Письмо Банка России от 19.08.2020 №38-7-3/989 «О представлении нефинансовых активов инвестиционных фондов на нетто-основе»
Разъяснен вопрос об исполнении управляющими компаниями паевых и акционерных инвестиционных фондов требований законодательства РФ Сообщается, что при определении справедливой стоимости нефинансовых активов и заполнении отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов» представление на нетто-основе нефинансовых активов и обязательств акционерных и паевых инвестиционных фондов недопустимо, так как ведет к искажению справедливой стоимости нефинансового актива,…
Подробнее