Изменения законодательства

Депутатами предложены меры по совершенствованию механизма синдицированного кредитования

Законопроектом в числе прочего:

устанавливается возможность заключения одним из участников синдиката кредиторов соглашения о финансировании участия в кредите или займе с 3-м лицом;

предусматривается внесение в действующее законодательство изменений и дополнений, направленных на облегчение процедуры государственной регистрации или учета залога при заключении договора управления залогом или договора синдицированного кредита (займа);

уточняется порядок совершения действий кредитным управляющим по договору синдицированного кредита (займа) в деле о банкротстве должника;

определяется порядок выделения одним или несколькими участниками синдиката кредиторов своих требований из состава единого требования, осуществляемого в деле о банкротстве.

В расчете собственных средств управляющей компании учитываются все обязательства, подлежащие исполнению за счет собственных средств управляющей компании и отраженные ею в бухгалтерском учете на дату такого расчета

Банком России даны разъяснения по вопросам учета в расчете собственных средств управляющих компаний обязательств, в том числе связанных с активами, которые не принимаются к такому расчету.

В частности, сообщается, что с 01.01.2018 в связи с переходом управляющих компаний на единый план счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета в бухгалтерском учете управляющей компании по финансовому активу, оцениваемому по справедливой стоимости, в случае превышения справедливой стоимости над его налоговой стоимостью формируется отложенное налоговое обязательство, которое учитывается в бухгалтерском балансе в разделе «Обязательства». Таким образом, отложенные налоговые обязательства, отраженные в бухгалтерском учете, подлежат учету в расчете собственных средств управляющей компании.

Кроме того, с 01.01.2019 вступили в силу изменения, внесенные в Положение Банка России от 22.03.2018 №635-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями», в соответствии с которыми на дату заключения управляющей компанией договора аренды (в качестве арендатора) управляющая компания признает актив в форме права пользования по счету №60804 «Имущество, полученное в финансовую аренду» и обязательство по договору аренды по счету №60806 «Арендные обязательства» на дату начала аренды.

На официальном сайте Банка России размещено информационное письмо по вопросам согласования назначения кандидатов на должности в финансовой организации

Сообщается, что на официальном сайте Банка России размещено Информационное письмо Банка России от 12.07.2019 №ИН-06-14/62 «О порядке применения отдельных норм Положения Банка России № 625-П и Указания Банка России №4662-У».

В Информационном письме разъясняются отдельные положения указанных актов, в том числе о согласовании лиц, на которых предполагается временно возложить исполнение обязанностей руководителей и должностных лиц НФО, и др.

Кредитные организации в своей деятельности вправе руководствоваться подходами, изложенными в указанном Информационном письме.

Актуализирован порядок проведения негосударственным пенсионным фондом стресс-тестирования на предмет достаточности активов фонда для исполнения его обязательств

Приводятся 5 сценариев с различными периодами для анализа (по кварталам и пять лет), а также общие и дополнительные условия для проведения стресс-тестирования.

Ранее применявшиеся сценарии стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов, утвержденные Приказом Банка России от 25.03.2019 №ОД-655, отменены Приказом Банка России от 20 сентября 2019 года №ОД-2201.

Банк России информирует об утверждении актуальных сценариев стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов

Сообщается, что сценарии стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов, размещенные на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» 30 сентября 2019 года, утверждены Приказом Банка России от 20 сентября 2019 года №ОД-2201 и обязательны для использования при проведении стресс-тестирования по состоянию на 30 сентября 2019 года или на более позднюю дату.

В этой связи отменен приказ Банка России от 25 марта 2019 года №ОД-655 «Об утверждении сценариев стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов и отмене приказа Банка России от 4 сентября 2018 года №ОД-2306».

Уведомления с информацией, которая не раскрывается, направляются микрофинансовыми организациями в Банк России через личный кабинет

Уведомление микрофинансовой компании о структуре и составе акционеров (участников), уведомление микрофинансовой организации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления, направляются посредством использования личного кабинета участника информационного обмена в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У.

Утверждены рекомендуемые формы уведомлений.

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после его официального опубликования.

Разъяснены основания страхования денежных средств, переданных в доверительное управление юридических лиц и размещенных на их банковских счетах (вкладах)

По мнению Банка России, денежные средства компаний, управляющих ценными бумагами и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, являющихся малыми предприятиями, размещенные ими в банках на основании договора банковского вклада (банковского счета) для целей, не связанных с осуществлением доверительного управления в соответствии с Законом о рынке ценных бумаг или Законом об инвестиционных фондах, подлежат страхованию в соответствии с Законом о страховании вкладов.

В свою очередь, денежные средства, размещенные на отдельном банковском счете, открытом для целей расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, не подлежат страхованию в соответствии с Законом о страховании вкладов в силу установленного законодательством специального правового режима целевого использования указанных денежных средств.

Отчеты сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива будут представляться в Банк России по новым формам

Обновлены формы, сроки и порядок составления и представления документов, содержащих отчеты о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (СКПК) и о персональном составе руководящих органов СКПК. Также предусмотрен порядок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Отчет о деятельности СКПК должен быть представлен в срок не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода, а отчет о персональном составе руководящих органов — не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного года или со дня изменения состава руководящих органов СКПК.

СКПК, объединение СКПК и СРО в сфере финансового рынка, объединяющая СКПК, должны представлять указанную отчетность в электронной форме в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У.

Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2020 года. Со дня его вступления в силу признано утратившим силу аналогичное Указание Банка России от 09.10.2015 №3816-У.

Банк России рекомендует кредитным организациям воздержаться от выдачи векселей при наличии подозрений, что они могут быть использованы в схемах по «обналичке» денег

Регулятор отмечает значительное количество случаев использования недобросовестными участниками финансового рынка векселей, выданных кредитными организациями, в качестве инструмента для совершения операций, действительными целями которых является ОД/ФТ.

При этом действующее «антиотмывочное» законодательство непосредственно не определяет случаи, когда кредитная организация вправе отказаться от платежа по векселю, соответствующему требованиям вексельного законодательства.

Отсутствие централизованной системы учета выдачи векселей, а также централизованной системы учета перехода прав на них позволяет отнести их к высокорисковым ценным бумагам, которые могут использоваться в целях ОД/ФТ.

Банк России отменил письмо от 17 января 2013 года № 2-Т «О применении части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»

Настоящим письмом, в частности, разъяснялся порядок квалификации деяния, совершенного кредитной организацией (должностным лицом кредитной организации, сотрудником кредитной организации, указанным в примечании 2 к статье 15.27 КоАП РФ) в случае представления вместо ранее направленных сведений в уполномоченный орган достоверных сведений, соответствующих фактическим данным об операции (сделке), подтвержденным имеющимися в кредитной организации документами, до возбуждения дела об административном правонарушении, но с нарушением установленного Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» срока.