана и многое другое. Поэтому работа каждого из этих подразделений должна быть продумана и выстроена наилучшим образом.

Специфика работы кредитных подразделений в каждой финансовой организации — своя, но есть общие задачи и проблемы, связанные с их реализацией, которым можно учиться, делиться опытом с коллегами, а именно:

— краткосрочное и долгосрочное кредитование клиентов банка, физических и юридических лиц, во всех формах кредита (в том числе предоставление овердрафта);

— анализ финансового состояния заемщиков, их кредитоспособности (АХД компаний заемщика);

— оценка кредитных рисков (№ 254-П, кредитный риск, скоринги и рейтинги);

— осуществление контроля по финансированию капиталовложений;

— оказание консультативных услуг по вопросам кредитования;

— возврат просроченной задолженности;

— коллекторская деятельность (Федеральный закон №230-ФЗ);

— потребительское кредитование (Федеральные законы №№ 353-ФЗ и 363-ФЗ)


В ходе мероприятий Института современного банковского дела раскрываются основные проблемы, возникающие в процессе кредитной работы в учреждениях банка и финансовых организациях, даются конкретные направления по совершенствованию кредитной деятельности на основе внесении изменений в действующее законодательство и даются рекомендации по снижению кредитных рисков на основе оптимизации построения кредитного процесса.

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=6″ css_class=»button-d»]Расписание для кредитного отдела[/otw_shortcode_button]

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, ОТЧЕТНОСТЬ И МСФО

Бухгалтерский учет в коммерческих банках во многом специфичен, однако общие правила его ведения и задачи, стоящие перед ним, схожи с учетом, применяемым в других организациях, в частности в НФО. Особенно актуальны для последних мероприятия, посвященные Переходу на ЕПС, в частности изменения к Положениям № 486-П, № 487-П, № 489-П, № 524-П, № 505-П, № 493-П и № 501-П

Основная задача бухгалтерского учета — это полное, своевременное и точное отражение банковских операций, имеющее своей целью получение достоверной информации о состоянии кредитной организации, определение внутренних резервов для устойчивого финансового положения, использование данных бухучета для принятия решений по управлению финансовой организацией.

Спектр работы бухгалтера довольно широк. Это и работа с МСФО и ценными бумагами, налогами (НДС, НДФЛ и т.д.), различными формами отчетности (пруденциальная, консолидированная и т.д.), депозитарная деятельность (0409303) и многое другое.

Получить комментарии к  нормативным документам и их изменениями, такими как Положения № 446-П, № 448-П, №548-П, №454-П, Указанием Банка России № 4212-У (Изменения в Указании Банка России № 2332-У-У), Инструкцией № 154-И (оплата труда), депозитарной работой (№ 542-П), вы сможете в рамках практических семинаров нашего Института:

 

8 июня 2017 года: Последние изменения в порядке заполнения отчета по ценным бумагам ф.о. 0409711. Клиринговые и ипотечные сертификаты участия

 

13 — 17 июня 2017 года: Переход на новый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций (НФО)         

 

20 июня 2017 года: Актуальные вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях

 

26 — 27 июня 2017 года: Переход в бухгалтерском учете на МСФО 9: Особенности применения МСФО

 

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=4″ css_class=»button-d»]Расписание для бухгалтерского учета[/otw_shortcode_button]

РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

На постоянной основе в АНО ДПО «ИСБД» проводится обучение для сотрудников кассового узла банка в соответствии с новыми Методическими рекомендациями Банка России и требованиями Законодательства РФ.

Для получения необходимых знаний, выработки навыков и закрепления умений учебный процесс организован таким образом, что за короткий срок специалисты усваивают материал на профессиональном уровне.

Обучение проводят высококвалифицированные эксперты и практики Департамента наличного денежного обращения Банка России. Лекторы владеют уникальными знаниями и методиками определения подлинности денежных знаков и уже много лет передают свои навыки и умения по распознаванию фальшивых банкнот работникам кассового узла.  Для выработки навыков быстрого распознавания фальшивых денег на занятиях используются оригиналы подделок. Учебные места оборудованы современным просмотровым оборудованием ведущих фирм-производителей.

После данного обучения все участники получают сертификаты валютных кассиров (Положение ЦБ №318-П) с подписью лектора, а так же имеют возможность пройти тестирование в Центральном Банке для дальнейшего обучения своих кассиров на местах.

Ближайшие мероприятия:


23-24 июня 2017 года:
ОБУЧЕНИЕ ЭКСПЕРТОВ: Определение подлинности и платежеспособности денежных знаков Банка России и подлинности банкнот иностранных государств для кассовых работников банков с подробными разъяснениями по заполнению ф. 0409207

 

23 июня 2017 года:  Способы определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России, подлинности банкнот иностранных государств

 

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=8″ css_class=»button-d»]Расписание для кассового узла банка[/otw_shortcode_button]

ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ И АУДИТ

Банковская деятельность по сравнению с другими сферами бизнеса характеризуется более высоким уровнем риска. Правильная организация системы внутреннего контроля (СВК) в банке обеспечивает защиту интересов клиентов, инвесторов и акционеров (собственников) банка, так как несет в себе функции предупреждения, обнаружения, распознавания, предотвращения и локализации последствий реализации (материализации) рисков.

Компетенция внутреннего аудита (СВА) — проверка, оценка и отчетность о деятельности менеджеров и персонала банка по обеспечению достижения выполнения целей, поставленных перед банком его акционерами и руководством.

Для слаженной работы обоих подразделений необходимо соблюдать определённые правила, положения и законы, разработанные ЦБ РФ, а так же внимательно отслеживать все изменения.

Основные тезисы Положения Банка России № 242-П, изменения в Инструкции ЦБ № 139-И, комментарии к новым нормативам Н6 и Н25 и нюансы заполнения форм отчетности разберут на комплексном семинары известные лекторы-практики  коммерческих банком и разработчики изменений – представители Банка России на комплексном семинаре повышения квалификации Нашего института.  Данное обучение полностью соответствует требованиям Банка России № 4067-У (Изменения в № 3223-У):

 

20-23 июня 2017 года Организация работы системы внутреннего контроля и управления рисками в кредитных организациях 

 

Вы получите не только комплексные знания и практические навыки, но необходимые в дальнейшей работе методические материалы, разработанные специально для наших мероприятий.

 

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=3″ css_class=»button-d»]Расписание для СВК и СВА[/otw_shortcode_button]

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

В банковской практике процесс управления рисками рассматривается как ключевое направление финансового менеджмента. Значительное внимание отводится изучению рискованных сфер и основных видов рисков, поиска эффективных методов их оценивания, контроля и мониторинга, а также созданию соответствующих систем управления. 

Основные банковские риски:

Риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств;

Риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения;

Кредитный риск (№№ 254-П, 283-П). Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;

Достаточность капитала (ВПОДК). Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций.

Нефинансовые риски.  Риски, при которых мерой ущерба или выгоды служит не только прямое влияние на прибыль/издержки и стоимость акций, но и воздействие на репутацию кредитной организации.

Операционный риск. Риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски.

 

Получить комментарии и практические рекомендации, которые помогут четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и по возможности использовать разнообразные методы по снижению или оптимизации уровня риска Вы сможете на комплексном семинаре повышения квалификации Нашего института.  Данное обучение полностью соответствует требованиям Банка России № 4067-У (Изменения в № 3223-У):

 

20 — 22 июня 2017 года Управление рисками в банковской деятельности

 

[otw_shortcode_button href=»https://isbd.ru/spisok-seminarov/?dir=2″ css_class=»button-d»]Расписание для Управления рисками[/otw_shortcode_button]